内部风险控制制度(8篇)

第第10页共26页内部风险把握制度为了提高公司资金的质量、防范和降低资金的治理风险，切实保障投资者的利益，我公司建立了一套完整的风险把握机制以及风险治理制度。1、公司设风险把握委员会，负责从整体上把握资金运作中的风险。2、制定内部风险把握制度。主要包括：严格依据法律法规贷款发放比例进展贷款发放，加强内部信息把握，实行空间隔离和门禁制度，严防重要内部信息泄露；前台和后台部门应独立运作等。1.内部把握原则(1)有效性原则。通过科学的内控手段和方法建立合理的内控程序，维护内把握度的有效执行。(1)独立性原则。公司各部门和岗位职责保持相对独立。(3)相互制约原则。公司内部部门和岗位设置权责清楚、相互制衡。2.内部风险把握架内部风险把握架构是公司为实现风险把握的目标，建立的涵盖公司经营治理各个环节，挨次递进、权责明确、严密有效的三道监控防线。第一道监控防线：由各部门经理负责，部门全员参与，根据公司经营打算、业务规章及自身具体状况制定本部门的作业流程及风险把握措施，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进展监视并担当相应职责。各部门指定专人作为本部门的兼职风险把握治理员，协作部门经理和公司监察稽核部开展本部门的内控和监察工作。直接参与贷款发放、电脑系统、财务会计等业务的重要岗位，要尽可能设置双岗，属于单人单岗处理的业务，要强化后续的监视机制。在关键部门和重要业务之间要有书面凭据的传递制度，相关人员要在书面凭据上签字。实行双人负责的制度，消灭问题，部门经理和具体经办人均要担当责任。其次道监控防线。公司总经理负责，对公司各部门、各项业务的风险状况进展全面监视并准时制定相应对策和实施把握措施。第三道监控防线：在董事会领导下，公司风险把握委员会把握公司整体风险状况。风险把握委员会定期批阅公司内部风险把握制度及相关文件，并依据需要随时修改、完善，确保风险把握与业务进展同步进展；在特别状况下，在上报董事会同时，可以对公司业务进展确定的干预。3.内部把握规章内部风险把握规章是公司为实现风险把握的目标，建立的一整套完善的制度体系，主要由两局部组成，分别是治理制度和内把握度。两局部制度是相互对应、相互钩稽、相互制约，各自负责的关系。内把握度是集合各项治理制度中的风险把握措施，并对治理制度的制定提出风险把握方面的要求，治理制度要符合内把握度的要求。不同的治理阶层和部门负责，避开了内部人把握和流于形式。治理制度由公司综合治理制度和各部门业务规章制度组成，是各部门在具体业务工作中所要遵循的业务流程和规章。它由各职能部门制定，公司总经理批阅和批准修改。内部把握制度是各个部门所要满足的各项业务风险把握要求及其具体解决措施的集合。主要包括：风险把握、岗位分别、空间分别、作业流程、信息披露、资料保全、内部会计把握、保密、授权制度等一系列具体制度，由公司风险把握委员会负责批阅和批准修改。以上全部制度依据公司章程规定需公司董事会批准的，需上报董事会。4.内部把握的主要内容(1)风险评估董事会下属的风险把握委员会对公司的内外部风险进展评估；执行委员会下属的风险治理委员会负责对公司经营治理中的重大突发性大事和重大危机状况进展评估，制定危机处理方案并监视实施；负责对贷款发放中的重大问题和重大事项进展风险评估；各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进展识别和评估。(2)把握活动把握活动包括自我把握、职责分别、监察稽核、实物把握、业绩评价、严格授权、申贷分别等政策、程序或措施。把握活动表达为。自我把握以各岗位的目标责任制为根底，是内部把握的第一道防线。在公司内部建立科学、严格的岗位分别制度、授权制度、资产分别制度，在相关部门和相关岗位间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，后续部门及岗位对前一部门及岗位负有监视责任，使相互监视制衡机制成为内部把握的其次道防线。充分发挥公司风险把握委员会对各岗位、各部门、各项业务全面监察稽核作用，建立内部把握的第三道防线。(3)信息与沟通公司建立双向的信息沟通途径，形成了自上而下的信息传播渠道和自下而上的信息呈报渠道。通过建立有效的信息沟通渠道，保证了公司员工及各级治理人员可充分了解与其职责相关的信息并准时送达适当的人员进展处理。