公司的风险与控制

----------------------------精品word文档值得下载值得拥有--------------------------------------------------------------------------精品word文档值得下载值得拥有---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------担保行业是一个专业性的高风险行业，担保公司面临着来自受保企业、担保公司自身、金融机构及法律、政策、监管部门等社会环境四个方面的风险，风险控制能力已成为担保公司核心竞争力的体现。担保公司必须建立专业的风险控制体系，尤其是完善的内控机制来经营和控制风险，这是担保公司立足于市场的基础和关键。1.规范自身制度建设，形成业务制衡机制。担保公司须建立明确的分级授权及评审制度，严格实行审保分离制度。2.组建具有专业风险管理能力的职业团队。担保行业是高风险行业，必然要求担保公司组建一支具有高度责任心，并具备法律、财务、金融、管理等专业知识和丰富经验的职业团队，最大限度地降低担保风险。3.建立科学的风险评价体系。风险评价体系是担保公司决定是否提供担保的重要依据。担保公司应参照银行客户评价体系，结合自身客户群的实际情况和信用担保行业的特点，建立符合自身需要的风险评价体系。4.建立科学的保前尽职调查程序。尽职调查是担保公司的决策依据，担保公司必须以审慎的态度对申保企业的财务状况、经营业绩等基本情况及企业家的个人信用情况进行了解，从而对企业的资信能力做出合理判断；对企业贷款期间的盈利能力，尤其现金流量进行分析预测，以判断企业到期偿还贷款的能力。5.提升创新能力，设计灵活的反担保组合措施。担保公司提供担保时，往往要求受保企业提供反担保。但由于中小企业大多难以提供变现力强的反担保资源，担保公司要控制风险，就必须提升创新能力，在有限的反担保资源基础上进行创新组合，设计出合法可控的反担保措施。6.建立资本补充和保障机制。为保障担保业务顺利进行，担保公司须建立资本补充和保障机制，保证担保公司发生代偿后，不影响公司日常运作。完善的风险控制体系是担保公司在激烈的市场竞争中得以存在和发展的基础，也是信用担保行业走向规模化、专业化，实现可持续发展的关键。公司的风险与控制（1）：担保公司就是靠“经营信用，管理风险”来获取利润的，从宏观角度来看，担保能够降低债权风险、强化债权作用，从而起到规范经济活动的交易秩序、强化交易安全、维护社会经济关系稳定和促进市场经济环境有序发展的重要作用；但从微观角度看，担保本质是将投资人的风险转嫁给担保公司，担保公司凭自身风险管理的能力化解风险的过程。担保公司是经营风险的专业机构，竞争力的核心就是风险管理能力。如果不能管理好自身的风险，那么，担保公司将成为经济活动中债权人风险转嫁的“替罪羊”。担保公司要生存，如果担保公司不具备比金融行业更强的风险识别、风险管理、风险控制与风险化解能力，那么，担保公司便难以生存。风控体系是担保公司稳健发展的基石，是核心竞争力的体现。风险控制有几个核心要素：（风险控制能力是担保公司核心竞争力。是否建立起专业的风险控制体系，尤其是完善的内控机制来经营和控制风险，是担保公司立足于市场的基础和关键。）1.规范自身制度建设，形成业务制衡机制。担保公司须建立明确的分级授权及评审制度，严格实行审保分离制度。担保公司必然有一套识别、衡量和控制信用风险的管理制度。制度中应有明确的分级授权和评审细则，实现多级审批，交叉审核。在制度的执行过程中，风控人员互相协作和监督，提高担保项目成功率和可靠性，最大限度提升担保效率及效益。形成完善的内控机制与业务制衡机制。担保公司建立制衡的内控体系，通过集体智慧、集体廉洁来防控风险。担保公司按风险管理的前、中、后三个阶段可设置三个部门，担保业务部作为业务开拓部门，风险管理部作为业务合规审查、合同文本审核的部门，综合管理部作为章证管理、重要档案管理的部门。不同部门之间按“审保分离”原则，明确职责与分工，互相制衡。建立完善的决策机制，主要包括项目审批决策程序、保后监管程序、代偿追偿程序等，并以制度方式将该程序加以落实。从实际经验看，建立以公司领导、主要业务部门负责人、外骋行业专家共同组成公司的“担保决策委员会”，执行决策职能是一个较好的选择。建立项目经理责任制，形成高素质的项目经理团队。