世界银行贷款项目工作手册

世界银行贷款项目工作手册第一章概述一、世界银行简介世界银行（theWorldBank）是联合国属下的一种专门机构，负责长期贷款的国际金融机构。WorldBank是根据１９４４年美国布雷顿森林会议上通过的《国际复兴开发银行协定》成立的，其宗旨是通过对生产事业的投资，资助组员国的复兴和开发工作；通过对贷款的保证或参与贷款及其他和人投资的方式增进外国和人投资，当组员国不能在合理的条件下获得私人资本时，则在合适条件下以银行自身资金或筹集的资金及其他资金予以组员国直接贷款，来补充私人投资的局限性；通过鼓励国际投资，开发组员国的生产资源，提供技术征询和提高生产能力，以增进组员国国际贸易的均衡增长及国际收支状况的改善。根据世界银行的宗旨，其重要业务活动是，对发展中组员国提供长期贷款对组员国政府或经政府担保的私人企业提供贷款和技术援助，资助他们兴建某些建设周期长，利润率偏低，但又为该国经济和社会发展所必需的建设项目。世界银行与国际开发协会（InternationalDevelopmentAssociation,IDA）、国际金融企业（InternationalFinanceCorporation,IFC）、多边投资担保机构（MultilateralInvestmentGuaranteeAgency,MIGA）、国际投资争端处理中心（InternationalCentreforSettlementofInvestmentDisputes,ICSID）五部分共同构成了世界银行集团（WorldBankGroup）。世行资金来源：世界银行运用国际资本市场筹集发展资金，国际开发协会则依托较富裕的组员国政府的捐款。世界银行致力于推进的几种重要方面：体制方面上：完善良性廉洁的政府管理体制、有效的法律和司法制度、良性和受监管的金融系统、社会安全保障制度和社会计划；物质上：处理供水和污水、能源、道路、交通和通信、环境和文化问题；详细战略：针对农村、都市和民营部门。世界银行与中国关系十分亲密，世行在北京设置了世界银行中国代表处，并且派遣专家常驻代表处，协助中国各个都市成功申请世行的贷款。1981年，世界银行向中国提供第一笔贷款，用于支持中国的大学发展项目。从那时以来，世界银行共向中国提供贷款近391亿美元，支持了263个项目，其中约81个项目还在实行，中国的贷款总额在世行各借款国中仍名列前茅。二、世界银行在中国的战略和计划世界银行的国别援助战略与中国的发展方向，包括改革重点从开放阶段向更困难的构造调整和机构建设阶段的转移是一致的。国别援助战略也反应出世行集团与中国的关系在性质上发生了变化，尤其是对双方的潜在收益，由于中国不再仅仅接受世行的援助，并且也更广泛地分享其发展经验，推进对双方共同关怀的全球性发展问题的思索。改善经营环境，协助加速市场经济转轨，采用的重要方式为一系列的知识转让活动。支持的重点放在协助中央和地方各级政府加强宏观经济管理，协助中国融入全球经济，推进金融体制改革，增进民营企业发展，推进国有企业改革，强化公共部门治理；满足贫困人口、弱势群体以及欠发达地区的需要，采用的方式为贷款支持农村发展、基础设施和社会领域的项目，以及分析、政策征询和培训活动。详细目的是增长就业，加强欠发达地区内以及与其他地区之间的道路交通，开发人力资源，强化社会保障体制，提高对象明确的扶贫项目的效益。增进可持续发展，采用的方式为贷款、政策支持和机构发展。支持的项目重要在水资源管理、小流域治理、污水处理、清洁能源、可持续农村发展和都市污染治理等领域。世行还负责执行全球环境基金和蒙特利尔议定书资助的全球性环境项目。鉴于世行集团与中国的合作中愈加突出知识共享，由分析和政策征询服务、研究及培训构成的知识性活动在国别援助战略中占据重要位置，目的是推进政策讨论并为未来的贷款活动提供根据。－，世行将通过贷款计划每年为中国提供12－13亿美元的贷款，其中约四分之三将用于支持贫困和欠发达地区以及增进创新与变革的项目。国际金融企业在援助计划中将发挥愈加积极的作用。国际金融企业将提供技术援助改善经营环境，并投资发展中小企业、金融部门、内陆省区的民营企业以及从事基础设施建设、社会服务和环境保护技术开发的民营企业。经典项目在发挥示范作用的同步，可以在企业治理等领域树立原则。多边投资担保机构则针对中国入世之后出现的担保和吸引外资方面的需要提供服务。财政部是世界银行集团在中国开展业务活动的重要对口部门，国家发展和改革委员会对合作计划的制定也起着极为重要的作用。世界银行和中国政府每年就双方的三年滚动贷款计划进行磋商，双方都可以提出项目提议，所有贷款项目都须通过充足的技术、经济、财务、环境和社会评估之后再提交贷方和借方的决策机构做最终审批，双方对每个贷款项目的实行进展状况进行定期监督检查。第二章世界银行贷款项目工作流程项目周期简朴地说，世行项目的整个周期从选项（立项）开始，到项目实行完毕世行进行后评估，总共有7个环节，而项目的前期准备工作则大概需要2～3年的时间，详细如下图所示：二、详细工作流程选项（立项）周期的每一种阶段就是确定那些需要优先考虑，适合银行提供资金，而银行、政府和借款人有爱好考虑的项目。过去银行按此确定项目，重要是对政府及借款人提出的提议作出回答。近年来，银行鼓励并协助某些国家发展他们自己的计划能力，并且也加强了它自己的形成项目的措施。