公司依据组织架构和授权制度，建立了清楚的业务报告系统。 小额贷款 年 月 日内部风险把握制度〔二〕15、内部风险把握制度公司内部风险把握制度总则第一条为保证公司(以下简称“公司”)标准、稳健的运作，尽可能防止和削减风险的发生，充分保护基金投资者的合法利益，依据《私募投资基金监视治理暂行方法》、《私募投资基金治理人内部把握指引》等规定以及《公司章程》，结合本公司实际状况特制定本规章。其次条风险把握与业务进展具有同等重要的地位，健全的风险把握机制和完善的风险把握制度是标准公司行为、有效防范风险的主要措施，也是衡量公司经营治理水平的重要标志。公司应建立高效运行、把握严密的风险把握机制，制定科学合理、切实有效的风险把握制度。其次章内部风险把握目标和原则第三条公司内部风险把握的目标保证公司的经营运作符合国家有关法律法规及公司各项规章制度，形成守法经营、标准运作的经营思想和经营风格。保证基金投资人的合法权益不受侵害。完善公司治理构造，形成科学合理的决策机制、执行机制和监视机制，保证公司的经营目标和经营战略得以实现。建立行之有效的风险把握系统，将各种风险严格把握在规定的范围内，保证公司业务稳健开展。维护公司的信誉，保持公司的良好形象。第四条内部风险把握工作的原则1.全面性原则。内部风险把握必需掩盖公司的全部部门和岗位，渗透到各项业务过程和业务环节。12.独立性原则。公司设立独立的风险把握部，风险把握部保持高度的独立，负责对公司各部门内部风险把握工作进展稽核和检查。相互制约原则。公司及各部门在内部组织构造的设计上要形成一种相互制约的机制，建立不同岗位之间的制衡体系，并通过切实可行的相互制衡措施来消退内部把握中的盲点。有效性原则。公司的内部风险把握工作必需从实际动身，主要通过对工作流程的把握，进而到达对各种经营风险的把握。防火墙原则。公司争论筹划、基金交易、电脑信息等相关部门，在物理和制度上进展隔离，对因业务需要知悉内幕信息的人员，制定严格的批准程序和监视惩罚措施。适时性原则：公司内部风险把握制度的制定应具有前瞻性，并且必需随着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变化和国家法律、法规、政策制度等外部环境的转变准时进展相应的修改和完善。第三章风险来源与分类第五条风险来源于公司治理及各部门业务流程的每一个环节，相应地，风险把握应涉及到公司治理及每一个部门的各个业务岗位。每个员工在公司的风险把握体系中都要发挥重要的作用。第六条公司经营中的风险，总体而言可以分为以下几种风险：治理风险、投资风险、流淌性风险、合规性风险、操作风险等。治理风险是公司的治理构造不标准、不科学，缺乏民主透亮的决策程序和治理议事规章、健全的适合公司进展需要的组织构造和运行机制以及有效的内部监视和反响系统等因素造成的风险。投资风险是指基金所投资的证券价格大幅度波动导致基金资产可能患病的损失，可进一步分为投资争论风险、投资决策风险、投资交易风险和交易指令风险等。流淌性风险是基金资产不能快速转变成现金以应付投资者支付要求的风险，是今后进开放放式基金需要特别加以治理的风险。合规性风险是指公司运作违反国家法律、法规的规定，或者基金投资违反法规及基金契约有关规定的风险。操作风险是公司各部门或者业务各个环节在操作中，因人为因素或治理系统设置不当、违反操作流程等造成操作失误而引致的风险，例如，越权违规交易、电脑系统故障等。职业道德风险是指员工行为违反国家有关法律、法规和公司规章制度的有关规定，对公司产生不良影响的风险。 人员流失风险是指对公司业务运作发挥重要作用的人员离开公司，从而给公司业务进展带来影响的风险。8.其他外部风险，例如，金融市场危机、政府政策、行业竟争、灾难、外包机构违约、托管机构违约等。这些外部风险一般来说对整个行业都产生影响，防患这些外部风险的主要手段，照旧需要加强内部治理来解决。第四章内部风险把握制度〔三〕内部风险把握制度〔三〕第七条内部风险把握体系包含与风险把握相关的各种因素，主要供给风险把握的架构和规章。良好的风险把握体系可有效加强对各项业务风险的牵制力，提高公司治理层、员工对风险把握的重视程度。第一节架构第八条内部风险把握架构是公司为实现风险把握的目标，建立的涵盖公司经营治理各个环节，挨次递进、权责明确、严密有效的三道监控防线。第九条第一道监控防线。各职能部门经理负责，一线岗位以双人、双责为根底的监控防线。