项目经理作为项目的经办人，对项目风险的控制负主要责任，要通过建立制度，使项目经理具有高度的责任心与敬业精神。应建立项目经理的AB制，由两名项目经理共同处理同一项目，共担责任，互相制约。为使项目经理具有工作热情，应建立完善的绩效考核制度；同时，应建立项目经理的问责制，对项目经理的行为进行监督管理。对风险的认识与管理能力是需要大量业务积累的，因此，具有良好业务素质和职业道德的项目经理永远都是担保公司最可宝贵的资源。担保公司的项目经理应该比银行客户经理有更好的风险意识、创新意识。（风险控制能力依靠专业的风控团队来保障。专业的风险控制团队必须由法律、财务、金融、管理等方面专业人才组成，并且具备长期的行业经验、丰富的信用管理经验和高度的责任心。）2.组建具有专业风险管理能力的职业团队。担保行业是高风险行业，必然要求担保公司组建一支具有高度责任心，并具备法律、财务、金融、管理等专业知识和丰富经验的职业团队，最大限度地降低担保风险。（建立科学的风险评价体系。风险评价体系是担保公司决定是否提供担保的重要依据。担保公司应结合自身客户群的实际情况和信用担保行业的特点，建立符合自身需要的风险评价体系。如严控担保资金进入高风险行业，严禁进入借款用途与主业不符的企业。如担保公司对每个客户都必须出具一份详细严谨的调查报告和一份科学的评分表，用以作为评审的依据。）3.建立科学的风险评价体系。风险评价体系是担保公司决定是否提供担保的重要依据。担保公司应参照银行客户评价体系，结合自身客户群的实际情况和信用担保行业的特点，建立符合自身需要的风险评价体系。担保公司是否开展担保业务的重要依据是该公司的风险评价体系。担保公司可以参照金融的客户评价体系，结合自身客户的实际情况和所担保企业的特点，建立符合自我需要的更精细的风险评价体系。风险评价体系的建立对担保公司来说是十分必要的，它可以对申保企业的风险进行量化评价，减少人为的误差。担保公司的风险评价体系应参考金融行业的客户评价体系，结合自身客户群的特色及风险控制与业务开拓的需求，建立科学的有自身特色的风险评价体系，对申保客户进行保前风险评价，作为决策的重要依据。当然，对风险的把握不能只看风险评价的结果，还应结合客户的实际情况，定量与定性结合，普通评价与特殊评价结合，把好风险关。（风险控制不能仅依靠反担保措施。办理担保不能仅看借款人的反担保措施，担保公司必须以审慎的态度对借款企业的资质状况、经营业绩、还款能力和企业家的个人信用情况进行调查，从而对企业的资信能力做出合理判断。各项调查结果的科学评判才是担保公司的决策依据。还须具备对中小企业的反担保资源进行创新组合的能力，即通过对各种反担保措施进行组合，控制企业的第一还款来源或产生相对可靠的第二还款来源。）4.建立科学的保前尽职调查程序。尽职调查是担保公司的决策依据，担保公司必须以审慎的态度对申保企业的财务状况、经营业绩等基本情况及企业家的个人信用情况进行了解，从而对企业的资信能力做出合理判断；对企业贷款期间的盈利能力，尤其现金流量进行分析预测，以判断企业到期偿还贷款的能力。担保业务开展之前，风控人员会对申保企业进行尽职尽责的保前调查，以专业审慎的态度对企业财务状况、经营业绩等基本情况及企业家的个人信用情况进行了解，从而对申保企业的资信能力作出合理判断。形成科学的尽职调查程序，建立科学的尽职调查程序对把好风险有重要意义，目前，较好的尽职调查程序一般为：“一分析，二看，三听，四问，五查”五步调查程序。从分析客户的申保资料开始，形成问题，带着问题去企业看，要听企业主要负责人、一般职工、相关政府部门、供应商与客户对企业的评价，要带问题去企业寻找答案，要判断企业申保资料与财务指标的合理性，针对可疑点，确定核查重点，查清企业实际情况。在尽职调查过程中，发挥项目经理AB制的双人智慧，共同把关，互相配合，以A角为主形成调研报告。（担保公司要对被担保企业的经营状况做阶段性跟踪审查，对于不同时期的风险等级要作出相应的评估，并根据评估采取有效措施，担保公司对于被担保企业的审查，不能仅仅限于项目启动时的调查评价，而应该贯穿始终，专人跟进，发现有还款能力下降、减弱的势头以后，立即采取对应措施，要求被担保企业补强反担保。）5.提升创新能力，设计灵活的反担保组合措施。担保公司提供担保时，往往要求受保企业提供反担保。但由于中小企业大多难以提供变现力强的反担保资源，担保公司要控制风险，就必须提升创新能力，在有限的反担保资源基础上进行创新组合，设计出合法可控的反担保措施。