银行进行的经济分析和部门分析，使人们理解有关国家的发展潜力，并为评价国家和部门的政策和问题奠定基础。这些经济的和部门的分析还为世界银行或国际开发协会对贷款国家的"偿债信誉"加以评估。这种分析为银行与有关国家之间，就制定恰当的方略，以开发整个经济和它的重要部门的问题，包括政策和机构性的变化，提供了继续对话的基础。这样，就也许确定某些符合并能支持前后一贯的发展方略，并适合部门目的，并且政府和银行均认为适合的项目。这些项目还必须经受可行性的初步试验--所花的费用应与预期的好处相称，这一点可以从技术上和机构上找到处理措施。要确定一项适合这些规定的项目并不轻易，也许还缺乏可以做出对的判断的知识。政府和其他贷款机构也许并不一样意银行持有的那种有关开发目的或部门优先次序的观点。要对项目范围作出选择也许尚有困难，(应当从小规模试验的阶段，还是从较大规模不过比较冒风险的投资开始呢？)为了到达项目的目的，分歧会很快在与否需要变化政策或变化机构的问题上表面化。把这些问题处理了，便进入了准备阶段。一旦项目确定之后，这些项目就被列入对每个国家数年度的贷款规划，这一规划就成为世行在这个国家此后工作的基础。这些国家规划用于银行为编制业务计划和预算所需，也是为了保证获得必需的资源，使每个项目能通过其周期的各个持续阶段而向前进行。借款人的准备工作选项工作的第一步是建立项目库，这里应当注意几种原则：（1）应当选择规模较大的整体项目，防止在项目中包括过多的子项目，导致项目的中心目的不明确、不突出。（2）选择在都市规划中的中期规划骨干项目，比较靠近世行贷款项目的规定。（3）尽量选择移民拆迁量较少的项目，由于世行不主张由于项目的实行而导致大量的移民拆迁，世行贷款也不会用于支付移民拆迁的任何费用。（4）尽量防止或者减少波及到世行十大政策的项目，减少在项目中不必要的程序和工作。项目选定后，接下来应当围绕世行在该地区的投资方向，确定项目的背景、必要性、范围、规模、投资额与贷款额等基本状况，将材料报至当地财政局与发改局，得到同意后由财政局与发改局一起上报当地政府，获得政府同意后，应联络设计单位编写项目提议书，再以当地政府的名义由发改局上报省发改委申请立项，到此为止，立项工作就完毕了，下一步就是项目审批程序，这将在项目的准备阶段再进行论述。应当阐明的是，在立项阶段，世界银行将派遣项目鉴别团到当地与有关政府部门、项目办公室以及各设计单位一起理解项目的基本状况，保证项目能符合世行方面的规定，因此，项目提议书的中、英文版都必须准备以供世行专家阅读。世行鉴别团除了监督检查项目准备工作进度及方向以外，还会对项目办公室及各设计单位人员进行短期培训，保证项目准备工作在对的的轨道上进行。准备一旦项目编入贷款规划，它就进入了项目管道。世行和借款人之间紧密合作的时期（一般为1、2年）也就开始了。每个项目都要准备一份项目概要阐明，阐明它的目的，确定重要问题，并为此后的进程制定期间表。借款人负有准备的正式责任。世行一度不乐意对项目准备进行协助，原因是根据银行家的原则，这样的卷入也许会影响它评估的客观性。不过，经验证明，世行必须在保证及时而源源不停地有通过很好准备的项目上起积极的作用。这种作用有许多方面：使有能力、有资金、可以自己准备项目的借款人理解银行的规定和原则；协助其他借款人为准备工作寻找资金或技术上的协助；弥补准备不完全或不充足的项目中存在的差距。在例外的状况下，世行自己也做准备工作。在东非和西非建立世界银行代表团，重要就是为了对该地区的政府在确定和准备扎实的项目方面的有限能力予以补充。准备阶段必须包括为到达项目的目的所需要的技术、机构、经济和财政条件的所有范围。例如，一种重新安顿居民的项目也许需要根据遥测的数据进行研究，以确定可耕的土地、交通通道、以及计划定居地区的目前人口。土地测定后就要对土壤和水力资源进行更详细的调查，根据也许得到的资源以及研究掌握的知识，决定合适的种植形式；选择有助于提高作物产量所必要的种植技术；对定居了的人们进行经济和社会调查以决定合适的土地使用、推广服务制度、销售制度、项目管理制度和其他机构性安排。政府有关投入费用和农产品价格的政策、费用回收的程度和措施，以及他们对受益人和政府的经济地位的影响均须一一加以研究。准备阶段的关键，就是把到达项目目的所需要的技术及机构方面可供选择的方案加以确定并进行比较。大多数发展中国家的特点是有丰富而低廉的劳动力而缺乏资本。因此，世行并不是不寻求那种最先进的技术处理措施，而是要寻找最适合这个国家资源和它目前的发展阶段的处理措施。虽然世行已在为先进的电信准备和最现代化的集装箱港口设施提供资金，世行仍然在考虑这样的问题：种庄稼用牛与否比用拖拉机更经济；就都市贫民最低程度的居住条件而言，与否对贫民窟加以改善或提供场地和服务比老式的住房愈加合适；或者就供水而言，公共储水管与否比各家各户联接水管更为合宜。因此，准备阶段需要有可行性的研究，以确定并准备多种可供选择的技术性及机构性的初步设计方案，并比较它们各自的成本和效益，然后，再对更有但愿的方案进行更详细的调查，直到最终得到最满意的处理措施。所有这些都要花费时间。世行有些时候由于贷款需时过长而受到批评。不过就有关的国家而言，每个项目就是一项具有长期经济生命的重大投资，为了获得最佳的技术处理措施，为了建立合适的组织，为了预测和事先处理销售或其他问题等等，虽然要花好几倍时间也是值得的。借款人的准备工作国内程序中，在立项同意后来，下一步的工作就是获得项目审批的通过。