业务员培训讲议(财务)

新员工培训讲议

作者:汤双成为什么要培训：对新进的员工进行培训。因为人才招聘进入企业以后，他过去的做事章法及一些行为习惯，不一定符合企业的现状、业务流程及企业文化。

序言1、职业心态2、职业技能3、职业规范新员工的入职培训:1、聚其心2、归其行3、提其能4、明其智现在财务制度体系：制度1、资金2、库存轮胎3、应收账款4、固定资产5、财务核算1、资金支付管理制度2、费用管理制度1、轮胎采购管理制度2、销售结算管理制度1、差费用报销细则2、办公用品管理细则应收账款管理制度固定资产管理制度财务核算体系

销售结算管理细则3本次培训的内容应收账款管理细则12差旅费报销管理细则

差旅费报销管理细则一、差旅费报销标准1、员工因公出差乘坐火车，从晚上八时至次日晨七时之间在火车上过夜六小时以上的或连续乘车超过十二小时，可购买硬席卧铺车票；乘坐轮船，限于三等舱；总经理因公出差可乘坐飞机经济舱，一般员工乘坐飞机需经总经理批准。2、出差人员差旅费用实行总额包干凭票报销的办法，具体包干标准见下表：(职务标准以公司聘书指定的职务为准)职

务误餐标准住宿标准市内交通费合计（每天）（每天）（每天）业务员206020100一般员工（除业务员）20501080经理2010020140部长、总助、总监2012020160总经理实报实销实报实销实报实销

3、市内交通的补助标准为超过半天按全天补助，未超过半天按半天补助，误餐费补助标准为中餐、晚餐误餐按10元/餐补助，早餐不享受误餐补助。4、不同职务的员工一起出差，报销差旅费时员工按各自的职务标准报销。5、员工因公出差到各分公司，分公司已经安排客房的，不得享受差旅费住宿补助。6、员工因公参加会议或培训，会议或培训期间不享受差旅费补助，但如会议、培训主办单位出具证明会议费中不含食宿的，方可按出差标准补助。7、员工对外出差实际发生的差旅费明显高于差旅费报销的标准，经核实由总经理特批后方可实报实销.。8、员工出差期间目的地市内交通费凭票在标准内据实报销，在特殊情况下（如携带大额现金和重要票据，陪同重要客人夜间办事或其他紧急情况等），乘坐出租车的，报销时必须注明起止地点、事由等。①若招待客户、工厂人员，出租车费与招待费单据合并报销，计入业务招待费、工厂招待费。②若送货员、业务员收款出租车费用，必须凭银行回单报销，若收现由出纳签字证明后方可报销出租车费用。③若送货员、业务员送货出租车费用，由客服签字证明后方可报销。④财务人员办理银行、税务业务出车费用，在预算范围内开支报销⑤因其他原因出租车费用由总经理特批后报销。二、差旅费报销要求㈠审批流程：轮胎事业部差旅费报销实行逐级授权、分级管理的报销原则，分级审批；㈡员工出差差旅费必须及时报销，出差返回后逾一周不交财务审核报销的，不予以报销；㈢业务员报销差旅费必须凭本月出差计划以及有欠款的客户对账函报销；㈣单据要求：车票要求正规电脑车票、住宿票要求取得相关发票（无法取得发票必须提供当地宾馆（招待所）开具的收款收据，收款收据上必须加盖宾馆（招待所）公章并且注明电话号码）不符合上述要求当次费用一律不予以报销;㈤贴票要求：贴票要求整齐，车票与住宿票必须附原始凭证粘贴单，差旅费报销单必须写明出差时间、起止地点、车票金额；案例分析：

业务员李某计划6月5至6月15日到常德、临澧地区出差，出差前财务账款会计把本次出差要对账客户名单报给李某，李某出差到常德地区之后，发现常德地区客户往来比较清晰,客户往来应该没有什么问题，况且找客户对账也很麻烦，于是就模拟客户签字出具对账函；常德地区出差完后，李某感觉到车站坐车麻烦，于是打便车到临澧车站,到临澧后,李某想找一个能开具发票并且价格比较便宜宾馆住宿,找好几个地方还是不满意,后来李某决定找一个小招待所住宿,李某出差回来之后,贴制相关票据并准备报账时,发现在临澧住宿时没有开票,于是找到业务员张某要了一张定额住宿发票,贴制相关票据后,李某到财务报账，财务部账款会计发现有一常德客户账户挂错了，但发现李某的

