第二章-信贷管理理论

第二章信贷管理的理论与实践中国银监会银行一部丁慧2010年4月27日内容概要信贷风险概述1信贷管理的发展历程2信贷管理的主要策略3信贷管理的组织架构42第一节信贷风险概述信贷风险的内涵“风险”(Risk)一词的来源于意大利语RISQUE在金融领域，风险理解为未来产生损失或收益的可能性或不确定性。信贷风险指商业银行在信贷业务经营过程中，由于受到各种内外部不确定因素的影响，导致银行资产蒙受经济损失或获取额外收益的可能性。

银行家的任务就是管理风险，而不是避免风险。简言之，这也是银行的全部业务。

——花旗银行前总裁沃尔特.瑞斯顿3第一节信贷风险概述信贷风险的类型信用风险贷款业务的信用风险是指由于借款人不履行契约、合同所规定的义务，无力偿还或不愿偿还贷款本息而形成的信贷风险。政策风险政策风险是指由于国家宏观经济政策（如货币政策、财政政策、行业政策、地区发展政策等）的调整和变化对银行信贷造成的影响。操作风险操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式。利率风险利率风险是指由于市场利率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。4第一节信贷风险概述信贷风险的成因客观上，信贷风险受到宏观经济发展和企业经营环境的影响主观上，信贷风险与决策失误，约束和激励乏力，信息不灵敏，内部管理偏松等因素有关5第一节信贷风险概述信贷风险管理的目标信贷风险管理是指通过风险识别、计量、监测和控制等程序，对风险进行评级、分类、报告和管理，保持风险和效益的平衡发展，以提高贷款的经济效益。从片面追求利润的管理模式“风险调整后收益”最大化的管理模式

以定性和定量分析相结合的管理方式以定性分析为主的风险管理方式注重单笔信贷业务风险、分散管理的模式的基础上，加强信贷业务组合管理6内容概要信贷风险概述1信贷管理的发展历程2信贷管理的主要策略3信贷管理的组织架构47第二节信贷管理的发展历程国外商业银行信贷管理模式贷款集中度管理贷款组合管理金融衍生工具管理进取的综合化管理独立单项贷款管理贷款的决策行为事前判断侧重客户关系管理对客户发放的贷款会持有到期

8第二节信贷管理的发展历程国外商业银行信贷管理模式贷款集中度管理贷款组合管理金融衍生工具管理进取的综合化管理独立单项贷款管理核定客户最高综合风险限额贷款集中度进行事前控制是简单、消极的风险管理

9第二节信贷管理的发展历程国外商业银行信贷管理模式贷款集中度管理贷款组合管理金融衍生工具管理进取的综合化管理独立单项贷款管理考查单项信贷交易对整体组合风险回报率的边际影响采取积极主动的管理方式

10背景知识现代资产组合理论是由美国纽约市立大学巴鲁克学院的经济学教授马柯维茨提出的。现代资产组合理论的提出主要是针对化解投资风险的可能性。该理论认为，只要不同资产之间的收益变化不完全正相关,就可以通过资产组合方式来降低投资风险。

信贷悖论现有的银行信贷管理过程是基于经验法则和主观判断的信贷专家制度，一方面，在专业分工如此细致的今天，商业银行不可能投入巨大的资金培养一个行业、地区均充分分散的专家队伍；另一方面，由于银行间激烈的竞争，商业银行为了生存不可能放弃原有的相关性较高的信贷市场份额，这就形成了商业银行的“信贷悖论”。

11第二节信贷管理的发展历程国外商业银行信贷管理模式贷款集中度管理贷款组合管理金融衍生工具管理进取的综合化管理独立单项贷款管理将贷款的收益和风险在表内、表外分离将信贷管理工作区分为发放贷款和管理信用风险

12第二节信贷管理的发展历程国外商业银行信贷管理模式贷款集中度管理贷款组合管理金融衍生工具管理进取的综合化管理独立单项贷款管理通过分解、组合和出售银行贷款，更好地平衡经过风险调整后的信贷资产组合的收益和有效管理资本

