中国农业银行信贷资产风险分类管理办法

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中国农业银行信贷资产风险分类治理方法第一章 总则平，依据中国银行业监视治理委员会《贷款风险分类指引贷款风险分类方法〔试行》等规定，制定本方法。其次条本方法所称信贷资产风险分类，是指中国农业银行〔以〕依据风险程度将信贷资产划分为不同级次的过程，其实质是推断债务人准时足额履约的可能性。贷款〔含垫款、贴现、银行卡透支等〔含银〕及承诺类表外信贷资产〔含贷款承诺函、信贷证明等。托付贷款及有条件贷款承诺函、贷款意向书、合作协议等意向类金融产品不纳入分类范围。第四条信贷资产风险分类的目标：提醒信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映资产质量。准时觉察信贷治理中存在的问题，并实行相应措施化解风险、降低损失。信贷资产损失预备金是否充分供给依据。第五条 信贷资产风险分类要坚持如下原则：〔一〕真实性原则，必需真实、客观反映风险状况。〔二〕准时性原则，必需准时、动态调整分类结果。〔三〕全面性原则，涵盖全部信贷资产、存续全过程。〔四〕标准性原则，必需按规定的权限和程序进展分类。审慎性原则，对难以准确推断债务人还款力量的信贷资产，应适度下调其分类级次。第六条 信贷资产风险分类的治理模式：表内外信贷资产承受五级分类治理。“银监会小企业”指符合中国银行业监视治理委员会规定标准的500〔含〕1000万元〔含〕以下，或授信总额500万元〔含〕以下和企业年销售额3000〔含〕以下的企业,各类从事经营活动的法人组织和个体经营户。二级分类治理。对符合“银监会小企业”标准的县域法人客户表内外信贷治理。实行十二级分类后，不得退回五级分类治理。其次章 核心定义产。正常类：债务人能够履行合同，没有足够理由疑心信贷资产本息不能按时足额归还。关注类：尽管债务人目前有力量归还信贷资产本息，但存在一些可能对归还产生不利影响的因素。次级类：债务人的还款力量消灭明显问题，完全依靠其正40％〔含〕以内。可疑类：债务人无法足额归还信贷资产本息，即使执行担4090％〔含〕之间。损失类：在实行全部可能的措施或必要的法律程序之后，90％以上。第八条十二级分类是对五级分类的进一步细化。其中，正常类为损失级。各级次核心定义如下：一按时得到足额偿付。正常二级：与正常一级相比，债务人资质或债项安排略有贷资产本息能够按时得到足额偿付。〔三〕正常三级：债务人资质优良而债项安排一般，或债项安排没有理由疑心信贷资产本息不能按时得到足额偿付。正常四级：债务人资质优良而债项安排存在肯定瑕疵，或到足额偿付。关注一级：与正常类贷款相比，尽管债务人存在一些可能对归还产生不利影响的因素，但目前有力量归还信贷资产本息。关注二级：债务人存在对归还产生不利影响的因素，或债60关注三级：债务人存在的不利因素已对债务归还产生了实额归还。次级一级：债务人存在较大风险隐患，估量完全依靠经营损失。次级二级：债务人不能准时足额归还信贷资产本息，即使40％〔含〕以内。可疑一级：债务人无法足额归还信贷资产本息，即使执行4060％〔含〕之间。〕可疑二级：债务人无法归还信贷资产本息，即使执行担6090％〔含〕之间。信贷资产本息仍旧无法收回90％以上。第三章 分类标准第一节 法人客户信贷资产分类标准第九条 办理符合总行规定的低信用风险业务而形成的信贷资承兑汇票贴现及买断式转贴现票据，认定为正常类〔正常一级。第十条符合以下任一标准的信贷资产，认定为损失类〔损失级：债务人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，相关〔包括但不限于〕后，未能收回的债权。〔二法院依法宣告债务人破产后2农业银行对债务人和担保人进展追偿后，未能收回的债权。〔三〕债务人患病重大自然灾难或者意外事故，损失巨大且不能农业银行对其财产进展清偿和对担保人进展追偿后，未能收回的债权。