中国邮政储蓄银行广东省分行现金出纳管理办法实施细则(2023年版)

中国邮政储蓄银行广东省分行现金出纳治理方法实施细则〔2014〕目录\l“_TOC_250011“第一章总则 3\l“_TOC_250010“其次章部门及岗位职责 5\l“_TOC_250009“第三章现金业务治理 11第一节柜面现金业务 11其次节自助设备现金业务 15第三节现金调拨业务 16第四节业务库现金业务 17\l“_TOC_250008“第四章尾箱治理 24\l“_TOC_250007“第五章不宜流通人民币治理 25\l“_TOC_250006“第六章反假货币治理 27\l“_TOC_250005“第七章现金备付治理 30第八章出纳机具治理 32\l“_TOC_250004“第九章现金出纳业务分析 33\l“_TOC_250003“第十章错款及案件处理 34\l“_TOC_250002“第十一章监视与检查 36\l“_TOC_250001“第十二章考核 37\l“_TOC_250000“第十三章附则 352第一章总则第一条为加强中国邮政储蓄银行广东省分行现金出纳业法规，以《中国邮政储蓄银行现金出纳治理方法》作为依据,结合本行实际，制定本方法。其次条本方法所称现金包括人民币现金和外币现钞。〔以下简称“本行现金出纳业务是指现金的收付、调剂、兑换、缴拨、提存以及现金实物的整点、清分、调运、保管等业务活动及其治理。第四条现金出纳工作的主要任务：制度；〔二〕制定、修订和解释本行现金出纳规章制度；的编制；〔四〕现金的收付、保管、调运及出、入库治理；〔五〕〔六〕对现金出纳业务的指导、监视、检查及考核；〔七〕的审定；3〔九〕〔十〕〔十一〕〔十二〕查处；第五条办理现金出纳业务应遵循以下原则：〔一〕收入现金先收款后记账，付消灭金先记账后付款，账后付出”的原则。〔二〕办理现金业务一笔一清，日清日结，账实相符；〔三〕一笔现金业务未完成，经办人员不得离柜；〔四〕标准，外币收付现金质量应到达外币开户行要求；〔六〕现金出纳业务各环节操作应坚持双人作业原则；交接双方必需签字确认；〔八〕〔九〕〔十〕〔十一〕4第六条一级分行、二级分行、一级支行、二级支行以及代理网点是现金出纳业务的经办机构。办机构。第七条经办现金出纳业务的机构，应依据监管机构及本行作业区域包括业务库库区、网点营业区、自助设备配钞区等。第八条本方法涉及的各类单式、登记簿，如计算机系统已供给同等作用的打印或登记功能，无需手工填写。第九条本方法适用于中国邮政储蓄银行办理现金出纳业务的各级机构和代理网点。其次章部门及岗位职责第十条总行会计与营运部门是全行现金出纳业务的主管部出纳工作进展指导、监视、检查和考核。第十一条一级分行会计与营运部门是所辖现金出纳业务的5考核。第十二条一级分行法律合规部门负责对辖内分支机构现金工作进展检查。第十三条省邮政金融业务局依据一级分行对代理网点现金现金出纳治理水平。第十四条二级分行会计与营运部门是所辖现金出纳业务的主则，负责辖内现金出纳业务、反假货币业务、现金备付、出纳机工作进展检查。针对风险预警信息，开展风险排查工作。第十六条地市邮政金融业务局依据二级分行对代理网点现〔区〕邮政局进展催促整改，乐观协作银行提升现金出纳治理水平。保工作。针对风险预警信息，开展风险排查工作。6第十八条一级支行综合治理部负责在会计上收模式后，按总额等指标的监视工作，负责对辖内机构现金出纳工作进展指导、监视、检查和考核。第十九条邮储银行各级机构和邮政代理网点应依据现金出纳。与现金出纳业务相关的岗位包括：业务库主管〔现金治理中心主任〔局〕、综合柜员/业务主管、柜员以及解款员。〔现金治理〕可由主管行长、会计与营运部门负责人兼任。出纳治理岗不得与上述任一岗位兼任，解款员不得与上述任一岗位兼任，记账出纳不得与上述任一岗位兼任。其次十条各岗位主要职责。〔一〕业务库主管〔现金治理中心主任〕的主要职责：〔现金治理中心〕执行各项有关规章制度的状况；按规定查库；封存、启封业务库副钥匙；7〔现金治理中心〕内部岗位设臵、分工、作业人员的资格审定及治理；〔现金治理中心〕对各类检查觉察问题的整改落实；做好安全防范工作，防止各类事故案件的发生。