项目办公室应敦促各设计单位编写项目的可行性研究汇报、环境影响评价汇报以及移民安顿计划汇报。应当阐明的是：可研和环评汇报是国内审批程序的必要文献，而移民安顿计划是针对世行程序而必须编写的。在通过发改局将可研汇报送往省发改委后，由省发改委将确定与否将项目上报国家发改委和财政部，若获得同意，项目将由国家发改委和财政部上报到国务院，经国务院同意，项目便最终确定并被列入国家数年度的贷款规划，这个规划就是世行在这个国家此后工作的基础。至此项目的国内审批程序就完毕了，要注意一点就是应当在项目进行评估前完毕国内的审批程序，防止在世行评估通过但国内审批通不过而导致返工的状况出现。另首先，世界银行将在项目准备阶段即项目评估前派遣项目准备团前去当地，理解项目准备工作状况，并对可研、环评和移民安顿计划汇报提出补充修改意见。准备团一般由世行驻中国代表处的项目主管或者项目经理以及可研、环评、移民安顿、机构、财务与经济等方面的专家构成。各设计单位必须根据准备团提出的意见完善各汇报书，并把各汇报书终稿送政府审批。在这个阶段，世行规定项目办公室在国际顾问征询企业的协助下，完毕项目前期的准备工作，因此国际顾问征询企业的参与对申请世行项目是必不可少的。顾问企业一般具有世行项目经验，在可研、环评以及移民拆迁汇报书编制中，顾问企业具有初审的权利和义务，可以对项目办提出补充或修改意见；可以提出规划上的调整意见；可以协助项目办编制与世行规定相符的财务、经济与社会分析、采购计划汇报。最终，在项目评估前，世行方面将规定顾问企业根据项目办提供的材料提出意见，供世行参照。作为项目第三方，顾问企业既参与申请贷款方——项目办的项目前期准备工作，又协助贷款方——世界银行对项目进行初审后反馈意见给世行，起着承上启下的作用。在详细操作上，先由省世行办与国际顾问企业签订协议，协议内容包括服务范围、顾问企业义务、省世行办的责任以及付款方式等。项目前期申请工作一旦开始，项目办一般要定期召开项目准备工作进度会议，理解各汇报书的编制状况，并对设计单位在汇报书编制过程中碰到的问题予以协助。顾问企业也要参与工作进度会议，对汇报书作实时评论并提出补充修改意见。在准备工作后期，顾问企业发挥更重要的作用，项目的财务、经济以及社会分析和采购计划汇报重要由其负责。评估当项目成形，研究靠近完毕，就准备对项目进行评估。评估也许是项目工作中最为人熟知的阶段，部分的原因是由于世行的直接参与。它是项目周期中一种关键阶段，由于它是准备工作的顶点，对项目的各个方面进行全面检查，并为项目执行和项目完毕时对之进行评价奠定基础。评估纯粹是世行的任务，它由世行工作人员来做。有时也借助于个别顾问，他们常常在实地工作3、4周。假如准备工作做好了，评估就能相对地顺利进行。假如不是这样，也许随即还得派一种或几种工作组去该国完毕这项工作。评估包括项目的四个重要方面--技术、机构、经济和财务方面。技术方面：世行必须保证使项目设计合理，工程合适，并且符合人们所接受的农学原则、教育原则和其他原则。估价组要对考虑中可供选择的技术方案、拟议中的处理措施以及预期的效果进行研究。更详细地说，技术评估所关怀的是设施的详细规、布局和位置问题；使用的技术，包括设备或制作法的类型；所采用的技术原则对地方条件的适应性；提供服务所采用的措施；执行计划的现实性；到达预期产量的也许性等。对一项计划生育的项目，技术评估也许要关怀母子保健站的数量、设计和地点以及产科医务与否适应其所服务人口的需要；对公路项目，要关怀公路的宽度以及路面与否和预期的运送量相适应，并在最初的建设费和常常维护费两者间考虑怎样花钱才合算，在采用较高或较低的劳动集约建设措施之间进行权衡；对教育项目，则要关怀所拟订的课程和教室、试验室和其他设施的数目和布局与否适合该国的教育需要。技术评估的一种关键部分，就是对费用估计以及它们所赖以作为根据的工程或其他资料进行审查，以决定他们在可以接受的误差的范围内与否对的，在为执行期中所出现的物资方面的意外状况及预料的价格增长所留余地与否合适。技术评估还要审查已提出来的采购安排，务必使这些安排符合银行的规定。获得工程、建筑或其他专业劳动的程序也要审查。此外，技术评估还要审查项目设施的运转和劳务的费用以及获得必要的原材料或其他投入物的也许性。项目对人和自然环境的潜在影响也要进行检查，务使消极影响得以控制和尽量缩小。机构方面：在世行目前所用的术语中，"机构建设"也许已成为世行贷款的最重要的目的。这意味着，资金的转移调拨以及物质设施的建造，尽管它们自身很有价值，但从长远来看，究竟不如建立一套健全而有生命力的当地"机构"更为重要。从最广泛的意义来解释，它不仅包括借款人自身，它的机构、管理、人事、政策和工作程序，并且还包括政府整个一系列使机构得以运转工作的政策。经验表明，对项目的机构方面重视不够就会在执行运转过程中发生问题。对机构进行评估必然要处理一系列问题，例如负责项目的实体与否组织得很好，它的管理与否能承担所负任务，与否已经有效地使用当地的能力，与否需要从该实体以外进行政策和制度性的变化以到达项目的目的。对于老式的项目实体而言，这些问题都很重要，不过，对于那些负责准备并且执行目的在于造福城镇贫民的新型项目(在那里还没有现成的机构模式可以遵照的实体)，则这些问题愈加重要并且更难回答。