债务人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，回的债权。债务人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，2回的债权。〔六〕由于债务人和担保人不能归还到期债务，农业银行诉诸法律，债务人和担保人虽有财产，经法院对债务人和担保人强制执行超541〔含进入强制执行程序后，由于执行困难等缘由，经法院裁定终结或终止执行程序的债权；或债务人和担保人均无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止〔中止〕的债权。农业银行对债务人诉诸法律后，或债务人依据《破产法》过，依据重整协议或和解协议，无法追偿的剩余债权。对债务人和担保人诉诸法律后，因债务人和担保人主体资格不符或消亡等缘由，被法院驳回起诉或裁定免除(或局部免除)债务法院不予受理或不予支持，农业银行经追偿后，未能收回的债权。九〔一〔八项缘由债务人不能归还到期债务，农业银行依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额，经追偿后未能收回的债权。〔十〕开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡〔一〔九经追偿后未能收回的债权。〕农业银行经批准实行打包出售、公开拍卖、转让等市场手段处置债权后，其出售转让价格与账面价值的差额。〔十二〕因债务人、担保人或其法定代表人〔主要负责人〕涉嫌违法犯罪，或因农业银行内部案件，经公安机关立案541〔含〕以上，未能收回的债权。〔十三〕经国务院专案批准核销的债权。〔十四361〔含〕541〔含〕以上的抵〔质〕押贷款。〕符合《中国人民银行、中国银行业监视治理委员会关于建立<涉农贷款专项统计制度>的通知〔2007246〕规定25001能收回的贷款。第十一条 对实施十二级分类治理且承受分池评级的小企业简款等信贷资产依据借款人信用等级和担保方式直接认定分类形态，标准如下：信用等级信用保证抵押质押AAA+正常一级正常一级正常一级正常一级AAA正常一级正常一级正常一级正常一级AAA-正常一级正常一级正常一级正常一级AA+正常二级正常二级正常二级正常二级AA正常三级正常三级正常三级正常三级AA-正常三级正常三级正常三级正常三级A+正常四级正常四级正常四级正常四级A正常四级正常四级正常四级正常四级A-正常四级正常四级正常四级正常四级BBB+正常四级正常四级正常四级正常四级BBB正常四级正常四级正常四级正常四级BBB-关注一级关注一级正常四级正常四级BB关注一级关注一级关注一级关注一级B关注二级关注二级关注二级关注二级C关注三级关注三级关注三级关注三级D十二级分类矩阵及分类特别规定，确定分类级次。第十条、第十一条标准，通过测算客户评价和债项评价得分，比照十二级分类矩阵及分类特别规定，确定分类级次。客户评价是通过对客户年度信用等级及得分、即期财务与债项评价是通过对债项的优先等级、其次还款来源保障程分析，量化评估债项交易风险的过程。〔三〕十二级分类矩阵。客户评价949-100889-94客户评价949-100889-94846-88814-84776-81740-77705-74670-70635-67596-63556-59500-55500债项评价099646050566下933-1000正常1正常1正常2正常2正常3正常3正常3正常3正常4关注1关注2关注2次级1875-933正常1正常1正常2正常2正常3正常3正常3正常4正常4关注1关注2关注2次级1848-875正常1正常1正常2正常2正常3正常3正常4正常4正常4关注1关注2关注3次级1798-848正常1正常1正常2正常2正常3正常3正常4正常4关注1关注1关注2关注3次级1750-798正常1正常1正常2正常2正常3正常4正常4正常4关注1关注2关注2次级1次级2726-750正常1正常2正常2正常2正常3