6.做好安全防范工作，防止各类事故案件的发生。〔二〕出纳治理的主要职责：制定现金出纳相关方法、实施细则、操作标准等规章制1.制定现金出纳相关方法、实施细则、操作标准等规章制度；度；2.负责业务库〔现金治理中心〕的日常治理工作；制定辖内机构现金出纳工作打算；3.制定辖内机构现金出纳工作打算；负责监控业务库库存，调剂辖内营业机构库存；4.负责监控业务库库存，调剂辖内营业机构库存；组织实施现金出纳业务检查；5.组织实施现金出纳业务检查；按规定查库；6.按规定查库；组织现金出纳业务学问培训；7.组织现金出纳业务学问培训；负责反假货币宣传工作；8.负责反假货币宣传工作；负责现金备付治理工作。9.负责现金备付治理工作。〔三〕记账出纳的主要职责：1.负责现金调拨的业务系统操作处理；1.负责现金调拨的业务系统操作处理；负责与会计人员进展账务核对，确保账账相符；负责与管库出纳进展账实核对，确保账实相符；负责银行支票等重要空白凭证保管、使用登记工作；负责向人民银行、同业领缴现金在系统内调拨的申请；6.负责银行、现金待销账监控；6.负责银行、现金待销账监控；87.按规定查库。7.按规定查库。〔四〕管库出纳的主要职责：保管库内实物，归类放臵、摆放整齐；1.保管库内实物，归类放臵、摆放整齐；办理库存实物出入库；2.办理库存实物出入库；盘点库存实物，保证账实相符；3.盘点库存实物，保证账实相符；妥当保管业务库钥匙；4.妥当保管业务库钥匙；负责与解款员、清点出纳办理款项交接；5.负责与解款员、清点出纳办理款项交接；发生、觉察问题保护现场并马上报告业务库主管;6.发生、觉察问题保护现场并马上报告业务库主管;负责审核辖内营业机构的实物调拨申请、办理实物出入7.负责审核辖内营业机构的实物调拨申请、办理实物出入库手续；库手续；拒绝挪用库款和白条抵库等违章违法行为，并可越级上8.拒绝挪用库款和白条抵库等违章违法行为，并可越级上报；报；拒绝未在业务库备案的人员和不符合手续的检查人员进9.拒绝未在业务库备案的人员和不符合手续的检查人员进入业务库，拒绝业务库其他作业人员进入业务库保管区；入业务库，拒绝业务库其他作业人员进入业务库保管区；拒绝违规办理库存实物提取和缴存；10.拒绝违规办理库存实物提取和缴存；11.及安全等方面存在的问题和隐患。及安全等方面存在的问题和隐患。〔五〕清点出纳的主要职责：准时整点清分营业机构、自助设备和上门收款收回的现1.准时整点清分营业机构、自助设备和上门收款收回的现金；金；负责与解款员、管库出纳办理交接手续；2.负责与解款员、管库出纳办理交接手续；维护、保养清点使用的出纳机具。3.维护、保养清点使用的出纳机具。〔六〕解款出纳〔收送款员〕的主要职责：9严格遵守押运保密纪律，不得对外泄露工作信息；1.严格遵守押运保密纪律，不得对外泄露工作信息；与押运员相互协作，在安全环境下执行任务；2.与押运员相互协作，在安全环境下执行任务；负责在运钞途中，对提款箱的保管；3.负责在运钞途中，对提款箱的保管；负责在运钞途中对运钞舱钥匙的保管以及归班后的钥匙4.负责在运钞途中对运钞舱钥匙的保管以及归班后的钥匙交还工作；交还工作；负责与网点或库管办理现金、凭证、尾箱收送的交接。5.负责与网点或库管办理现金、凭证、尾箱收送的交接。是否完好，并确认签字；生疏盗抢等应急预案，面对突发大事妥当处臵；6.生疏盗抢等应急预案，面对突发大事妥当处臵；对执行任务期间觉察的特别状况应准时报告，对作业人7.对执行任务期间觉察的特别状况应准时报告，对作业人员的特别行为应准时举报。员的特别行为应准时举报。〔七〕营业机构支行〔局〕长的主要职责：严格执行各项现金出纳规章制度；1.严格执行各项现金出纳规章制度；负责本机构现金出纳业务日常治理；2.负责本机构现金出纳业务日常治理；审批营业机构与业务库的现金调拨；3.审批营业机构与业务库的现金调拨；掌握营业机构库存；4.掌握营业机构库存；按规定履行授权审批职责；5.