客户对账函要账实相符，忙问是怎么回事，李某说：“你做错了账还来问我，我不知道呢，反正客户已经签字了”,后来李某找到财务部费用会计要求报账，费用会计说李某部分单据不合规不能报销，李某说：“我只要到了常德地区就行，你管这么多干什么，找你们财务报账真的很麻烦，这账我不报了”，财务费用会计说：你不报就不报，跟我没有关系”，于是双方争吵起来。1、请指出李某违反公司《差旅费报销管理细则》中的哪些规定？2、财务部作为一个服务与监督部门应该怎么做？销售结算管理细则1、客服开票：客户通过业务员或直接向客服报送销售订货计划，客服在明确客户所需商品品牌、规格、花纹、数量、单价、金额、货款结算方式及是否赊销等信息后，及时在电脑“用友”系统内开具电脑发货单一式三联，第一联财务联，第二联仓库联，第三联客户联。如因特殊原因“用友”系统不能使用，由客服开具与电脑发货单相同票样格式的手工发货单代替，并将手工发货单传真至物流基地据以发货，待系统恢复正常后4小时以内，再由客服在电脑系统中开具同样内容的电脑发货单，由物流基地调度员打印出电脑发货单附于原手工发货单后作为附件。2、客服开票原则：①单个客户帐款超信用额度的，客服不允许开票;②库存审核，按实际库存开票，严禁开空票，并及时将有关信息反馈相应的业务员、项目部经理和客户;3、退货管理规定：

①退本次送货货物：客服接到业务员及客户的要货计划后，应与客户仔细核对确认，确保客户要货计划准确无误，以便控制退货。若客户要求退货，送货员应及时通知业务员，征得业务员同意后，方可退货。送货员回公司后，应及时填制《销售退货申请表》，交仓库管理员签字，经基地财务财务经理审批后，交客服中心开票冲减。②退非本次货物：原则上不允许退非本次货物，特殊情况，由业务员填制《销售退货申请表》，经项目部经理、基地财务经理审核，总经理审批后方可接收客户退货。③因客户资金方面原因退本次货物，按退本次货物金额的1％处罚业务员。④未经业务允许，送货员私自退货，按退货金额的1％处罚送货员。⑤未经批准，客户通过零担方式退货，按退货金额的1％处罚业务员。4、销售差价冲减规定：因市场方面原因确需冲减销售差价的，由业务员填制《销售差价冲减申请表》，经项目部经理、财务部销售往来会计审核，总经理审批后办理销售差价冲减手续。如产生差价未在1个月内处理形成呆坏帐（客户不认可且无法收回）的，由当事人全额承担。业务人员带出客户欠条收款结算：1、业务员上门收款必须由基地财务提供的当次当笔授权委托书，原则上不允许业务员收取客户现金。公司人员自行出示客户任何与资金有关的凭据视同个人行为，货款回收必须是单单（公司认可的客户欠条加授权委托书与客户打款回单）互换，单货（客户打款回单与公司本次所送货物）互换。收到现金后，开具公司盖章的专用收据并客户签字确认，一联交客户，一联回公司后交财务结帐。如客户原存在欠款的，必须当场核对后更改欠据；如存在返利、质胎理赔与冲差价的，必须取得客户签收证明，质胎理赔如有收条的必须收回交质检部门，如未带公司开出的质胎、返利冲红单据不得当场冲减客户帐款。违反上述规定的，由个人出费用及时补齐相关手续，如造成公司损失的，由个人全额承担2、业务员带客户欠条收款出行时，业务员与出纳办理收据出借手续，业务员必须在收据出借表上签字确认，同时与结算会计办理欠条出借手续费，欠条出借表由结算会计分客户逐一填写，并与业务员带出欠条分客户逐一核对，经核对无误后，会计与业务人员须在欠条出借表签字确认，业务员同时出具相同金额的借条，欠条出借表与借条由结算会计负责保存，业务人员回物流基地后再与结算会计办理收款返回结算手续。业务人员收款回销售中心后，必须凭以下单据或货款于当日和出纳办理送货收款结算手①客户通过银行转账方式支付货款的银行转账回单②银行承兑汇票④客户因部分归还欠款或展期还款所需更换原欠条而重新出具的欠款欠条。⑤业务人员收到客户的更换欠条，必须要求客户注明“欠