直接参与交易、资金、电脑系统、财务会计等业务的重要岗位，要尽可能设置双岗，属于单人单岗处理的业务，要强化后续的监视机制。实行双人负责的制度，消灭问题，部门经理和具体经办人均要担当责任。各部门的经理要对发生在本部门岗位职责内的问题负全责。第十条其次道监控防线：在总经理领导下，各相关部门之间相互监视制衡的监控防线。各部门应依据公司经营打算、业务规章及自身具体状况制定本部门的作业流程及风险把握措施，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进展监视并担当相应职责。在关键部门和重要业务之间要有书面凭据的传递制度，相关人员要在书面凭据上签字并加盖时间戳记。第十一条第三道监控防线：在执行董事领导下，通过风险把握部的具体工作把握公司的整体风险暴露状况，对各岗位、各部门、各项业务的风险把握措施进展全面监视并准时反响的监控防线。风险把握部独立于其他业务部门和公司治理层，对内部把握制度的执行状况实行严格检查和准时反响，并独立报告。风险把握部定期批阅公司内部风险把握制度及相关文件，并依据需要随时修改、完善，确保风险把握与业务进展同步进展，必要时还可聘请国内外中介机构和专家赐予评估、询问；在特别状况下，在上报执行董事、监事的同时，依据风险把握部的职权，可以对公司业务进展确定的干预。规章第十二条公司建立一整套完善的制度体系，主要由内把握度和具体的治理制度。这二局部制度是相互对应、相互钩稽、相互制约，各自负责的关系。内把握度是集合各项治理制度中的风险把握措施，并对治理制度的制定提出风险把握方面的要求，治理制度要符合内把握度的要求。他们各自由公司不同的治理阶层和部门负责，避开了内部人为把握和流于形式。第十三条治理制度由各部门业务规章制度组成，是各部门在具体业务工作中所要遵循的业务流程和规章。鉴于治理制度的严峻性，它由各职能部门制定，股东会批阅和批准修改。第十四条内部把握制度是各部门所要满足的各项业务风险把握要求及其具体解决措施的集合，由股东会负责批阅和批准修改。第五章第一节内部风险把握措施治理风险把握第十五条公司领导必需结实树立内控优先思想，自觉形成风险治理观念，忠于职守，勤勉尽责，严格遵守国家法律法规和公司各项规章制度。建立合法有效的决策程序，公司的投资决策委员会负责基金投资的决策，避开决策的任凭性，同时充分发挥风险把握部在公司内部风险治理中的作用。其次节基金投资风险把握第十六条投资争论风险的把握措施吸引高素养投资争论人才，聘请有相关行业工作阅历、资格力气的人才，制造条件为投资争论人员进展培训，要求投资争论报告全方面、多角度、有依据，并尽量进展实地争论等。第十七条投资决策风险的把握措施可以设立投资决策委员会，定期召开会议，争论宏观经济形势及市场状况，审核基金投资组合方案，打算投资原则，把握基金投资风险；可以由投资决策委员会确定基金经理的投资权限，即基金经理对单一证券的投资规模超过确定金额时，需经过投资决策委员会批准前方可实施；基金经理对有价证券的投资，要在遵照投资决策委员会打算的投资原则和授权权限下，依据投资争论报告进展，并对投资个股进展跟踪、争论。第十八条投资交易风险的把握措施(1)事前把握：确定基金经理的投资权限；(2)事中把握：交易部实施实时监控，当基金经理的交易指令明显违反相关法规法令及公司的相关制度和授权范围时，将拒绝执行指令并作出记录，同时将状况准时汇报，并通知基金经理和风险把握部；(3)事后把握。风险把握部实施事后监控，如在每日证券交易所闭市后，风险把握部觉察当日交易有违规或特别交易现象，应准时报告，并通知基金经理，确保各种投资比例限制符合法规及基金契约。第十九条交易指令风险的把握措施(1)只有基金经理才有权通过交易部下达所治理基金的交易指令；交易指令应明确所交易的证券标的、交易方向、交易数量、交易金额等具体信息；5(2)交易指令标准化，即基金经理必需通过电脑或书面形式下达交易指令及其修改指令，并要有时间记录，防止交易员越权操作风险；(3)基金经理必需对其治理的基金运作中涉及的交易行为负责，并需要对偶然发生的特别交易行为做出合理的解释。第三节流淌性风险把握其次十条流淌性风险的把握措施依据基金契约关于资产流淌性把握的限制，保持现金比例不低于基金资产确定比例；定期由投资决策委员会对基金资产流淌性进展评估，监控基金资产流淌性变动状况。