我们目前的经验还没有任何现成的处理措施，可以搞出一套机构，能有效地和经济地为许多人(他们常常是在边远地区，政府也鞭长莫及)提供商品和服务，并能鼓励他们，变化他们的举止行为。从项目的各个方面来说，机构建设也许是最难处理的。部分原因是由于它的成功在很大程度上取决于对文化环境的理解。世行已经认识到对机构性的安排有必要进行持续不停的考察，要吸取新观点，并乐意采用能扩大运用到几种项目的长期措施。经济方面：对几种可供选择的项目设计方案进行成本效益分析，可借以选择最能到达国家开发目的的那一种方案。这种分析一般是在项目准备期间各持续阶段进行的，不过，评估则是最终审查和估计的时机。经济评估要研究项目的部门背景。对这个部门的投资计划、部门各机构的优缺陷以及政府的重要政策都要加以考察。在交通运送方面，每次评估都要考虑整个运送系统以及它对国家经济发展的奉献。对公路项目进行评估要研究它和与之竞争的其他交通方式如铁路的关系。整个部门的运送政策要受到检查，并对需要进行的改革提出提议，例如对那些扰乱了交通分派的规章性做法。在教育、电力和电信中，世行所定的"项目"也许就波及整个部门的投资规划。在农业方面，由于它愈加多种多样，并且在发展中国家的经济活动中占很大的比重，因此更难为它制定一种全面的方略，不过，对部门性的问题，例如土地使用制度、政府税收、价格和补助政策以及有多少公用服务事业等，均应予以注意。只要目前技术状况许可，就要对项目进行详细分析，分析它们所花费的成本和为国家带来的好处，核算的成果，一般用经济回收率来表达。这种分析一般规定处理复杂困难的问题，例如怎样决定项目的物质效果，以及怎样按照这个国家的发展目的，对这些物质效果进行估价。由于估计未来的费用和利益常会有较大误差，因此，要对由于某些设想的重要状况变动而使回收利润率随之变化的敏感性进行分析，对出现较少不过重大的不稳定原因，也要进行风险性或概率分析。最合适的投资时间可以联络第一年的效益进行考察。当银行提供资金给中间机构(开发金融企业、农业信贷机构等)使之转贷给较小的企业，或者在部门性贷款的状况下，这些机构自己的评估措施也应当是令人满意并且可以接受的。项目费用和效益的某些原因，如污染控制、保健、教育或人才培训，也许不能以数量加以衡量；其他项目，例如电力和电信，也许有必要使用例如财政收入此类替代性的东西来衡量，但它不能完全表达出电力和电信服务所产生的对经济的价值。在有些状况下，也许需要在两个具有同样好处的可供选择的处理措施中间作出取舍，并选定费用至少的措施。在其他状况下，如教育，则也许要在效益不一样、费用不一样的几种供选择的措施间决定取舍，这样就要取决于质量的估计。不管质量估计也好，数量估计也好，经济分析总是要按项目对国家开发目的所作奉献的大小加以估算。这仍是选择项目、评估项目的一种主线原则。对项目的分派效果受到了更多的关切，这一点反应了开发的目的愈加广泛，但这并不意味着世行已经减少了它的评估原则。不管是"老"式的项目还是"新"式的项目，所有项目都必须具有令人满意的经济利益。世行相信这一原则既符合国家的最高利益也符合世行的最高利益。财务方面：财务的评估有几种目的。一种目的就是保证有充足的资金以处理执行项目所发生的费用。银行一般并不贷给项目的所有费用。一般地说，它只为外汇费用提供资金而但愿借款人或政府可以处理国内费用的部分或所有。因此，评估的一种重要方面，就是保证有一种能获得资金、使项目按日程进行的资金提供计划。当资金应由政府提供，而该政府筹措国内收入又有困难的状况下，可以提出特殊安排，例如提前拨给周转性基金，或者在税收中明白指定用途。对于生利的企业来说，财务评估总关怀它在财务上与否有生存能力。它能偿付所有的财务负债，包括对世行债务的还本付息吗？它有足够的流动资金吗？它能运用内部资产增殖资金，为它的资产挣来合理的利润，并为其未来的资本需要作出满意的奉献吗？企业的财务状况通过对资产负债表、收益表和资金流动状况的预测而受到仔细审查。但凡财务帐目不健全的，可以用由贷款提供的技术援助资金，协助建立一套新的会计制度。要做到财务完善，还可以采用别的保障措施，包括规定债务与资产净值比或对再增长长期贷款加以限制。财务检查常常强调有必要调整企业所提出的价格水平和构造。由银行提供资金的企业不管与否属于公有，它们一般要提供基本性的服务并且要受到公众的仔细检查。由于政府乐意把津贴这种对消费大众的服务作为一项政策，或者只不过作为一项方针，以求可以受到最小程度抵制，因此它也许不愿同意为保证有效使用企业产品、完毕其财务目的所必需的涨价措施。不过，合适的价格乃是银行给盈利企业贷款的绝对必要的条件。价格的调整问题对于评估及后来的执行均极为重要。财务评估也关怀从项目受益人回收投资和经营费用的问题。就浇灌项目而言，世行一般期望农民能通过一定期间，从他们增长的生产中支付所有的经营费用和至少大部分的资本费用。对多种状况来说，实际的回收都要考虑受益人的收入地位以及许多实际问题，例如，很难实行一种特殊的收费制度，或者采用对世行资助项目收费比别处为高的制度。因此,世行的政策是要在如下三方面互相间求得平衡：需要有效地使用不多的资金，公平合理以及需要产生出更多资金，使这个项目能反复进行下去，让更多的也许受益人得到好处。费用也许通过许多措施收回--通过对浇灌用水收费，通过普遍收税或者规定农民按照控制价格把他们的粮食卖给政府的销售机构。有些国家一直采用比世行提议的原则为低的费用回收原则，因而，要就怎样才合乎需要、怎样才切实可行的原则获得一致意见，乃是评估或随即的协商谈判阶段中比较难办的问题之一。