担保公司要控制风险，又要实现企业顺利融资，就要不断创新，设计出合理、合法、安全的反担保措施。提升对反担保资源进行创新组合的能力。担保公司为申保企业提供担保，一般要求申保企业提供相应的反担保措施。但是，中小企业的特点决定了其难以提供足额、变现能力强的反担保资源。担保公司要控制风险，须具备对中小企业的反担保资源进行创新组合的能力，即通过对各种反担保措施进行组合，控制企业的第一还款来源或产生相对可靠的第二还款来源。比如，应收帐款质押反担保、专户管理与订单核数法结合加上企业法定代表人及主要管理层的无限责任保证反担保，即通过核算企业订单产生的收益及成本，可以估算出企业的资金需求量，通过对跟踪企业订单履约状况、与订单买方企业签订应收帐款质押确认函、建立专户对企业订单回款进行封闭管理，从第一还款来源上控制企业的违约风险；而企业法定代表人及主要管理层的个人无限责任保证反担保可以从心理上对企业核心层产生履约责任感与压力，避免企业恶意逃债。这类反担保措施的组合对于目前古板的银行信贷业务而言几乎是不可操作的，而对于夹缝中求担保公司利用信用优势，生存的担保公司而言却是必备的能力。扩大担保业的外延空间：（担保业的创新）近年来，担保公司的业务种类不断增加，出现了一些新的业务趋势：非银行融资担保业务种类骤增：如工程担保、诉讼保全担保、证券、期货保证金担保、售后服务担保等；甚至，担保公司可代替保险公司的部份职能，如获得置业担保公司的全程贷款担保便无需投保财产险等；担保业出现与其他相关行业结合的趋势：如，担保与投资的结合—担保投资业务的开展，为投资人找项目，为项目人找资金，由目标投资人贷款，由担保公司提供担保并付息，贷款作为担保公司对目标企业的投资；再如，担保业与典当业的结合：不少民营商业担保公司将担保业务的反担保措施与典当业结合，除控制风险之外还可谋取典当业的超额利润，如果申保客户在债务到期时未能履行其债务，担保公司通过典当行将反担保抵质押物进行典当，由典当行向申保客户收取较高的利息，如果典期内申保人仍未能赎当，则典当行还可取得典当品并可能获取超额回报。担保公司经营的永恒课题是如何通过业务创新来化解风险、获得收益。创新使担保公司信用价值提升。信用资源是担保公司赖以生存的资源，创新使担保业务的外延扩大，业务外延扩大使担保公司拥有更大的信用资源，从而获取更大的经济利益与社会效益。（担保公司应当灵活的对各种反担保资源进行组合、搭配，最大限度的保证自己代偿后向被担保企业及反担保人追偿的能力和权益。）在一般情况下，担保公司所采用的反担保措施都呈现出内容单一、变现能力弱以及可供执行的力度不够等特点，加大了担保公司风险控制的难度。，担保公司在接受自然人以个人信用保证作为反担保形式的情况下，要注意不能把个人经营能力等同于还款能力，我们认为，应当逐步降低个人信用保证在反担保中的比重，，要进一步要求反担保人提供翔实的、可控的、可变现的实物资产，不能为赚取小额“利润”连成本也无法挽回。担保公司要具备对被担保企业的反担保资源进行组合搭配的创新能力，要通过对各种反担保措施的组合利用，牢牢的控制住被担保企业的还款来源。比如说，对被担保企业的应收款进行监督管理，防止被担保企业恶意转移、藏匿财产；再比如，被担保企业的仓单、存单、在其他公司的投资收益权以及反担保人拥有的股权都可以作为权利进行质押，担保公司为被担保企业代偿贷款后可就此优先受偿。总之，担保公司要采取比银行更灵活、更变通的反担保手段，保证自己的追偿效果。6.最后，是保障。担保公司要实现稳健发展，就必须建立资本补充和保障机制。（担保公司经营的是信用，管理的是风险，承担的是责任，每一笔代偿都会给担保公司造成很大损失，所以风险控制能力决定了担保公司的实力。是担保公司的立业之本，只有具备风险控制能力的正规担保机构才有强大的实力，为客户带来安全稳定的回报。）总而言之，担保公司的发展要从感性担保走向理性担保，这是担保公司向深度、广度、高度进军的过程，是担保公司形成风险管理的核心竞争力的过程，也是担保公司走向规模化、专业化，最终具有可持续发展的长效机制的过程。以控制机制来经营和控制风险，这是担保公司立足于市场的基础和关键。完善的风险控制体系是担保公司在激烈的市场竞争中得以存在和发展的基础，也是信用担保行业走向规模化、专业化，实现可持续发展的关键。公司的风险与控制（2）：一、担保公司目前业务中存在的法律风险担保公司在开展业务中，存在的担保风险主要就是担保主体损失的可能性，这种可能性分为系统风险和随机性风险两类。