公司”货款、原欠条欠款时间、原经办业务员、原欠款审批人，展期后约定还款时间等。⑥未结清的客户欠款金额，由业务人员出具个人欠条，报送基地财务经理审批，并按未结清金额在业务人员工资中扣除。除收到的货币资金和客户欠条外，其他直接冲抵送货款的任何形式均视同未结清送货款处理。⑦违反以上规定，处罚相关责任人50元/次。单据管理：1、公司收款收据：此收款收据为两联收据，由公司出纳视同现金等价物管理，使用编号登记管理出借制度，主要用于收取客户现金。此收据盖公司专用章后才能生效，一联交客户，一联作为与出纳结帐之用。(1)所有使用该收据人员必须与公司签定相关法律协定，确保单据的严肃性与重要性，一旦单据丢失或造假给公司带来的损失由其全额承担。(2)如在开具过程中出现错误作废时，必须将作废收据一并带回并附于原收据后。(3)无公司盖章的专用收据任何人不得收取客户现金货款，一律视同个人行为。(4)出纳收到销售货款或收回客户欠款后，必须将客户欠条（或业务人员欠条）当即退还相关人员或交业务人员退还客户。(5)业务员回公司24小时以内后，对于未能收回货款部分欠条应及时退还给出纳，否则处罚业务员10元/张。脑筋急转弯题1、书店买不到的书是什么书？2、小王是一名优秀士兵，一天他在站岗值勤时，明明看到有敌人悄悄向他摸过来，为什么他却睁一只眼闭一只眼？3、一只鸡，一只鹅，放冰箱里，鸡冻死了，鹅却活着，为什么？4、两个人同时来到了河边，都想过河，但却只有一条小船，而且小船只能载1个人，请问，他们能否都过河，两人在河的两边5、一只鹦鹉好斗。主人在笼中放入一只麻雀。结果被鹦鹉打死。鹦鹉说：“不过瘾！”主人放入一只老鹰。

结果老鹰被打死了。鹦鹉的毛却没了。鹦鹉说：……你猜鹦鹉怎么说的？

应收账款管理制度客户档案管理：1、客户档案是公司管理销售客户的基本信息情报，是公司应收帐款管理的基础，所有与公司发生业务往来的客户必须建立客户档案。客户档案管理参照客服中心制定的流程执行，业务审批，财务核实，客服填制。2、公司客户档案由业务员负责收集，客服负责填制，公司所有客户的档案信息填制内容如下(按公司U8财务软件要求摘录)：项目填写内容说明客户代码客户名称拼音的英文大写字母加识别号,如柳宗元表示为LZY1客户名称按实际填写,同一客户不能建立两个名称。特定客户按员工真实姓名填写。客户简称与客户简称一致客户分类按实际客户所属分类填写，客户具体分类：一般客户、内部员工、集团客户、汽服客户、其他客户。客户所属地区按实际所属县填写客户地址按实际经营地址填写邮政编码按实际所属填写税号按税务登记证实际填写，如无，不填开户银行按实际填写，如无，不填账号按实际填写，如无，不填4、产生赊销的客户，业务员还需收集客户以下档案资料，交财务存档：

(1)客户营业执照、税务登记证复印件、负责人身份证复印件；如果为个人，则必须提供经营者身份证复印件。与客户签订的书面销售协议书的正本。委托他人办理有关财务手续的客户必须有法人客户或个人客户的委托代理授权书原件。(2)信用期限为一年的客户必须有财产抵押或担保合同原件。(3)客户帐款协议。(4)客户档案信息发生变化，业务员应在客户资料变更之日起一个星期以内通知客服中心，并将相关资料交财务存档，客服应在24小时以内更改客户档案信息，。5、责任处理（1）业务员未按时提供上述客户档案资料，按10元/户处罚；客服未按时更新客户档案资料，按10元/户处罚；（2）客服输入客户档案资料错误或输入资料不全，按10元/户处罚（3）业务员未收集齐全客户档案资料，按10元/户处罚；提供虚假客户资料，按50元/户处罚；情节严重的，追究法律责任。客户信用期限:(1)信用期限是公司给予客户赊欠货款的时间间隔，信用期限体现了公司货款的时间价值，能否

信守信用期限，是客户信用管理的关键内容之一。结合轮胎行业的特征，公司给予客户的信用期限分为两类：(2)年度信用期限：凡是公司在每年1月1日起至12月20日（含12月20日）止，准予客户的赊欠货款在每年12月20日才清算为零的，这类客户赊欠货款的信用期限称为年度信用期限。(3)月度信用期限：凡是公司在上月20日起至本月20日（含20日）止，准予客户的赊欠货款在本月月度结束日之前,即本月20日之前（含20日）才清算为零的，这类客户赊欠货款的信用期限称为月度信用期限。(4)客户信用期限的审批：客户年度信用期限由业务员申报，经项目部经理、销售部长、财务总监审核，总经理审批后执行。月度信用期限由项目经理控制。信用额度:(1)信用额度是公司给予客户赊欠货款的金额，信用额度体现了公司给予客户赊欠货款的限额，是客户信用管理的关键内容之一，客户赊欠货款的金额遵循“谁经办，谁负责”的原则，即谁放款，谁负责收回。(2).公司对项目部的客户信用额度实行总额控制，信用总额根据年度经营规划确定，由总经理审批后执行。(3)项目部根据公司批准后的客户信用额度总额，具体分配给业务员，由业务员负责单个客户的信用额度控制。