评估工作组要准备一份汇报，提出它的调查成果并提出有关贷款条件的提议。这份汇报起草后要反复修改，并在世行管理当局同意贷款和借款人谈判此前，受到仔细审查。由于世行亲密参与了项目确实定和准备工作，因此，在评估阶段很少有否认一种项目的状况。但在此阶段，项目也许要大大修改或者需要重新设计以改正其缺陷，否则的话，项目也也许遭到否认。在评估汇报中，世行会对贷款资金作出详细安排：货品先支付，货品按到岸价、出厂价100%支付，不支付税收、保险及国内运费；培训和考察，国外部分100%支付；剩余资金再考虑工程的支付，工程的支付比例是没有统一原则的，在本省的世行项目中，国道II项目支付48%，内河航道项目工程支付62%，围垦项目工程支付50%；应当阐明的是，世行贷款资金是不支付土地征用费的。谈判谈判是世行和借款人为保证项目的成功、力争就所采用的必要措施到达协议的阶段。然后，将这些协议变成法律义务，列入贷款文献。例如，世行可以同意一种公用事业的借款人，为了赚得合适的酬劳并且为它的投资筹措一定比例的资金，价格必须立即提高，例如20％，并且在此后2年内再提高10％。在谈判期间签订的一项财务契约可以载明总的财务目的，规定必要的利润回收率以及最初的增长利润率的时间。假如必须建立一种新的项目单位来管理项目或者协调有关各部的活动，贷款文献还必须规定什么是时候并且怎样建立这个机构并配置人员。实际上，在评估前或评估期间所提出来的所有重要问题都在贷款文献中加以处理。这样，法律文献的起草和谈判乃是保证借款人和银行，不仅在项目的一般目的，并且在为到达这些目的所必须采用的行动以及项目执行的详细日程上，都能获得一致的一种重要部分。谈判是双方折衷妥协的过程。就世行方面说，必须学会把它的一般政策适应于在详细的项目、部门和国家的处境内所能合理到达的程度。而借款人方面，必须认识到世行的提议乃是根据专业知识和从世界范围获得的经验作出的，还须认识到世行规定把它的资金合理使用乃是符合项目的最高利益的。尽管在处理困难问题时总不可防止地会出现分歧，但在项目周期的这一阶段或其他阶段，世行和借款人之间长期以来所发展的关系都是好的。世行工作人员清晰地懂得，当地条件是项目获得成功的关键。借款人也开始懂得，世行所采用的措施是专业的、客观的，贷款给那些考虑周到、执行良好的项目是世行的义务，而这些确实就是世行对项目工作感爱好的唯一所在。谈判后来，把通过修正用以反应到达的协议的评估汇报，连同行长的汇报和贷款文献，一并提交世行执行董事会。假如执行董事会同意这项任务，贷款协定就在简朴典礼中签订。这标志着项目周期中一种阶段的结束及另一种阶段的开始。在提交执董会前，项目的安全计划必须公告100天，一般采用将资料上网的形式公告。提交执董会审批谈判后来，世行方面会把通过修正用以反应到达协议的评估汇报，连同贷款文献，提交世行执董会。假如世行执董会同意这项任务，贷款协议就在简朴典礼中签订。这标志着项目已被同意，可以正式实行。在世行执董会同意项目之前的十二个月里，项目已经实行且符合世行支付程序的可追溯报帐： 项目谈判 执董会同意 贷款签订 贷款生效 贷款帐户关闭 追溯报帐期（12个月内） 支付期间追溯报帐必须符合如下几项：a、最高金额——不超过贷款总额的10%；b、期限——在项目生效之前的12个月内；c、货币——谈判承诺的货币；d、贷款程序——遵守世行正常的支付程序。实行和监督项目的下一种阶段就是建设及其后来的业务活动的实行时期。当然，实行是借款人的责任。世行可以根据协议予以诸如组织方式的研究、人员的培训、派遣管理人员和顾问协助监督建设等方面的援助。世行的作用就是在项目的实行中实行监督。监督是项目工程最没有魅力的部分，不过，在某些方面它却又是重要的。只要某项项目的贷款一旦签订，借款国的注意力就会转到新项目上去。这种态度是可以理解的，尤其是，要过几种月或几年，"老"项目才能开始产生有形的成果。然而，需要清晰的是，不管一种项目确定、准备、评估得怎样好，只有实行恰当，项目的开发利益才能实现。所有项目都面临实行问题，其中有些问题是无法事先确定的。它些问题来自发展过程中所固有的困难，或者来自详细原因，例如经济和政治形势的变化、项目管理的变化，甚至气候的变化。成果，虽然项目的发展目的一般并不变化，不过，它的是实行过程却往往与设想相距甚远。正由于这些原因，世行才决定项目工作人员的首要任务就是实行合适的监督。实际上，伴随时间的推移，用于监督的资金，其绝对数及与项目的其他任务相比的相对数均大大增长。监督的重要作用，在于保证项目能到达它们的开发目的，尤其是世行和借款人一起明确并处理在实行期间所产生的问题。因此，监督重要是为了处理共同的问题。这些年来，出现了另一种监督成为中心的目的，这就是集中所积累的经验"反馈"到为未来项目的设计和准备中去，"反馈"到政策和程序的改善中去。监督和评价单位常常结合在一起，以求为此目的获得资料，尤其是在新型的项目中更是如此。每年要对整个监督工作进行总结，以找出实行方面的重大问题，并提出提议对世行的政策或程序作合适修改。监督可以以多种方式出现。在谈判期间，可就借款人提出项目进展汇报的日程到达协议。这些汇报包括项目的实际实行状况、项目费用、盈利企业的财务状况以及有关项目收益的演变状况。这些进展汇报由总行审查。出现的问题则由通信处理，或由派往每个项目的工作组实地处理。