系统风险是由整个社会的信用环境，法律环境和政策环境的变化而产生的风险，这种风险靠担保机构自身的力量是无法解决的。而随机性风险是担保机构和担保业务自身的风险，通过风险管理可以有效地防范和化解这种风险，减少不必要的风险损失。对担保公司来说，最常见的随机性风险是企业的信用风险，也称代偿风险，是指由于债务人无力或不愿意偿还而造成担保机构损失的风险。（1）民间借贷担保民间借贷担保是指为借款人向非金融机构借款时提供的担保，目前担保公司大部分都是从事该类业务，该类业务的开展要求门槛较低，但是目前法律上存在一定的风险。（2）非融资性担保非融资性担保目前主要指是工程担保和财产保全担保。其中工程担保的资质需要在建委进行备案，并且需要交纳一部分的保证金，而财产保全担保需要得到法院系统的认可。担保公司业务中的法律风险：（一）民间借贷担保出借人的主体风险根据《民法通则》有关规定：合法的民间借贷是受法律保护的。所谓合法的民间借贷，首先必须是指个人与个人之间，或者个人与企业之间，出于自愿原则的借贷。企业间融资不属这个范畴。所以在民间借贷中，企业直接作为出借人在主体上是不适格的。中国人民银行颁布的《贷款通则》第七十三条规定：“行政部门、企事业单位、股份合作经济组织、供销合作社、农村合作基金会和其他基金会擅自发放贷款的；企业之间擅自办理借贷或者变相借贷的，由中国人民银行对出借方按违规收入处以1倍以上至5倍以下罚款，并由中国人民银行予以取缔。”最高人民法院《关于对企业借贷合同借款方逾期不归还借款的应如何处理的批复》规定：“企业借贷合同违反有关金融法规，属无效合同。”并且规定约定的利息应当收缴国有。可见，目前法律对企业间的直接借贷行为是予以禁止的，该种借贷关系无效，不受法律保护。虽然按照目前部分法院的司法实践，一般会判决按中国人民银行规定的同期贷款利率支付利息；但各地法院做法不尽一致，按照最高人民法院的司法解释，完全有可能会被收缴利息。另外，按照中国人民银行规定，对出借方可按违规收入处以1倍以上至5倍以下罚款。

所以，企业间直接借贷无法按照有效合同处理，约定收取的利息无法保障实现，并有被处行政罚款的法律风险。另外在担保公司提供的直接融资服务中，因为担保公司同样不具备发放贷款的功能，因此上述风险依旧存在。（二）企业间借贷无效时担保的法律风险民间借贷担保通常在担保公司向出借人提供保证担保后，要求借款人向担保公司提供如保证、抵押、质押等反担保措施，这对保障借款偿还极为重要。在企业间的借贷行为中，最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题的解释第八条规定：“主合同无效而导致担保合同无效，担保人无过错的，担保人不承担民事责任；担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的三分之一。”因借款主合同无效而导致担保无效，对出借人是重大风险，对担保人同样存在极大的风险隐患，因为主担保合同无效必然导致借款人向担保公司提供的反担保措施无效，担保公司在承担相应的赔偿责任后，无法向借款人进行追究。（三）约定利息过高的法律风险合法的民间借贷行为可以约定利息，但是如果约定的利息过高将不受法律的保护。《中华人民共和国合同法》第二百零一十一条规定，自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款利息不得违反国家有关限制借款利率的规定。最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条规定，民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。（四）反担保设置的法律风险担保公司在提供融资和担保服务中，往往要求借款人提供一定的反担保，该类反担保以抵押和质押为主，但是在实践中由于相应的手续较为繁琐，担保公司往往仅收取抵押物的权利证书，而不办理抵押登记手续。由此给抵押权人带来两大风险：第一，债权人对抵押物不享有优先权；第二，如果抵押人对未办理抵押登记没有过错，抵押人可能免责。目前很多担保公司为房地产商提供担保服务，房地产商将在建工程部分抵押给担保公司，但是根据《合同法》的规定，这种情况下即使办理了建筑物的抵押登记，建筑工程的承包人的优先受偿权优于抵押权和其他债权，所以抵押权人的权利仍有落空的可能。