(4)单个公司销售客户的信用额度控制原则：

①单个客户不能超出月平均销售额的1倍，月结客户必须在每月20日结清，年结客户必须在本年12月20日结清；②特定的客户（原公司员工）不能超出月平均销售额的1.5倍，且月底不能超出月平均销售额的1倍；信用额度审批：（1）客户信用额度实行先授信，后使用的原则。每月30日前，由项目部经理将下月客户信用额度报财务部销售往来会计审核，经总经理审批后执行，公司内部客户需董事长审批（2）每月只审批一次客户授信。(3）同一客户所属不同项目部，只能由一个项目部统一授信。（4）未按时偿还到期信用的客户，不得再授信。应收帐款的财务管理一、应收帐款的审批(1)签定客户帐款协议：所有放款客户必须是前一年年底清零并签定确认函的客户，客户放款必须事先与公司签定帐款协议，签定协议客户必须提供本人身份证复印件、营业执照副本复印件或法人授权委托书、合法有效担保书（无营业执照客户）。帐款协议内容必须约定：放款标准，结算方式，销售完成任务量，还款期限，双方确认的有效凭据，双方履行的责任和义务，违约责任及处理等条款。协议条款的一切解释权在公司。(2)信用额度内审批流程：由业务员申报，项目部经理审批；(3)超信用额度审批流程：由业务员申报，经项目部经理，总经理审批后予以调整。特定客户信用额度审批，由业务员申报，经项目部经理审核，总经理及董事长审批后予以执行。特殊客户的信用额度由项目部经理控制，必须凭总经理签字后的书面文件执行，但项目部授信不得超过整体额度。(4)月结未结清客户必须有客户欠条或业务员欠条加对帐函，如未完成相关手续，停止发货。跨基地货款调拨必须由财务部帐款会计审核签字后才能生效入帐。零担发货除月结客户外，一律现款现货；月结客户发零担，由业务员授权委托客服代打欠条，待业务员回公司后及时以客户欠条更换业务员欠条(5)跨物流基地发货：原则上不允许客户跨基地发货，如确实需要发货必须现款现货。(6)客服超信用额度开票，按50元/笔处罚，财务人员超信用额度签字发货，按50元/笔处罚（(7)违反审批流程，视情节轻重，给予记过以上纪律处分。二、应收帐款的单据管理(1)客户欠款必须出具由客户亲笔签名的公司欠条或零担托运单，如委托他人，则必须出具授权委托

书，欠条或零担托运单，由基地财务保管。欠据内容必须填写完整清楚（公司名称、项目部、金额、约定还款日期、欠款人资料、经办人、业务员、审批人）。收取欠条前，基地财务应电话告知项目部经理，征得同意后，方可接收。内容不完整的欠据，基地财务不予接受，先由送货人员出具欠条,待送货人员更换客户欠条后再退换送货人员欠条，同时基地财务应予登记反映。送货人员更改客户欠条的全部费用由本人承担。(2)送货人员送货，若客户不能全部结清货款，必须经业务员同意后，方可接受客户欠条。(3)送货人员必须确保客户欠条真实性，因提供虚假欠条，产生的经济及法律责任由经办人员承担。(4)送货人员提供的欠条，内容不完整的，按50元/张处罚；财务人员接收内容不完善的欠条，按50元/张处罚。(5)退换客户欠条：与客户办理结算，应及时退换客户欠条，确保欠据与账薄记录相符。每月由物流基地财务打印《客户欠据退换登记表》，连同客户欠条，交业务员或送货员，由业务员或送货员和客户办理欠条退换手续。(6)对于零担发货月结客户，当月未能结清部分，由业务员负责提供客户欠条，若客户未能提供欠条，则由业务员出具欠条，并在工资中扣除。1、船边挂着软梯，离海面2米，海水每小时上涨半米，几个小时海水能淹没软梯?2、用椰子和西瓜打头哪一个比较痛？3、王老太太整天喋喋不休，可他有一个月说话最少，是哪一个月？4、有一个人，他是你父母生的，但他却不是你的兄弟姐妹，他是谁？脑筋急转弯题三、应收帐款的核对:(1)业务员应建立客户应收账款台帐，详细记录客户的销售发货、质胎冲红、返利冲红及客户付款情况，每月必须与财务部销售往来会计予以核对。(2)业务员凭与财务核对后的客户往来明细与客户进行往来账款核对，并由客户在对账函上对往来账核对情况签字确认。(3)在报销差旅费用时，业务员须将经与客户核对的往来明细记录交物流基地财务经理复核保管。(4)物流基地财务必须每月就帐款额在10万以上的客户约定到公司对帐或上门对帐，编制