第四节合规性风险把握其次十一条公司设立独立的风险把握部，对公司治理和基金治理过程中的遵规守法状况以及公司内部把握制度的实施和落实状况进展监视、评价，准时、准确地觉察问题并提出警示，最大限度降低公司和基金的违规风险。其次十二条风险把握部的风控负责人独立履行职责，应严格依据内把握度履行对内部把握监视、检查、评价、报告和建议的职能。风控负责人因失职渎职导致内部把握失效造成重大损失的，应担当相关的损害赔偿责任。第五节其次十三条越权违规风险把握各部门应依据公司经营打算、业务规章及自身具体状况制定本部门的作业流程、岗位职责和权限，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进展监视并担当相应职责。其次十四条基金会计业务风险的把握措施(1)遵循公认会计准则；(2)实行会计复核与业务复核制；操作风险把握6(3)实行凭证治理制度，包括会计凭证登录、传递、归档等一系列治理制度；(4)实行与托管机构逐日对帐制度。公司未自行设置会计系统、未配置会计财务人员的，公司应聘请有资质的财务效劳机构，并要求财务效劳机构依据本条前述要求供给效劳。其次十五条电脑系统风险的把握措施公司不同部门、不同人员使用不同的电脑；公司全部电脑设置密码，并由相关部门或人员使用；公司部门、人员应严格使用电脑，不能将电脑借给其他部门或人员使用；建立操作安全治理制度：任何人在未经批准的状况下，不得向公司内部网络拷入软件或文档；全部电脑未经许可不得安装软件；u前，必需进展病毒扫描杀毒、确保无病毒；使用人在离开前应退出系统并关机；任何人未经保管人同意，不得使用他人的电脑；使用电脑人员应定期检查网络及客户端的安全状况，对觉察的问题准时解决；建立计算机病毒防患制度：公司电脑应安装杀毒软件，定期更杀毒软件；定期对电脑进展病毒扫描杀毒；对外部拷贝的文件应先进展病毒扫描杀毒，确保无病毒后再使用；建立数据备份制度。公司定期对电脑进展系统备份，对重要资料进展数据备份。第六节其他风险把握其次十六条金融市场危机等风险的把握措施。公司治理层加强调查争论，制定科学、合理的公司进展战略等。其次十七条第三方违约风险的把握措施公司通过慎重选择第三方、实行资信调查、完善代理合同、明确双方业务数据交换及资金划转规章及违约责任，要求第三方定期实行独立审计等。当第三方违反商定或其行为已经损害了基金持有人利益时，公司将依据有关法规的规定，组织更换第三方的工作。当第三方消灭破产、清算时，公司将依据有关法规的规定，组织更换第三方的工作。当第三方消灭破产、清算时，公司将依据有关法规实行措施将投资者损失削减到最小。第六章内部风险把握制度〔四〕内部风险把握制度〔四〕其次十八条为保障内部风险把握制度的持续性和有效性，公司必需供给有效的保障措施，建立持续检验制度、违规报告程序和纪律处分制度。其次十九条持续检验制度是公司对员工行为标准和业务风险的监视检查需随时且持续续进展，并依据市场环境、金融工具、技术应用、法律法规的变化和进展状况，不断测试和修改风险把握制度，以确保风险把握制度持续运作并充分有效。第三十条任何员工觉察已经发生的违规大事，或者预见到将要发生的违规大事，应准时报告给自己的上级主管或直接报告风险把握部。如涉及上级主管违规的，可报告更高一级主管。上级主管应在接到举报后当日，通知风险把握部开展调查，并由风险把握部确定是否属于严峻违规大事。严峻的违规大事定性后要在两小时内快速上报公司总经理，并组成相应调查小组。全部违规大事均需报风险把握部，严峻违规大事的状况及处理结果需上报执行董事。第三十一条公司的纪律处分分为经济惩罚和行政处分两类，可共同执行也可单独执行。经济惩罚有扣发工资、奖金和赔偿损失，行政处分分为四级：警告、降级、辞退和开除，如情节特别严峻、触犯法律还可以提起诉讼、追究法律责任。部门经理、风险把握部享有处分建议权，公司的执行董事、总经理有处分的打算权。第三十二条公司将逐步在高管人员、部门经理和基金经理等岗位全面推行引咎辞职制度。即上述人员只要确实违反自身签署的行为标准自律承诺，不管是否受到其他处分，均须首先引咎辞职。第三十三条公司应不断完善配套的电脑监控系统和信息系统，设置交易预警、限制程序，从硬件上把握各种投资风险和违规操作行为，保证准时牢靠地取得准确具体的信息，确保内控程序和报告程序的有效、真实。第七章附则第三十四条本制度具体的岗位职责设置和业务流程参照相关治理制度执行。第三十五条本制度股东会批准后生效。本制度由风险把握部负责解释。