担保公司业务中法律风险管理：针对上述担保公司业务中的法律风险，除了在日常的法务管理过程中规范管理，更为重要的是在项目的实施过程中有效的规避法律风险。（1）利息过高的风险化解由于目前担保公司的资金时间价值较高，而资金拆借又属于高风险的行为，我国法律规定的最高利率往往不能覆盖担保公司的风险，但是利息过高又不能受到法律的保护。根据目前担保公司的通常做法，在双方的合同中约定的利息往往以法律规定的最高额为限，双方另行签订其他的协议，多出部分的利息以财务顾问费等方式进行收取，但是该方法的合法性及有效性仍然值得商榷。（2）反担保措施设置的风险化解反担保措施的设置是担保公司进行风险转嫁和风险化解的重要措施，合理的反担保设置会给借款人带来一定的震慑力，让贷款人出现道德风险的可能性降低，但是由于目前部分登记单位对担保公司的认识不足，在担保公司前往办理登记的过程中往往受到很大的阻碍，以至于无法办理抵质押的登记手续，不利于反担保措施的设置。在这种情况下，建议担保公司首先取得相应的权利凭证，其次要求借款人出具不处置资产和不能办理抵押责任归咎的承诺书，在这种情况下，即使没有抵押权，但是给借款人设置了一定的障碍，让其无法出售其资产，为以后代偿后的追偿能取得一定的时间。关于为房地产公司提供资金服务时，可以要求房地产商出示由承包商出具的放弃抵押部分的优先受偿权承诺书，以最大限度的保障抵押权的实现。加强风险控制和风险管理，是提升担保公司盈利能力和水平的必要举措，随着担保机构的日益增多，良好的风控体系必然使部分担保公司脱颖而出，事实上法务管理就担保公司而言是不可或缺的一部分，一定程度上决定了担保公司的生存与发展。二、担保公司防范代偿风险的几点措施。就以上存在的风险担保公司必须采取措施积极主动避免风险产生，不能消极等风险产生再去做工作。担保公司如何主动防范此类风险？从以下几个方面开展工作。1、建立再担保再担保是对担保的担保，即再担保机构对担保机构已承担的担保风险按照一定的比例再次进行担保或强制再担保，以分散和转移已担保的风险。再担保机制是担保体系中分散和转移己担保风险的重要保障方式。2、建立反担保对于借款人申请担保公司提供担保的，担保公司都要求借款人提供反担保，根据《中华人民共和国担保法》第四条规定：“第三人为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务人提供反担保。”反担保是指依照保证人与债务人事先的约定，如果债务人不履行债务时，保证人可以不经过诉讼或仲裁程序，就可以直接从债务人事先提供的反担保措施中获得履行或得到经济上的补偿，从而把信用风险的一部分分散给债务人，降低担保机构的风险系数。担保公司对于获得批准担保的企业可以根据企业和项目的实际情况采用一种或几种保证措施。反担保一般采用以下四种形式：（一）以保证金形式提供反担保。保证金是指在委托保证合同生效后交给保证人，用于债务人的借款债务支付的资金。当债务人不履行主合同时，保证人无须征得债务人的同意即可直接将保证金划拨给债权人。保证金的多少一般由保证人与债务人协商确定，并在委托保证合同中确定。（二）以质押形式提供反担保。企业以属于自己的动产或有价证券申请质押时，担保公司作为质物占管的质权人，负有保管质物的责任和义务，因此，选择质物时，应严格遵循值高、体积小、易于保管的原则。由于我国金融系统信息共享程度极低，质权经常受到许多不确定因素威胁，故此质押过程中登记、保险、公证等措施具有重要意义。当企业的质押审查获通过时，担保公司出具“信用保证书”，企业凭此向金融机构融资。（三）以保证形式提供反担保。保证反担保又称信用反担保，是指债务人向担保人提供第三人作为其信用保证人，当债务人不履行债务时，按照反担保合同的约定，由该第三方作为保出去，降低担保机构的信用风险。（四）以抵押形式提供反担保。抵押人将自己享有完整所有权的财产抵押给担保公司，作为自己到期不能履行的保证。法律规定抵押应当办理相应手续的，应当办理，否则不能对抗第三人。3、规定合理的风险控制指标，主要包括：（一）控制资金放大倍数。担保资金的放大倍数一般是指担保总额与担保资产总额的比例。由于担保公司的资产仅是起担保作用，而不发生实际的资金流出，因此其一定的资产可以承担比自身资本数额更大的担保。担保机构的资金放大倍数是与担保风险成正比的，比例越大，可能产生的风险也就越大，同时收益也越多。把担保公司的资金放大比例控制在一个合理、恰当的比例上，是担保公司防范风险的必要措施。代偿率是担保机构在一定期