13信贷计划与资金分开，实行先存后贷，先存后用，不得透支“实贷实存”管理阶段审贷分离阶段《商业银行法》明确规定商业银行应当实行审贷分离、分级审批的制度信贷管理开始向国际接轨以1996年实施《贷款通则》为标志，我国商业银行转向强调自我控制和约束，符合国际惯例的信贷质量管理信贷全流程管理阶段“三个办法一个指引”出台第二节信贷管理的发展历程我国商业银行信贷管理模式资金指令性管理阶段“统存统贷”和“差额包干”14第二节信贷管理的发展历程我国商业银行信贷管理模式信贷管理开始向国际接轨阶段

贷款质量五级分类改革

五级分类制度按信贷的风险程度将银行信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类，更加注重分析借款人的还款意愿、还款能力，对可能遭受损失的贷款进行综合风险评价。

改进贷款管理机制一是改革信贷经营管理机制，二是规范授权管理制度，三是改进授信、审批机制，四是完善信贷管理系统。加强流动资金贷款管理

一是逐步完善信用评级体系并将信用评级作为作为流动资金贷款投放的重要标准。二是严格信贷准入标准。三是创新信贷产品体系。四是完善新增贷款质量专项稽核，落实责任追究制度。流动资金贷款的管理逐步规范化。15内容概要信贷风险概述1信贷管理的发展历程2信贷管理的主要策略3信贷管理的组织架构416转移策略分散策略预防策略补偿策略第三节信贷管理的主要策略17预防策略第三节信贷管理的主要策略信贷风险预防策略是指商业银行通过完善的信贷制度、科学的信贷流程、规范的信贷管理，防止风险发生或控制风险的策略。18转移策略分散策略预防策略补偿策略第三节信贷管理的主要策略19分散策略第三节信贷管理的主要策略贷款客户分散在贷款规模一定的情况下，分散客户数量，并给予不同的授信

贷款产品多样化

尽可能提供既满足不同客户需求，又利于自身风险管理的多种类金融产品

贷款行业分散贷款区域分散商业银行应建立多层次的信贷区域结构不要将所有的鸡蛋放进同一个篮子里。信贷风险分散策略是指通过多样化的贷款组合来分散和降低风险的方法。20转移策略分散策略预防策略补偿策略第三节信贷管理的主要策略21补偿策略第三节信贷管理的主要策略商业银行在经营过程中，通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的风险管理策略。保险转移出口信贷保险非保险转移担保备用信用证22转移策略分散策略预防策略补偿策略第三节信贷管理的主要策略23转移策略第三节信贷管理的主要策略

指事前（损失发生以前）的价格补偿，对于那些无法通过分散或转嫁等方法进行管理，而且又无法规避、不得不承担的风险，贷款人可以采取在交易价格上加进风险因素，即风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿。

风险管理的一个主要方面就是对风险合理定价24内容概要信贷风险概述1信贷管理的发展历程2信贷管理的主要策略3信贷管理的组织架构425第四节信贷管理的组织架构商业银行信贷管理组织架构的变革1984-1993在纵向上，延续了人民银行总分行制在横向上，采取了按照产品设置部门的方式，带有明显的行政机关的性质1993-2001在纵向上，实行统一法人制度，明确了总行与各级分支机构的经营权限在横向上，信贷管理的专业部门逐步调整和不断细化2001-2006将业务营销与风险控制职能相互分离信贷风险集中统一管理模式，贷款全过程管理，初步形成了现代商业银行公司治理组织架构2006年后在纵向上，初步建立了全面的业务发展和风险管理体系，总行、分行、支行间的关系进一步清晰，在横向上，新增特定风险的专职管理部门，按照客户性质的不同成立了公司业务部和零售业务部26第四节信贷管理的组织架构商业银行信贷管理组织架构的变革建立真正的以客户为中心，以市场为导向，以经济效益为目标，以风险控制为主线，市场反应灵敏，风险控制有力，运行协调高效，管理机制完善的组织架构，是提升我国商业银行软实力和整体竞争实力坚强有力的组织保障。

27第四节信贷管理的组织架构商业银行信贷业务经营管理架构董事会及其专门委员会负责审批风险管理的战略政策确定商业银行可以承受的总体风险水平确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险监事会从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作全面了解商业银行的风险管理状况，监督董事会和高级管理层做好相关工作高级管理层执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险管理状况确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平28第四节信贷管理的组织架构商业银行信贷业务经营管理架构信贷业务前中