正常4正常4关注1关注1关注2关注2次级1次级2696-726正常1正常2正常2正常3正常3正常4正常4关注1关注1关注2关注2次级1次级2643-696正常1正常2正常2正常3正常4正常4正常4关注1关注2关注2关注3次级2次级2600-643正常1正常2正常2正常3正常4正常4关注1关注1关注2关注2关注3次级2次级2500-600正常1正常2正常3正常4正常4关注1关注1关注1关注2关注2关注3次级2可疑1468-500正常1正常2正常3正常4正常4关注1关注1关注2关注2关注2关注3次级2可疑1448-468正常1正常2正常3正常4正常4关注1关注1关注2关注2关注2次级1可疑1可疑1400-448正常1正常2正常3正常4正常4关注1关注1关注2关注2关注3次级1可疑1可疑1316-400正常1正常3正常4正常4关注1关注1关注2关注2关注2关注3次级1可疑1可疑1286-316正常1正常3正常4正常4关注1关注1关注2关注2关注2关注3次级1可疑1可疑2250-286正常1正常3正常4正常4关注1关注1关注2关注2关注2关注3次级2可疑1可疑2227-250正常1正常3正常4正常4关注1关注1关注2关注2关注2关注3次级2可疑2可疑2100-227正常1正常3正常4正常4关注1关注1关注2关注2关注3关注3次级2可疑2可疑2100正常1正常4正常4正常4关注1关注1关注2关注2关注3次级1次级2可疑2可疑2客户评价949-100 889-94 846-88 814-84 776-81 740-77 705-74 670-70 635-67 596-63 客户评价949-100 889-94 846-88 814-84 776-81 740-77 705-74 670-70 635-67 596-63 596以债项评价0996460505下950－1000正常1正常1正常2正常3正常4正常4关注1关注2关注2关注3次级1900－950正常1正常2正常2正常3正常4正常4关注1关注2关注2关注3次级1850－900正常1正常2正常2正常3正常4正常4关注1关注2关注2关注3次级2800－850正常1正常2正常3正常4正常4正常4关注1关注2关注2关注3次级2750－800正常1正常2正常3正常4正常4关注1关注2关注2关注2关注3次级2700－750正常1正常2正常3正常4正常4关注1关注2关注2关注2关注3可疑1650－700正常1正常3正常3正常4正常4关注1关注2关注2关注2关注3可疑1600－650正常1正常3正常3正常4关注1关注1关注2关注2关注3次级1可疑1500－600正常1正常3正常3正常4关注1关注1关注2关注2关注3次级1可疑2300－500正常1正常3正常4正常4关注1关注1关注2关注2关注3次级1可疑2300正常1正常4正常4正常4关注1关注1关注2关注2关注3次级1可疑2第十三条 对实施五级分类治理的法人客户贷款依据以下分类矩阵标准进展分类。天天天信用正常关注次级可疑可疑损失损失保证正常关注关注次级可疑损失损失抵押正常关注关注次级可疑可疑损失质押正常关注关注次级可疑可疑损失逾期天数91-181-361-逾期天数91-181-361-30天以 31-90 541天以担保方式未逾期180360540下 天 上债务人在农业银行同时有其他信贷资产的，依据分类结果中最低级次确定分类结果。〔二〕债务人在农业银行无其他信贷资产的，信用等级为BBB〔含〕以上的，直接认定为正常类，其他状况认定为关注类。银行卡M0-M6银行卡M0-M6分类M0M1-M3M4M5-M6M6以上分类形态正常关注次级可疑损失“M0-M6”是指依据逾期时间长短，将银行卡透支贷款划分为不同的类别。其次节 自然人客户信贷资产分类标准第十六条符合以下任一标准的信贷资产，认定为损失类：债务人死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》的规定人进展追偿后，未能收回的债权。