按规定履行授权审批职责；按规定检查柜员尾箱。6.按规定检查柜员尾箱。〔八〕综合柜员/业务主管的主要职责：确定柜员尾箱穿插调配方案；1.确定柜员尾箱穿插调配方案；监视柜员超限额现金的解缴；2.监视柜员超限额现金的解缴；营业前，与解款员办理尾箱交接手续，盘点尾箱数量，3.营业前，与解款员办理尾箱交接手续，盘点尾箱数量，核对无误后，发放给柜员，为柜员调配营业款项；核对无误后，发放给柜员，为柜员调配营业款项；10负责集中调回柜员超额现金，集中收回柜员尾箱和应集4.负责集中调回柜员超额现金，集中收回柜员尾箱和应集中保管的其他物品；中保管的其他物品；营业终了，与柜员清点尾箱数量，封箱后交解款员送业5.营业终了，与柜员清点尾箱数量，封箱后交解款员送业务库保管。务库保管。定期与支行〔局〕长共同盘点库存实物。6.定期与支行〔局〕长共同盘点库存实物。〔九〕柜员的主要职责：营业前，接收尾箱并盘点库存；1.营业前，接收尾箱并盘点库存；对现金收付业务凭证真实性、合规性进展审核；2.对现金收付业务凭证真实性、合规性进展审核；现金和有价单证的收付、兑换；3.现金和有价单证的收付、兑换；残损币的回收及上缴；4.残损币的回收及上缴；假币收缴及反假货币宣传；5.假币收缴及反假货币宣传；业务主管；业务主管；其次十一条本方法中相关岗位设臵、岗位名称、岗位职责将依据本行机构岗位治理相关制度执行。第三章现金业务治理第一节柜面现金业务其次十二条现金柜面业务是指直接为客户办理的各项现其次十三条大额现金支付，是指在本行营业机构开立账户一次性支取肯定金额以上的现金支付。11其次十四条办理现金收款业务，必需使用计算机打印现金相关凭证，并交客户签字确认，无误后将现金放入尾箱保管。其次十五条收入现金结算，当面点清，一笔一清，不得将多笔款项合并收入。其次十六条办理现金付款业务，应审查付款凭证要素，在当面点交。单位和个人客户办理大额现金支付的，营业机构应当要求其点金额单笔或累计10万元〔含〕以上，个人大额现金支付预约5〔含〔由各二级分行可依据辖内现金备付治理需要再定下限。其次十七条单位客户办理大额现金支付预约，必需遵循以下条件：〔一〕客户只能在开户机构预约；〔二预约。其次十八条个人客户办理大额现金支付预约，必需遵循以下条件：大额预约的地域范围与相应储种的通存通兑范围全都；12〔二〕异地取款预约金额不得高于异地取款限额；〔三〕无密客户只能在开户机构预约；客户预约时，应在业务系统中进展预约登记处理。客取日客户未办理支取的，预约失效，客户必需重办理预约。其次十九条〔102万美元及以上〕收付必需复核；单位支付大额现金50万元以上〔50〕的必需与单位核实真实性。第三十条办理兑换业务必需先兑入，后兑出。10〔含10元〕小面额人民币支取业务，应执行预约制度，各二级分行支取起点金额。〔箱〕上锁保管。第三十三条柜员交接班时，必需办理正式轧账。交接双方第三十四条整点现金应做到：点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚。整点现金应按百张〔硬币伍拾或壹佰枚〕为把〔卷〕为捆。成捆纸币〔硬币〕须捆扎〔封装〕并加贴封签。第三十五条营业终了，综合柜员/业务主管、柜员必需正13由综合柜员/业务主管、柜员双人眼同封装，双人双锁；综合柜/业务主管、支行〔局〕长或授权代理人眼同封装，双人双锁。如有超限款应上缴。上缴时必需由柜员及综合柜员/业务主管双人清点，在腰条上加盖名章，由综合柜员/业务主管及柜员双人将上缴款交给解款员。假设尾箱不在网点保管需交上级行寄库保管的，由综合柜员/对无误后，双方在“尾箱交接单”上签字确认。解款员将尾箱或下拨款交营业机构时，由综合柜员/业务主确认。/业务主管及柜员双人将尾箱交外包公司解款员，解款员清点尾箱数量，核对无误后，双方在外包公司规定专用的押运交接单/押运登记簿上签字确认，网点自留一联存档备查。/押运登记簿上签字确认，网点自留一联存档备查。第三十六条营业终了，营业机构的现金、贵金属及有价单14规定的，从其规定。