这些工作组派出去的次数和项目的复杂程度、执行状况、碰到问题的数量和性质对应。在对监督中的项目(目前已超过1300个)进行定期内部检查中，有些项目列入尤其"问题"类。此类项目，一般不到总数的10％，受到尤其仔细的看待，一年视察3～4次。项目监督的一种重要内容波及用贷款采购商品和工程。采购是按照列入每个贷款协议的指导方针进行的，这些指导方针是为了保证能用最有效和最经济的方式采购到所需的商品和工程而设计出来的(参见约翰·Ａ·金的《世界银行投资项目所进行的采购》和戴维·Ｍ·萨松的《监督采购过程》，两者均见《金融与发展》1975年6月号)。在多数状况下，到达这个目的的最佳措施是通过对世行全体组员国中有资格的承包商或制造商开放的国际竞争性招标。为了增进当地能力的发展，可以予以国内供应商以某种程度的优惠，在某些条件下，此种优惠也可予以国内承包商。对某些工程太小，不适于国际招标的项目，当地的竞争性招标，或甚至由借款人以自己的力量进行建设，也许更经济有效。要使约定的采购方针在实际中执行--一项贷款可以包括几项到几百项协议--是一件很费时间的工作。世行对此也极为认真。有些时候，这一工作相称简朴易行，而在某些状况下，它又成了重大问题。例如，在电信或电力项目中，就需要在几家国际供应厂商之间仔细挑选，看谁对几百万美元的协议所开的评估投标价最低。借款人，而不是世行，负责准备多种规格和招标文献以及评估投标。世行的作用是务使借款人精确地进行工作，并遵守指导方针，这样，世行的资金就可按协议支付。任何有关中标提议的争执肯定会很快引起世行的注意。后评价监督在某种程序上只是一种通过经验而学习的过程，它重要关怀项目实行过程中这样一段时期，在此时期中，各详细构成部分要进行建设，设备要采购和安装，新机构、新规划和新政策要妥善贯彻。只要这些阶段完毕了，世行资金所有支出了，监督的程度就明显减少。在积极进行监督时期，注意力自然会集中在目前的问题上。尽管项目在实行过程中也受到监督和评价，但很明显；有必要用愈加全面的措施来评价项目的成果。大概8年此前，建立这样一种评价制度，作为项目周期中最新也是最终的阶段。所有由世行提供资金的项目目前都要受到事后的审核。为了保证审核的独立性和客观性，它由"业务评价局"(OED)负责"。该机构与世行的业务人员完全分开，通过由执行董事会任命的评价局局长直接向执行董事会和行长提出汇报。这个制度首先保证充足的责任所在，也设想它可以紧密配合业务人员的监督活动，并加以运用。项目工作人员在支付末期，为每个项目准备一份完毕汇报，作为监督的最终一步。这些汇报，从某种程度上说，是自我评价--但并不因此就排除其常常是很坦率的并且是有批评性的。每份汇报都要受到OED的检查。OED再提出自己的评价汇报。两份汇报一般都送交执行董事会。在许多状况下，评价是根据对有关项目的所有材料进行案头审查而作出的。不过，如有必要，评价人员可以实地审查，其全面程度，有些时候，可以和最初评估阶段同样。规定借款人评论业务评价局的评价并且还规定他们准备他们自己的竣工汇报。另一方面，世行还鼓励借款人建立评价制度以审查他们的开发投资。每次评价和竣工汇报都根据实际执行费用和有关业务费用的最新资料及预期收益重新估计经济利润回收率。然而，这种评价并不能对某些项目的成败作出最终判断。这些项目的经济寿命，连同其业务费用和收益，都远远超越支付终止的时间。目前正在研究，在项目经营的较后阶段深入评价的制度，以弥补此差距。此外，业务评价局的年度汇报总结了所有项目的评价。对某些项目群、尤其问题或者是某个国家某个部门，还要作更深入的研究。评价制度被证明是情报的宝藏，可以补充那些由项目监督汇报的广泛来源提供的资料。成本费用增长和推迟竣工的问题使得许多项目的执行大伤脑筋，尤其是在石油价格提价后来，以及随之而来世界范围通货膨胀时期更是如此。许多项目在执行期间变化了规模。然而，包括评价了109个项目的业务评价局(OED)近来的年度审查表明，91％以上的投资仍是值得的。它们中间有许多项目预期能收到的经济利益，靠近或者高于评估阶段的估计数。尤其令人快乐的是，状况表明世行对经验教训的态度是积极的。在一种部门内，一种个项目在此前的项目基础上提出。新的措施、政策和程序得到采用以改善项目性能。例如，项目概要阐明制度就有助于在项目设计的初期阶段使政府同意项目目的并对之承担义务；乡村发展计划目前把有助于实现小农生产持续增长所需的多种服务、投入资金物资以及基础设施均结合在一起；在项目准备的较早阶段就提供贷款，以便能提供比较精确的费用估计，减少用费增大和推迟执行的也许性，这一措施现已开始采用。经验教训就这样为未来项目的设计及准备所吸取。换句话说，项目周期正在按照世行的意图进行。世界银行的借款人可以包括会员国政府自身、政府机构或企业，或者是有政府担保的私营单位或企业。国际开发协会(IDA)的信贷只对各国政府，如有必要，可下放到负有实行项目责任的经济实体，在本文中，这个经济实体也称借款人。贷款是由世界银行发放，收取利息，其利率按照世行借入款的成本定期调整。国际开发协会(IDA)按50年为期的优惠条件提供贷款，只收0.75％手续费。两机构的项目工作措施是同样的。本文中凡合用于世界银行及贷款的，也合用于国际开发协会及信贷。国际金融(IFC)也是世界银行的附属机构，负有通过鼓励发展中国家的生产性私人企业的发展，深入发展经济的任务。它的项目周期与世界银行和国际开发协会的不一样。