(71)-9.8偿付能力监管

保险市场及其监管

偿付能力监管偿付能力的概念偿付能力（Solvency）：指保险公司清偿到期债务的能力，即保险公司有能力按照保险合同约定给付被保险人保险金或责任范围内的事故发生后能及时赔偿被保险人损失。各国保险监管模式都逐步采用了以偿付能力监管为核心，逐步放松对过程的监管这一模式，即“放开前端、管住后端”的监管模式。我国偿付能力监管（SolvencyRegulation）一直都是监管的核心，并经历了多次变化。3我国偿付能力监管历程2003年3月24日：《保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》2008年9月1日，《保险公司偿付能力管理规定》开始实施，称为“偿一代”。2009年《保险法》也进行了相应规定。2015年，《保险公司偿付能力监管规则1号——17号》，步入“偿二代”时期。“偿二代”监管框架统一监管新兴市场风险导向兼顾价值定量资本要求定性监管要求市场约束机制公司偿付能力管理制度特征监管要素监管基础定量资本要求偿付能力充足率（SolvencyMarginRatio）核心偿付能力充足率=核心资本/最低资本反映了保险公司核心资本的充足状况。综合偿付能力充足率=（核心资本+附属资本）/最低资本=实际资本/最低资本反映保险公司总体资本的充足状况。实际资本（RealCapital）：保险公司在持续经营或破产清算状况下可以吸收损失的经济资源。实际资本=认可资产-认可负债

7实际资本（RealCapital）最低资本（MinimumCapital）最低资本：保险公司为了应对市场风险、信用风险、保险风险等各类风险对偿付能力的不利影响，依据监管机构的规定而应当具有的资本数额。由三部分组成：1、量化风险最低资本，即保险风险（InsuranceRisk）、市场风险（MarketRisk）、信用风险（CreditRisk）对应的最低资本。2、控制风险最低资本，即控制风险（ControlRisk）对应的最低资本。3、附加资本（AdditionalPaid-inCapital）。9实际资本测算原理一般会计原则（GAAP)专门会计原则（SAP）资产净值负债资产认可资产实际资本认可负债定性监管要求在第一支柱的基础上，进一步防范难以量化的风险。主要内容：风险综合评级：监管部门综合第一支柱对能够量化的风险的定量评价，和第二支柱对难以量化风险的定性评价，对保险公司总体的偿付能力风险水平进行全面评价。保险公司风险管理要求与评估，即监管部门对保险公司的风险管理提出具体监管要求，如治理结构、内部控制、管理架构和流程等，并对保险公司风险管理能力和风险状况进行评估。评估结果A类公司：偿付能力充足率达标，且操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险小的公司；B类公司：偿付能力充足率达标，且操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险较小的公司；C类公司：偿付能力充足率不达标，或者偿付能力充足率虽然达标，但操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险中某一类或几类风险较大的公司；D类公司：偿付能力充足率不达标，或者偿付能力充足率虽然达标，但操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险中某一类或几类风险严重的公司。惩罚措施B类公司：风险提示；监管谈话；要求限期整改存在的问题；进行专项现场检查；要求提交和实施预防偿付能力充足率不达标或完善风险管理的计划。C类公司：上述以及责令调整业务结构，限制业务和资产增长速度，限制增设分支机构，限制商业性广告；限制业务范围，责令转让保险业务或者责令办理分出业务；责令调整资产结构或交易对手，限制投资形式或比例；责令增加资本金，限制向股东分红；限制董事和高级管理人员的薪酬水平；责令调整公司负责人及有关管理人员等。D类公司：上述以及采取整顿、责令停止部分或全部新业务、接管以及监