其次节 自助设备现金业务第三十八条自助设备是指具有客户自助效劳功能、可以办〔AutomaticTellerMachine“ATM〔CashRecyclingm缩写“CR〕等。第三十九条办理自助设备钞箱开闭、配钞、加钞、账款核治理。第四十条自助设备钞箱备付金的领用、钞箱余款及客户存备的现金经过清分、整点前方可入库。第四十一条自助设备中的备付金，须按券别分钞箱治理，ATM第四十二条自助设备消灭故障或终止对外营业时，应准时助设备中。15第四十三条客户在自助设备下存取款的过程必需臵于全户密码输入区域，如监控镜头对准自助设备客户密码输入区域的，需进展模糊处理。第三节 现金调拨业务第四十四条调拨业务是指本行与人行发行库、与同业及行内机构之间发生的现金往来。第四十五条本行与人行发行库存提现金只限于一级支行理现金存提业务。第四十六条本行与人行发行库、同业存提现金，行内上下级机构间缴拨现金，行内机构(含营业机构、业务库〕与现金治理库授权审批指引》规定有严格的分级审批制度。第四十七条行内同级机构间、现金治理中心间调剂现金，人依据金额权限审批。管、会计与营运部门负责人、主管行长依据按《中国邮政储蓄银行广东省分行业务资金划拨授权审批指引》规定金额权限审批。16拨现金，须由综合柜员/业务主管办理，支行〔局〕长审批。营业机构柜员之间现金调剂由综合柜员/业务主管办理。第四节 业务库现金业务尾箱和其他有价值品等实物的库房。〔含产权为邮政或银行，不含网点库房。第五十条业务库须符合《银行业务库安全防范的要求》〔GA858-2010〕标准及其他相关监管规定。第五十一条业务库必需配备防盗、防抢、防火、防潮、防虫蛀等事故案件。第五十二条业务库库区分为守库区、作业区、保管区。守重要物品的区域。第五十三条业务库可实行社会化值守。实行社会化值守化值守的，应至少配备两名守库人员，实行双人守库制度。第五十四条业务库出入库治理。17解款员外，其他人员无特别需要，不得出入业务库作业区。务库保管区。〔三〕除本级主管行长、会计与营运部负责人、业务库主〕〔含照片〕方可出入。〔五〕贵金属、他项权证、票据等重要物品必需由相关部第五十五条业务库实行双人管库制度。管库出纳必需坚持同开库、同进库、同在库、同出库及同锁库，严禁单人操作。第五十六条管库出纳应依据相关规定不定期轮岗和强制休本级未设臵上述部门的，应在履行相应职责岗位人员〕后，接收人须准时变更业务库密码。18第五十七条现金入业务库作业区清点时必需坚持：双人交〔箱〕确保两名清点出纳同时在场作业，不允许单人作业。办理交接时，解款员应填写“尾箱交接单”一式两联，连同“缴款单”或“现金提款单”一联、现金一并交清点出纳，由双并办理现金入库手续。假设外包押运公司时，解款员应填写押运交接单/押运登记簿尾箱完好性后，在押运交接单/押运登记簿上签字确认，一联清点出纳留存，一联交解款员。一把，用纸条平铺捆扎，扎把腰条扎在中心；十把为捆，正面均需向上，并加以垫纸，用绳或塑封以双十字捆扎，结头应结于垫纸之上、封签之下的中位；每捆应在绳头或塑封结口处贴封签，加盖行名戳记、封捆日期，并加盖清点出纳、复核人员名章。硬币要按面额分类，一百枚〔或五十枚〕为卷，十卷为捆。19上缴。具体清分标准按当地人行标准。第五十八条缴存人民银行的现金，5元以上面额纸币必需经5地人民银行对于现金整点、扎把、打捆有特别要求的，从其规定。第五十九条现金出、入业务库保管区必需记录“现金出库〔从人民银行提取的已经清〕记录“现金入库单”一式三联，连同现金〔解款员留存，出纳同一个人可保存一份即可。20第六十条尾箱、贵金属、有价单证等其他重要物品出入业务库保管区，比照现金交接、出入库手续办理。第六十一条业务库保管区中现金、有价单证、贵金属不能混合码放,有条件的，应实行分库或分区治理。成箱〔袋〕现金存放其他物品。第六十二条贵金属保管要求。实物贵金属治理实行逐块、实物贵金属产品须单独存放于指定区域，不得混放。回的残次品、滞销品、变动频率较低的产品，应加封封箱保管，箱外粘贴标明种类、数量等具体信息及封箱人员签章的装箱单。