第三章项目准备阶段的必要文献项目申报一旦被世行采纳，世行就会派出代表团对项目进行前期鉴定：a）就项目描述到达一致；b）审查与项目有关的综合规划；c）审查世行规定的技术细节；d）最终确定可行性研究、环境评价和社会与拆迁评价准备的工作计划。初选符合世行贷款的项目内容和构成，并提出新项目评估前要完毕的工作，包括项目的可行性研究汇报、环境评价汇报、移民拆迁安顿计划、财务和经济分析汇报等。项目的可行性研究汇报在世行对项目进行评估之前，项目单位首先要完毕可行性研究汇报，作为世行对项目评估的根据。项目的可行性研究是在投资决策前对拟建项目有关的社会、经济和技术等各方面状况进行深入细致的调查研究，对多种也许确定的技术方案和建设方案进行认真的经济分析与比较论证，对项目建成后的经济效益进行科学的预测和评价。编制可研汇报时应注意如下几点：1.世行尤其重视项目在都市整体规划中的作用和地位，明确项目建设的目的和成效，明确到达这些目的和成效的方式和建成后衡量成效的措施。提议在可研汇报中定量和定性分析项目的重要性和必要性，体现项目在都市建设中的战略意义。2.在项目提议书及可研汇报书的编制根据上，应当采用最新的、符合都市可持续发展原则的规划作为编制根据。3.一般来说，比选方案不少于三个，要从经济、社会、环境、技术等方面考虑并且将其量化。二、项目的环境影响评价汇报1．世行关注项目对环境产生的影响，环评汇报是世行鉴定项目对环境影响的重要根据，在项目评审时，环评具有“一票否决权”，即假如环评汇报达不到世行方面规定，项目就不会被同意获得贷款。因此应当相称重视环评汇报编写，按照世行的规定完毕环评汇报的编写。2．在环境评价问题上，世行规定准备三类文献：1）环评汇报：汇报的范围和详细程度应与项目的潜在影响相对应；2）环境管理计划，放在项目的法律文献中：包括缓和措施、监测和机构能力建设3）环评摘要：简要论述重要的发现项目的移民安顿计划汇报1．世行贷款不用于移民安顿，但世行对移民安顿计划也相称重视。据悉，世行对动拆迁与移民安顿计划也采用“一票否决”。提议在不影响项目整体性的基础上尽量减少拆迁，拆迁量不要超过工程总投资的40％，从而减少项目成本及其导致的影响。此外，怎样安顿好移民也是世行考虑的一种重要原因。2．移民安顿计划汇报里必须提及少数民族和社会弱势群体问题，提议考虑工程和拆迁对少数民族和弱势群体的影响以及怎样安顿，以及在项目提议书中体现政府对弱势群体的优惠政策（附上政府文献）。项目的财务分析和经济分析财务分析和经济分析是可行性研究汇报最重要的构成部分。财务分析和经济分析的不一样点如下表： 财务分析 经济分析关注点 对资金投资的净回报 对全社会的净回报目的 表明项目与否被采纳的动因 从经济效益角度确定政府投资与否有根据价格 市场或计划价格 影子价格*税收 生产成本 社会总收益的一部分补助 收入的一部分 社会总成本的一部分贷款 增长可调用的资本量 转移支付利息 财务成本 转移支付贴现率 资本的边际成本或市场借贷率 资本的支付成本或社会的时间偏好率收入分派 可通过各生产要素的净回报加以衡量 可不考虑*注：影子价格：①当市场被扭曲（垄断，外部影响等原因）时，要用此来纠正；②有些事物没有市场。世行贷款项目工作中应注意的问题1．总体规划要完善，要把规划和项目联络起来，定量和定性分析项目的重要性和必要性，明确项目建设的意义，在可研汇报书中应当明确项目建设在整体规划中的地位和作用，明确项目建设的目的和成效，明确到达这些目的和成效的方式和建成后衡量成效的措施。2．控制项目总拆迁量，尽量将拆迁量控制在总投资的40%以内，并注意多方案比选，并且和无方案进行比较。3．当世行十大政策与国内政策相违反时，必须与世行方面进行商讨，尽量在不违反两者基本原则的状况下进行工作。4．国际征询企业参与工作的时间，最佳是在项目立项后开始，这样来说比较经济、适时。5．世行在机构设置方面也有一定的规定，一般规定在当地设置项目办公室，人数不应少于6个，项目办必须由专业人员构成，包括英语翻译、财务、国际法律、环境等专业人才，并且对项目办工作人员的英语水平均有一定的规定，尤其重视书写和体现能力。世行十大政策环境政策环境评估自然栖息地病虫害管理林业大坝安全社会政策少数民族非自愿移民文化财产国际水道10.有争议地区一、环境政策环境评估环境评估是一种用于确定并评价一种拟议项目的潜在环境影响，论证多种替代方案，制定合适的缓和措施以及管理和监测措施的措施。项目及子项目需要用环境影响评价来处理在区域性和部门环境评价中没有波及的重要问题。环境评估包括：评价一种项目潜在的环境风险及对受影响区域产生的影响；检查项目的替代方案；通过防止、消减、缓和或赔偿不良的环境影响以及增强有利的环境影响等措施，来改善项目的筛选、选址、规划、设计和实行等活动；在项目的整个实行过程中采用，缓和和管理那些不良的环境影响。对拟使用世行资金的项目，世行规定进行环境评价，以保证这些项目在环境方面没有问题并具有可持续性，从而有助于进行决策。在任何可行的状况下，世行总是支持防止性的措施，另一方面才是缓和或赔偿性措施。项目环境评估的广度、深度和分析类型取决于项目自身的特性、规模和潜在的环境影响。环境评估也需同步考虑项目的不一样状况和所在国的详细状况；所在国环境研究的成果；国家环境行动计划；国家的全面政策框架、立法与环境和社会有关的机构能力；以及在有关国际环境公约和协议下合用于项目多种活动的国家责任。