公司年月日内部风险把握制度〔五〕为了提高投资的质量，防范和降低投资的治理风险，切实保障投资者的利益，启鼎创投建立了一套完整的风险把握机制以及风险治理制度。1、风险评估董事会下属的风险把握委员会对公司的内外部风险进展评估；执行委员会下属的风险治理委员会负责对公司经营治理中的重大突发性大事和重大危机状况进展评估，制定危机处理方案并监视实施；负责对基金投资和运作中的重大问题和重大事项进展风险评估；各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进展识别和评估。2、把握活动把握活动包括自我把握、职责分别、监察稽核、实物把握、业绩评价、严格授权、资产分别等政策、程序或措施。把握活动表达为。自我把握以各岗位的目标责任制为根底，是内部把握的第一道防线。在公司内部建立科学、严格的岗位分别制度、授权制度、资产分别制度，在相关部门和相关岗位间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，后续部门及岗位对前一部门及岗位负有监视责任，使相互监视制衡机制成为内部把握的其次道防线。充分发挥公司风险把握委员会对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面监察稽核作用，建立内部把握的第三道防线。3、信息与沟通公司建立双向的信息沟通途径，形成了自上而下的信息传播渠道和自下而上的信息呈报渠道。通过建立有效的信息沟通渠道，保证了公司员工及各级治理人员可充分了解与其职责相关的信息并准时送达适当的人员进展处理。公司依据组织架构和授权制度，建立了清楚的业务报告系统。(二)投资风险把握1、投资争论风险的把握措施：吸引高素养投资争论人才、金融人才、法律人才，定期进展培训，要求投资争论报告依据详实资料，并尽量进展实地争论等。2、投资决策风险的把握措施：设立投资决策委员会，定期召开会议，争论宏观经济形势及市场状况，审核投资组合方案，打算投资原则，把握基金投资风险；由投资决策委员会确定基金经理的投资权限，即基金经理对单一证券的投资规模超过确定金额时，需经过投资决策委员会批准前方可实施；投资基金经理对有价证券的投资，要在遵照投资决策委员会打算的投资原则和授权权限下，依据投资争论报告进展，并对投资个股进展跟踪、争论。内部风险把握制度〔六〕依据巴塞尔协议的定义，“合规风险”指的是。银行因未能遵循法律法规、监管要求、规章、自律性组织制定的有关准则、已经适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能患病法律制裁或监管惩罚、重大财务损失或声誉损失的风险。从内涵上看，合规风险主要是强调银行由于各种自身缘由主导性地违反法律法规和监管规章等而患病的经济或声誉的损失。这种风险性质更严峻、造成的损失也更大。合规风险与银行三大风险的关系传统的银行风险包括信用风险、市场风险、操作风险三大风险，合规风险是基于三大风险之上的更根本的风险。合规风险与银行三大风险既有不同之处，又有严密联系。其不同之处是：合规风险简洁地说是银行做了不该做的事(违法、违规、违德等)而招致的风险或损失，银行自身行为的主导性比较明显。而三大风险主要是基于客户信用、市场变化、员工操作等内外环境而形成的风险或损失，外部环境因素的偶然性、刺激性比较大。其联系之处在于：合规风险是其他三大风险特别是操作风险存在和表现的重要诱因，而三大风险的存在使得合规风险更趋简洁多变而难于禁控，且它们的结果根本一样，即都会给银行带来经济或名誉的损失。过去，商业银行通常把合规风险视同于操作风险，多留意于在业务操作环节和操作人员上去设关卡，其结果并不奏效，操作风险照旧在银行内部人员中大量存在并不断变换手法。这就说明，简洁地把合规风险等同于操作风险的生疏是不全面和不准确的。虽然大量的操作风险主要表现在操作环节和操作人员身上，但其背后往往潜藏着操作环节的不合理和操作人员缺乏合规守法意识。而银行合规风险在绝大多数状况下发端于银行的制度决策层面和各级治理人员身上，往往带有制度缺陷和上层颜色。因此，就现实状况而言，银行即使防范了基层机构人员操作风险的发生也未必能防范制度或治理上合规风险的发生。所以，对合规风险确定要格外重视，由于它有时造成的危害和损失比一般操作风险要大很多。