有价单证等共用一个保管区保管的，不得将贵金属散露在外放臵。第六十三条业务库保管的现金必需坚持每天盘库结账，由21本日库存合计，记录《库存现金登记簿》并签字。第六十四条业务库保管区要装备两把锁具，并各备正副钥匙一套，正钥匙由两名管库出纳分别保管，工作中随身携带，做保管，随身携带，不得随便放臵或托付他人保管。并由会计与营运部门负责人和安保部门负责人分别入保险柜妥善保管。除特别状况，不得启封动用，必需动用时，需经行长批准，由会计与营运部门负责人及安保部门负责人会同业务库主管、管库出纳共同启封，并登记动用缘由和动用时间。钥匙，并做好登记。业务库保管区设有指纹、密码锁的，指纹、密码记录也应按上述要求办理，如经管指纹、密码锁的人员变动，指纹、密码也第六十五条业务库钥匙如有丧失、损坏或密码失密的，必需要具体记录备查，制止集中于一人治理。第六十六条各级行应建立业务库定期查库制度。如会计上22双人负责履行本级业务库查库频次。〔一〕本级业务库查库频次。出纳治理或记账出纳每周至〔现金治理中心主任、会计与营运部门负责人每月查库一次；业务库所在地主管行库实行外包的，应与对方机构商定查库方式、频次等内容。〔二〕下辖业务库查库频次。一级分行每年要对所辖行组织次；业务库主管〔现金治理中心主任〔三〕各级业务库应建立本级机构查库人员备案制度。备件〔含照片行主管行长签字的正式查库介绍信。双人在场。查库人员应依据查库状况填制《重要物品查库登记〔五〕查库后，查库人员应逐级汇报查库结果。库存现金觉察重大问题，要马上查明缘由，并准时上报上级主管机构。第六十七条贵金属、有价单证等其他重要物品的查库要23月检查一次。第四章尾箱治理第六十八条尾箱分为系统尾箱和实物尾箱。系统尾箱指邮政金融计算机系统中用于记录柜员日常现金收付、贵金属增减、第六十九条营业终了，柜员应将系统尾箱与实物尾箱进展核对，确保账实相符，并将尾箱超额现金上缴综合柜员/业务主管。综合柜员/业务主管每天必需组织柜员互盘尾箱〔含业务主管尾箱，并抽查一个柜员尾箱。营业机构支行〔局〕长每旬必需5元及以下视同账实相符。第七十条实物尾箱的设臵、使用、交接及出入库，必需遵循以下原则：双人双锁、确保安全”为原则；〔二〕尾箱领用应遵循穿插领用原则，同一柜员不行连续/业务主管尾箱不适用本原则；贵金属、单证等实物进展清点，并轧账核对相符后办理交接；24综合柜员/业务主管核对轧账单与实物现金、贵金属、单证是否之下，做到人离箱锁，随身携带尾箱钥匙；〔五〕营业终了，尾箱必需上缴。上缴尾箱时，尾箱应由柜员和综合柜员/收，并检查尾箱及锁是否特别；〔六〕解款员与营业机构办理尾箱的交接、签收必需在防运交接单/押运登记簿等单据上签字确认，交接前营业机构必需核验解款员身份证件、运钞车牌号等信息；双方在《尾箱登记簿》上签字确认。管库出纳应每日双人盘点在库尾箱数量，确保与当日《尾箱登记簿》尾箱记录数量全都。外包公司寄库保管的，应定期查库。第五章不宜流通人民币治理第七十一条不宜流通人民币是指外观、质地、防伪特征受第七十二条本行各级机构应严格依据中国人民银行公布25污损人民币兑换业务。第七十三条依据人民银行的相关规定，残缺、污损币兑换〔一〕〔含四分之三其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，营业机构应向持有人按原面额全额兑换。〔二〕能区分面额，票面剩余二分之一〔含二分之一〕至分之一的，按原面额的一半兑换。兑付二分。币兑换尺来计算。第七十四条残缺、污损人民币持有人同意认定结果的，应额”或“半额”戳记〔按人行要求刻制；兑换的残缺、污损硬记。对认定的兑换结果有异议或营业机构难以把握兑换标准的该残缺、污损币。26营业机构应按规定将残缺、污损币缴给上级行出纳作业治理第七十五条因残缺、污损币兑换发生的收益、损失，应按转。第六章反假货币治理第七十六条反假货币工作是各级机构履行社会责任、净化和误付假币。第七十七条各级机构配备的自助设备、出纳机具必需具备假币识别的功能。第七十八条假币是指伪造、变造的货币。手段制作的假币。