通过环境评估，假如确认部分项目内容与这种国家责任相抵触，世行将不会为其提供资助。环境评估在整个项目周期中应尽早启动，并与拟议项目的经济、财务、机构、社会和技术分析紧密结合在一起。世行应就环境评价的规定为借款人提出提议。世行通过审查环评的结论和提议，以确认它们与否为世行资助项目提供了充足的根据。假如有必要，世行可规定借款人做深入的环评工作，包括公众征询和信息公开自然栖息地自然栖息地系指：（1）生态系统的生物群落重要由当地动植物物种构成的陆地和水域；（2）人类活动基本上未变化重要生态功能的陆地和水域。如同其他保护和改善环境措施同样，自然栖息地的保护在长期的可持续性发展中起着至关重要的作用。因此，世行的经济调研、项目贷款和政策对话等诸项工作都支持对自然栖息地及其功能的保护、维护和恢复活动。世行支持并期望借款方在自然资源管理方面采用防御性的措施，以保证环境的可持续性发展。假如项目包括自然栖息地部分，应安排有关的环境保护专家参与项目的准备、评估和检查等阶段工作，以保证制定和实行充足的缓和措施。世行对于会导致关键自然栖息地发生重大转化或退化的项目不予支持。病虫害管理世行项目工作组要保证所有农业和卫生行业的环境评价要评估借款方如下几方面的能力：管理采购、使用和处置病虫害控制产品的能力；监测病虫害控制的精确度以及使用杀虫剂的影响的能力；以及制定和实行以生态化为基础的病虫害管理计划的能力。在项目鉴别阶段，项目工作组要评价拟议项目与否会波及虫害问题。项目假如波及制造、使用或处置病虫害控制产品，并且到达有重大环境影响的程度，则应制定病虫害管理计划，开展病虫害评价。林业世行考虑林业原因目的是为了减少乱砍滥伐，提高林区的环境建设，宣扬植树造林，减少贫困，及鼓励经济发展。银行提出一下方针以保证上述目的的实现。世行不为采伐贸易或购置使用初级热带雨林制造的工具提供款项。银行在林业方面的出借行为基于政府的承诺，以保证林区的管理及定向的保护工作的完毕。大坝安全世行关注其资助建造的新坝和其资助项目所直接从属的已建大坝的安全。世行规定借款人在大坝及有关建筑物的设计、招标、施工和运行维护过程中采纳并实行必要的大坝安全措施。世行将规定借款人安排一名或多名独立的大坝专家进行如下工作：(1)对所波及的已建或在建坝、其附属建筑物及其运行安全状况进行检查和评价；(2)审查和评价大坝所有人的运行维护程序；(3)提交一份书面汇报，阐明检查评价成果以及为使该坝到达可以接受的安全原则,需要进行的补救工作或采用的安全措施。二、社会政策少数民族世行看待少数民族的中心目的是要保证少数民族在发展进程中，尤其是在实行世行资助的项目过程中，不致受到负面影响，反之，能享有到符合其文化特性的社会和经济利益。世行通过如下措施关注少数民族的问题：1）国别经济调研；2）技术援助；3）投资项目内容和条款。与少数民族有关的问题一般通过环境评价或社会影响评价予以确定，并在环境减缓行动项下采用合适的措施。投资计划。投资项目对少数民族有影响时，借款国应根据世行政策规定制定少数民族发展计划。任何对少数民族有影响的项目都应在项目的内容和条款中包括这一计划。非自愿移民世界银行非自愿移民政策的整体目的如下所示：（1）探讨一切可行的项目设计方案，以尽量防止或减少非自愿移民。（2）假如移民不可防止，移民活动应作为可持续发展方案来构思和执行。应提供充足的资金，使移民可以分享项目的效益。应与移民进行认真的协商，使他们有机会参与移民安顿方案的规划和实行。（3）应协助移民努力提高生计和生活水平，至少使其真正恢复到搬迁前或项目开始前的较高水平。因此，借款方应编制一份移民安顿规划或移民安顿政策框架其中涵盖如下内容：移民安顿规划或移民安顿政策框架采用对应措施，保证移民（a）被告知自己在移民安顿问题上的选择权和其他权利；（b）理解技术上和经济上的可行的方案，参与协商，并享有选择的机会；（c）按所有重置成本，获得迅速有效的赔偿，以抵消由项目导致的直接财产损失。假如影响包括搬迁，则移民安顿规划应采用对应措施，保证移民（a）在搬迁期间获得协助（如搬迁补助）；（b）获得住房或宅基地，或根据规定获得农业生产场所。农业生产场所的生产潜力、位置优势及其他综合原因应至少和原场所的有利条件相称。为实现本政策规定的目的，要根据项目类型编制使用不一样的移民安顿文献：除非另有规定，否则所有会引起非自愿移民的项目都需要编制移民安顿规划或简要移民安顿规划。除非另有规定，否则所有也许会引起非自愿移民的项目都需要编制移民安顿政策框架。波及限制资源、资产使用的项目需要编制程序框架。此外，借款方负责对移民安顿文献中规定的活动进行充足的监测和评价。世行定期督导移民活动的实行，以确定其与否和移民安顿文献内容相符。在项目结束时，借款方进行评价以确定移民安顿文献中的目的与否实现。评价应考虑基底调查时的状况以及对移民实行的监测成果。假如评价表明移民目的也许尚未到达，借款方应提议世行承认的后续措施,以便世行继续其督导工作。世行可为主体投资项目中需要移民搬迁的项目内容提供资助。世行也可为独立的移民项目提供资助，条件是该项目与另一引起移民的投资项目同步进行，并且在项目的法律文献中存在交叉的内容界定。世行虽然并没有为波及移民的投资主体项目筹资，也可认为移民活动提供资金。最终应当提到的是，世行不支付现金赔偿和其他以现金支付的移民援助，或土地的费用（包括购置土地的赔偿金）。不过