建立合规风险治理机制的必要性合规风险治理是指银行主动避开违规大事发生，主动觉察并实行适当措施订正已发生的违规大事，其岗位手册也是一个相关制度和相应做法持续修订的周而复始的循环过程。这一合规风险治理的过程，是构建银行有效的内部把握机制的根底和核心。依据巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规章或标准。传统的操作风险、信用风险和市场风险这三大类风险有可能对银行资本造成损失，但合规风险主要判别在于银行经营过程是守法还是违法。近年来“曝光“的银行内部的一些案件，恰恰说明“合规文化“在我国银行业的浅薄或缺失，“合规文化”的治理理念还远远没有浸润到银行的日常治理和决策中。中国银监会上海监管局局长王华庆强调，当前商业银行“合规文化”建设的核心是合规机制的建设，组建相对独立的合规部门。必需转变长期以来的粗放式治理套路，尽快建设透彻的“合规文化”，在运营治理的每个细节和环节上始终坚持以是否合规来推断和决策，进而逐步形成商业银行经营治理全的“合规文化传统“。国外商业银行大都设有合规部门，其职责包括合规风险的识别、监测、评估与报告，准时觉察并制止风险产生以及由此造成的破坏；梳理整合银行的各项规章制度、合规培训、参与银行的组织构架和业务流程再造、为产品供给合规支持。对国内大多数商业银行而言，构建合规风险治理机制任重而道远。最明显的问题是没有单设的合规部门，或者其职能由审计部门、法律事务部或监察部门分担，而具体职能定位还只限于依据监管当局的要求进展的例行检查，对于如何建立有效的合规制度没有必要的预备。因此，商业银行培育“合规文化“，建立合规风险治理机制势在必行。构建合规风险治理机制的有效途径年月日国际巴塞尔银行监管委员会公布了《合规与银行内部合规部门》的高级文件，提出了银行合规治理与合规部门建设的项指导原则，可以说这是为国际银行业的合规治理确立了一个标准。合规是银行业一项核心的风险治理活动，健全、有效的合规风险治理机制，是实施以风险为本监管的根底。商业银行可以从以下五方面构建合规风险治理机制。1、树立主动合规意识，抑制被动合规心理。合规是银行业稳健运行的根本内在需求，也是银行文化的重要组成局部。第一，在银行员工中树立合规人人有责、主动合规意识、合规制造价值等理念，让员工接触到每一笔业务时，就要想到必需进展合规风险的审查，提倡主动觉察和暴露合规风险隐患或问题，以便准时整改。其次，合规文化是由一整套的制度、方法和工具支持的，这需要银行加强规章制度的后评价。针对觉察的问题相应地在业务政策、行为手册和操作程序上进展适当的改进，以避开任何类似违规大事的发生和订正已发生的违规大事，并对相关责任人赐予必要的惩戒措施。假设觉察了合规风险而隐瞒不报，一旦被内审部门或外部监管者查实，隐瞒不报者确定要受到更加严峻的惩罚；而对于主动报告问题或隐患的，则可以视状况减轻惩罚，甚至免责乃至赐予嘉奖。第三，要将绩效考核机制作为培育合规文化的重要组成局部，以充分表达商业银行提倡合规经营和惩罚违规的价值观念。2、制定合规政策，组建合规部门。合规部门是支持、帮助银行高级治理层做好合规风险治理的独立职能部门，一线业务部门对合规负有直接的责任，高级治理层对银行合规经营负有最终的责任。构建商业银行合规风险治理机制，需要设立专职的合规部门，并且要确保合规部门不受干扰地觉察、调查问题，让合规人员准时地参与到银行组织架构和业务流程的再造过程，使依法合规经营原则真正落实到业务流程的每一个环节乃至每一位员工。同时，要制定和核准一个符合商业银行自身特点且行之有效的合规政策，它是银行合规风险治理的纲领性文件；通过实践积存阅历，摸索出一条有效治理合规风险的运行机制和治理操作风险的治本良策。但必需明确：切忌将合规部门的工作到位与否作为银行各业务部门和高级治理层推卸责任的借口，合规部门绝不能成为高级治理层和其他部门责任追究的“替罪羊”。3、建立举报监视机制。要在员工中树起依法合规经营和把握合规风险的意识，必需建立举报监视机制，为员工举报违规、违法行为供给必要的渠道和途径，并建立有效的举报保护和鼓舞机制。4、建立风险评估机制。要尽快建立健全和完善风险识别和评估体系，认真借鉴国际先进阅历，乐观运用现代科技手段，建立健全掩盖全部业务风险的监控、评估和预警系统，重视早期预警，认真执行重大违约状况登记和风险提示制度。5、将合规风险治理机制建立在“流程银行”根底之上。