拼凑、移位、重印等多种方法制作，转变真币原形态的假币。第七十九条本行各级机构应严格依据《中国人民银行假币币处臵工作规程〔试行》办理假币的收缴、鉴定、保管、上缴纠纷工作指引〔试行》办理假币冠字号码查询。27第八十条假币的收缴。〔一〕营业机构办理假币收缴过程中，由两名及以上持有；对假外币纸币〔枚〕机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。〔二〕当地公安机关，供给有关线索：500500〔500、假外10〔枚〔10〕以上的；属于利用的造假手段制造假币的；2.属于利用的造假手段制造假币的；有制造贩卖假币线索的；3.有制造贩卖假币线索的；持有人不协作金融机构收缴行为的。4.持有人不协作金融机构收缴行为的。200〔200〕的，要在当天将有关状况通报公安机关。〔五〕辖内机构之间的货币调拨，调入单位在清点钞币时28由调入单位开具“假币收缴凭证”交由调出单位。第八十一条假币的鉴定。和中国人民银行授权的鉴定机构。〔二〕持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之权鉴定假币的机构提出书面鉴定申请。〔三〕对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币、对收缴的各鉴定的假币。第八十二条假币的保管、交接、上缴。〔一〕每日营业终了，收缴人应将假币交至综合柜员/业务签字确认。〔二〕业务主管填制“假币上缴交接单认。国人民银行统一销毁，不得自行处理。29〔四〕假币丧失，确已无法找回的，由当事人及机构出具状况轻重，对当事人及机构进展惩罚。缴频次等业务另行规定的，遵照当地人民银行规定执行。第七章现金备付治理第八十四条现金备付包括各机构业务库本外币现金、各营金。第八十五条现金备付治理应遵循以下原则：自助设备的各币种现金备付限额。行的正常支付。下尽可能压缩现金备付，降低资金占用本钱。等因素对现金备付限额标准进展动态调整。第八十六条总行、一级分行会计与营运部门应依据辖内现确定值或相对值。30第八十七条现金备付限额标准原则上实行自上而下的核发〔含营业机构、业务库、自助银行机构〕进展平衡后下发。第八十八条个别机构现金备付限额标准需临时调整的，实行审批制度。一级分行审批。第八十九条各级机构应加强对现金备付限额的治理，建立并向上级机构主管部门报告。机构不同人员发出预警。业务库现金超限预警范围为：〔一〕0-50〔50出纳治理；〔二〕50〔50-100〔100%级机构会计检查、出纳治理、部门副职、部门负责人；31〔三〕100〔100-200〔200%，预警〔局〕长、行〔局〕长；〔200%〕的，预警本级机构长、行〔局〕长；同时，预警二级分行会计检查、会计〔局〕长、行副职、部门负责人、主管行长。围。第九十一条各级银行机构在接收到预警信息后，依据超限比点，准时实行有效措施，落实整改工作。核。第八章出纳机具治理第九十三条出纳机具是指现金出纳业务和治理所需的机具、设备，包括点验钞机、捆钞机、打把机、清分机等。第九十四条出纳机具应符合国家和行业的标准，满足现金出纳业务使用需要。32第九十五条各级会计与营运部门指定专人建立出纳机具工作，协作相关部门做好出纳机具的维护和治理。第九十六条业务库作业区必需配备满足现金出纳业务使具。第九章现金出纳业务分析第九十七条现金出纳业务分析是在日常业务的根底上，根控、提升资金效益、提高现金出纳治理水平。第九十八条各级会计与营运部门要加强数据分析，科学利第九十九条现金出纳业务分析的内容主要包括但不限于：〔一〕依据现金出纳业务量的增减变化状况以及影响因纳业务。觉察工作流程及业务操作环节上的问题。途资金分析、现金超限状况分析等。33第十章错款及案件处理第一○○条现金出纳错款是指办理现金的收付、兑换、整指因盗窃、、诈骗、贪污、挪用造成现金短款。第一○一条发生现金出纳案件，要保护现场，并按案件上报流程准时逐级上报。第一○二条行内机构间调拨现金觉察长、短款时，保管好过失时，调入机构比照收付现金发