公司财务部门的管理规章制度细则

公司财务部门的治理规章制度细则公司财务部门的治理规章制度细则公司财务部门的治理规章制度范文一第一章总则第一条��提高公司经济效益，依据国家有关财务治理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。第三条财务治理的根本任务和方法：提高公司经济效益。的打算、把握、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的治理，以提高会计资讯的准时性和准确性。(四)监视公司财�b的购建、保管和使用，协作综合治理部定期进展财�b清查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务治理是公司经营治理的一个重要方面，公司财务治理中心对决按财务制度办事，并严守公司隐秘。其次章财务治理的根底工作的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，依据国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务 规定的会计处理方法进展，保证会计指标的口径全都，相互可比和会计处理方法前後相全都。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员依据不同的帐务内容承受定期对会计帐簿记录的有关数相符、帐实相符、帐表相符。计资料都应建立档案，妥当保管。按《会计档案治理方法》的规定进展保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。第三章资本金和负债治理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必需加强资本金治理。公司筹并据此入帐。财务部门应准时调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或局部出资，股东应按公司章整。计提利息支出，并计入本钱。第十六条加强应付帐款和其他应付款的治理，准时核对馀额，保证负债应付款项报公司总经理批准後处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务治理保期满後准时催促有关业务部门撤销担保。第四章流淌资�b治理第十八条现金的治理：严格执行人民银行公布的《现金治理暂行条银行。第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必需每日结消灭金日金收付都必需有合法的原始凭证。其次十条银行存款的治理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。其次十一条出纳人员要随时把握银行存款馀额，不准签发空头支票，不财务部门负责人。的分析，并报有关领导和分管业务部门，催促业务部门乐观催收，避开形成坏帐。程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必需用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。其次十四条短期投资的治理：短期投资是指一年内能够并预备变现的投和损益。第五章长期资�b治理其次十五条长期投资的治理，长期投资是指不预备在一年内变现的投资，分��股权投资和债权投资。公司进展长期投资应认真做好可行性分析和资承受权益法核算。其次十六条固定资�b的治理：有以下状况之一的资�b�b进展核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具其他与经营有关的设备器具、工具等;②不属於经营主要设备的物品，单位价值在20232其次十七条固定资�b资�b的价值核算与治理，综合治理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，务部应建立固定资�b明细帐。其次十八条固定资�b�b承受直线法分类计提，分类折旧年限��：30(二)通讯设备、交通运输设备3年33其次十九条已经提足折旧、连续使用的固定资�b报废的固定资�b，不再补提折旧。当月增加的固定资�b，当月不提折旧，当少的固定资�b，当月照提折旧。第三十条对固定资�b和其他资�b要进展定期盘点，每年末由综合部负责盘点一次，盘点中觉察短缺或盈馀，应准时查明缘由，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进展帐务处理。第三十一条无形资�b�b，括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资�b按实际本钱入帐，在受益期内或10第三十二条递延资�b是不能全部计入当期损益，需要在以後年度内期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资�b5�b改进支出，在有效租赁期内分期摊销。第六章收入治理第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收实性。或作其他处理。第七章本钱费用治理第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计治理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。第三十六条本钱费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。(一)利息支出：指支付以负债形式筹集的资金本钱支出。会经费、住房公积金、保险费、固定资�b折旧费、摊销费、修理费、治理费、讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、嘉奖费、各种预备金等其他费用。(三)固定资�b折旧费：指公司依据固定资�b原值和国家规定的固定�b(四)摊销费：指递延资�b51%实行差额提取，坏帐预备金按年末应收帐款馀1%提取。全勤嘉奖费等其他费用。2%计3%计提。住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额确实定比例逐月交纳。第三十八条加强对费用的总额把握，严格制定各项费用的开支标准和审不予报销，对违反有关制度规定的行��应准时向领导反映。第三十九条公司各项本钱费用由财务治理中心负责治理和核算，费用支本钱的措施。第八章利润及利润安排治理利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入营业外支出(一)投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。固定资�b盘盈、处理固定资�b入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。固定资�b盘亏和毁损报废净损失、格外损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约等。税，缴纳所得税後的利润，按以下挨次安排：(二)弭补公司以前年度亏损;50%时不再提取。(四)提取公积金、公益金按税後利润的5%计提，主要用於公司的职工集体福利支出。第九章财务报告与财务分析第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资�b损益表。年度财务报表包括资�b15次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进展审计。第四十三条年末还应报送财务状况说明书。财务状况说明书主要内容包括：(一)业务、经营状况，利润实现状况，资金增减及周转状况，财务收支情况等。响的事项;资�b事项;以及��正确理解财务报表需要说明的其他事项。第四十四条财务分析是公司财务治理的重要组成局部，财务治理中心应充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，��领导或部门的决策供给依据。第四十五条总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包利润率、资本利润率、本钱费用利润率。第十章会计电算化设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、UPS下进展。第四十七条财务软体是用於完成会计核算、处理睬计业务的软体。操作人员在实际工作中觉察软体的设计功能未能正常实现时，应马上与软体进展商联能模组的正确性。第四十八条每月10日前对上个月的会计资料进展备份。操作人员运用财备的开��和关闭应严格按标准程式进展。第四十九条公司会计电算化未通过财政部门评审之前，承受微机和手工帐与微机帐全都。第五十条企业银行电子支付系统的治理，严格依据企业银行电子支付程IC原则，由财务治理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。公司财务部门的治理规章制度范文二的一些规定。会计人员养成良好的职业道德，做到敬业爱岗、生疏法规、依法办事、客观公正、实事求事。会计，张俊霞为本公司专职出纳，双方在工作上要做到相互合作、相互监视。额、进项税额和应纳税额。四、要严格遵守《现金治理条例》的规定，公司从业人员需要预支款项的，每天下午下班前存入银行，保险柜内不得存放大量的现金。窗、保险柜的防护功能。管员验收并填写商品入库单方可入库;商品出库时由仓库保管员填写商品出库单方可出库。七、制定发票治理制度：类、号码大小有序存放。潮、防虫蛀、防鼠咬，确保发票安全。3、发票治理睬指定专人负责，而且会保持人员的相对稳定，领购发票不告。4、坚持逐月发票盘存制。如发生盈溢、缺少和各种损失事故，会准时查相符、帐表相符。5、如发生丧失、被盗发票时，会准时向公安机关报案。6、妥当保管《发票领购簿》及其他票管资料，不会损坏和丧失。7、使用发票会全份按顺号填写，不涂改、挖补、缺页漏项、撕毁、拆保管，不私自销毁，以备核查。签字批准前方可报销。九、每月会按时在税务机关的规定期限内进展纳税申报、交纳税款。公司财务部门的治理规章制度范文三益中的作用，特制定本规定。其次条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务治理制度。，反映、分析财务打算的执行状况，检查监视财务纪律。(四)厉行节约，合理使用资金。(五)合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及治理费用。有关资料，照实反映状况。(七)完成公司交给的其他工作。有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任担当。财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的以下工作：案，开拓财源，有效地使用资金;关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：，帐目清楚，按期报