要彻底打破以往承传多年的在稳定和封闭的市场环境中、在金融产品单一的打算经济时期形成的“部门银行”体制，打破各部门条块分割、各管一段的部门风险治理模式，有效避开各自为政、相互扯皮现象，建立以客户需求为中心的统一封闭流程，以既效劳好客户、又把握好包括合规风险在内的各种风险为原则，优化和精简业务流程。内部风险把握制度〔七〕摘要。企业的内部把握制度是企业治理现代化的必定产物，加强内部把握制度建设是建立现代企业制度的内在要求。有效的内部把握不仅能使企业的资源合理配置，提高劳动生产率，而且更能防范和觉察企业内部和外部的欺诈行为。但是目前有相当一局部企业对建立内部会计把握制度不够重视，导致会计信息失真，会计秩序混乱，违法违纪现象时常发生，以致治理失控，资产流失、经营失败。因此，建立和完善企业内部会计把握策略是当前企业治理面临的一个重要问题。内部把握的目标就是防范和把握风险，促进企业实现进展战略，风险治理的目标也是促进企业实现进展战略，风险治理的目标也是促进企业实现进展战略，二者都要求将风险把握在可承受的范围之内。因此，内部把握与风险治理二者不是对立的二者是协调统一的。而实际工作中，一些企业的内部把握和风险治理工作有不同机构负责。对此企业可以对有关机构和业务进展整合，从工作内容、目标、要求以及具体工作执行的方法、程序等方面，将内部把握建设和风险治理工作有机结合起来，避开职能穿插、资源铺张、重复劳动，降低企业治理本钱，提高工作效率和效果。关键词：企业内部把握风险治理一、企业内部把握内涵概述所谓内部把握，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确牢靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部实行的自我调整、约束、规划、评价和把握的一系列方法、手续与措施的总称。那准确的说什么是企业的内部把握呢。内部把握作为企业治理活动中的一种自我调整和制约的手段，从其形成至完善，大体经受了内部牵制的承受—制约机制的建立—把握体系的形成三个阶段。企业内部会计把握是企业为保证经营业务活动的有序进展而制定和实施的会计政策和程序，它的主要作用是确保资产的安全完整和会计信息的真实准确，以及确保国家有关法律法规和企业内部各项规章制度的贯彻执行，约束企业内部涉及会计工作的各项经济业务活动及相关岗位，它由于治理目的与企业价值最大化目标 保持全都而成为企业内控体系的核心组成局部。二、如何理解企业的风险治理企业风险治理是对企业内可能产生的各种风险进展识别、衡量、分析、评价，并适时实行准时有效的方法进展防范和把握，用最经济合理的方法来综合处理风险，以实现最大安全保障的一种科学治理方法。企业风险是指由于企业内外环境的不确定性、生产经营活动的简洁性和企业力气的有限性而导致企业的实际收益达不到预期收益，甚至导致企业生产经营活动失败的可能性。有效地对各种风险进展治理有利于企业作出正确的决策、有利于保护企业资产的安全和完整、有利于实现企业的经营活动目标，对企业来说具有重要的意义。三、关系概述：1、内部把握包含风险治理企业内部把握是以专业治理制度为根底，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程把握体系、描述关键把握点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的治理标准。内部把握包括把握环境、风险评估、把握活动、信息与沟通、监控等五个相互联系的要素。风险治理又名危机治理，是指生产过程中，风险治理部门对可能遇到的各种风险因素进展识别、分析、评估，以最低本钱实现最大的安全保障的过程(风险治理是一个过程，由风险的识别、量化、评价、把握、监视等过程组成)。内部把握主要是在企业内部实施的一种治理，风险治理有些可以通过内部把握来躲避，有些则是客观不行控的。目前在我国，风险治理还是一个很广泛的概念，内部把握则是从外部把握的角度去考虑的，相比风险治理更加准确。假设企业在不考虑内部把握的状况下谈论风险治理，那么风险治理就失去了意义，也很难找到有效避开风险的着力点和切入点。因此，在内部把握的框架下去谈风险治理、进而增加企业识别、防范风险的力气，能促使企业更好地发挥风险治理的能动性。2、内部把握是实施风险治理的根底企业内部把握实际上就是实施风险治理前的环境净化器。实施内部把握时，确定要将“控”做到极致，左右摇摆，兼顾太多的内部把握很难到达环境净化器的作用。从某种意义上，内部把握建设就像是企业实施风险治理的一座桥梁，假设没有这座桥，盲目开展风险治理，会使企业渐渐迷失前进的方向。目前，内部把握在中国实施的时间还不长，很多企业都是“依葫芦画瓢”，还没有真正领悟到内部把握和风险治理的真谛。假设企业在内部把握上生疏不深的话，对实施风险治理将造成确定的阻碍。无论是内部把握还是风险治理都需要历史的积淀，需要时间的累积，需要形成一种传统。或许这个过程将是纠结和苦痛的，但却是必不行缺的。企业在经受了这样的累积，再感受内部把握和风险治理就将不一样了。3、技术及市场条件的进展，推动了内部把握走向风险治理。在先进的信息技术条件下，会计记录实现了电子把握、实时更，使传统的查错与防弊的会计把握显得过时。然而，风险往往是由交易或组织制造成的，这些创来源于兴的市场实践，如平稳公司将能源交易大量进展成类似金融衍生品的交易。另一方面，环境保护及消费者权益保护的加强，都强化了企业的社会责任，假设一有不慎，企业就可能患病来自商品市场或资本市场的惩罚，表现为企业的品牌价值或资本市场上的市值贬损。因此，企业需要一种日常运行的功能与构造来防范风险，包括遵守法律与法规，确保投资者对财务信息的信任以及保证经营效率等。因此，从维护与促进价值制造这一根本功能来看，风险治理与企业内部把握的目标是全都的，只是在的技术与市场条件下，为了更有效地保护投资者利益，需要在内部把握的根底上进展更主动、更全面的风险治理。四、主要区分第一，它们都是由“企业董事会、治理层以及其他人员共同实施的”，强调了全员参与的观点，指出各方在内部把握或风险治理中都有相应的角色与职责。其次，它们都明确是一个“过程”，不能当作某种静态的东西，如制度文件、技术模型等，也不是单独或额外的活动，如检查评估等，最好是内置于企业日常治理过程中，作为一种常规运行的机制来建设。第三，它们都是为企业目标的实现供给合理的保证。风险治理的目标有四类，其中三类与内部把握相重合，即报告类目标、经营类目标和遵循类目标。但报告类目标有所扩展，它不仅包括财务报告的准确性，还要求全部对内对外公布的非财务类报告准确牢靠。另外，风险治理增加了战略目标，即与企业的远景或使命相关的高层次目标。这意味着风险治理不仅仅是确保经营的效率与效果，而且介入了企业战略(包括经营目标)制定过程。第四，风险治理与内部把握的组成要素有五个方面是重合的，即(把握或内部)环境、风险评估、把握活动、信息与沟通、监视。这些重合是由它们目标的多数重合及实现机制相像打算的。风险治理增加了目标设定、大事识别和风险对策三个要素。重合的要素中，内涵也有所扩展，例如，内部把握环境包括恳切正直品德及道德价值观、员工素养与力气、董事会与审计委员会、治理哲学与经营风格、组织构造、权力与责任的安排、人力资源政策和实践等七个方面。风险治理的“内部环境”除包括上述七个方面外，还包括风险治理哲学、风险偏好(riskappetite)和风险文化三个内容。在风险评估要素中，风险治理要求考虑内在风险与剩余风险，以期望值、最坏情形值或概率分布度量风险，考虑时间偏好以及风险之间的关联作用。在信息与沟通方面，风险治理强调了过去、现在以及关于将来的相关数据的猎取与分析处理，规定了信息的深度与准时性等。(integratedriskmanagement)的观念。《企业风险治理框架》借用现代金融理论中的资产组合理论，提出了风险组合与整体治理的观念，要求从企业层面上总体把握分散于企业各层次及各部门的风险暴露，以统筹考虑风险对策，防止分部门分散考虑与应对风险，如将风险割裂在技术、财务、信息科技、环境、安全、质量、审计等部门，并考虑到风险大事之间的交互影响，防止两种倾向：一是部门的风险处于风险偏好可承受力气之内，但总体效果可能超出企业的承受限度，由于个别风险的影响并不总是相加的，有可能是相乘的；二是个别部门的风险暴露超过其限度，但总体风险水平还没超出企业的承受范围，由于大事的影响有时有抵消的效果。此时，还有进一步承受风险，争取更高回报与成长的空间。依据风险组合与整体治理的观点，需要统一考虑风险大事之间以及风险对策之间的交互影响，统筹制定风险治理方案。五、如何正确处理企业内部把握与风险治理之间的关系尽管风险治理与内部把握有内在的联系，但现实中的或代表目前应用水平的内部把握与风险治理还有不少的差距。典型的风险治理关注特定业务中与战略选择或经营决策相关的风险与收益比较，例如，银行业的授信治理或市场(价格)风险