〔二〕债务人患病重大自然灾难或者意外事故，损失巨大且不能农业银行对其财产进展清偿和对担保人进展追偿后，未能收回的债权。〔三〕债务人触犯刑律，依法受到制裁，其财产缺乏以归还所借〔四〕由于债务人和担保人不能归还到期债务，农业银行诉诸法律，债务人和担保人虽有财产，经法院对债务人和担保人强制执行超541〔含进入强制执行程序后，由于执行困难等缘由，经法院裁定终结或终止执行程序的债权；或债务人和担保人均无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止〔中止〕的债权。对债务人和担保人诉诸法律后，被法院驳回起诉或裁定免除(或局部免除)债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，农业银行经追偿后仍无法收回的债权。541〔含〕以上，未能收回的债权。〔七〕逾期361天〔含〕以上的信用、保证贷款和逾期541天〔含〕以上的抵〔质〕押贷款。符合《中国人民银行、中国银行业监视治理委员会关于建立<涉农贷款专项统计制度>的通知〔2007246〕规定标500〔含〕1未能收回的债权。第十七条自然人客户贷款，依据以下标准进展分类：逾期天数31-90 91- 181- 361-541未逾期30担保方式天180360540以上信用正常关注次级可疑可疑损失损失保证正常关注关注次级可疑损失损失抵押正常关注关注次级可疑可疑损失质押正常关注关注次级可疑可疑损失第十八条 自然人客户办理的表外信贷资产，分类标准如下：债务人在农业银行同时有其他信贷资产的，依据其分类结果中最低级次确定分类结果。二〕AA含第十九条 客户银行卡透支贷款依据本方法第十五条所列标准进展分类。第四章 分类特别规定或利息的最长逾期天数作为逾期期限，执行相应的分类治理规定。高于以下标准：逾期天数1－3031－61－逾期天数1－3031－61－91－181－271－361－541担保方式天6090180270360540天以上信用关注2次级2次级2可疑1可疑2可疑2损失损失保证关注2关注2关注3次级2可疑1可疑2损失损失抵押关注2关注2关注3次级2可疑1可疑1可疑2损失质押关注2关注2关注3次级2可疑1可疑1可疑2损失〔二〕其他法人客户贷款：逾期天数1－3031－61－91－181－271－361担保方式天6090180270360以上信用关注2次级2次级2可疑1可疑2可疑2可疑2保证关注2关注2关注3次级2可疑1可疑2可疑2抵押关注2关注2关注3次级2可疑1可疑1可疑2质押关注2关注2关注3次级2可疑1可疑1可疑2其次十二条 情形之一的信贷资产分类形态不得高于关注类〔关注一级：对关系人发放的信用贷款，或以优于同类债务人的条件向关系人发放的担保贷款。〔二〕违反国家外汇治理规定和利率规定的。其次十三条 情形之一的信贷资产分类形态不得高于关注类〔关注二级：〔一〕违反国家有关法律法规发放。〔二〕未经有权行批准，低于贷款规定条件发放。〔三〔四〕办理过展期或者重约期。〔五〕需通过其他融资方式归还。其次十四条 符合以下情形之一的信贷资产分类形态不得高于关注类〔关注三级：〔一〕未按合同商定用途使用的。〔二〕最近123〔含〕以上本息逾期超过3个工作日的状况。〔三〕债务人在农业银行或其他银行存在不良信用余额。债务人为农业银行信贷资产供给担保，所担保的信贷资产3债务人停产、停业〔包括因环保、产品质量等问题被有关部门责令停产整顿，还款力量受到较大影响。债务人在正常生产经营期间，发生经营亏损，且最近两年现金净流量、经营性现金净流量均为负值。工程工期延误一年以上，至贷款分类时未到达工程评估时规划的进度，估量会影响还款打算履行。〔八〕固定资产贷款的工程连续非正常停建半年以上。虽然债务人生产经营正常，但押品毁损、灭失或农业银行对押品失去掌握。〔十〕ST〔十一6〕除政策性因素导致的状况外，债务人连续三年亏损或上100%。〔十三〕总行规定的其他情形。其次十五条被认定为关注三级后，180〔含〕内未能收回或〔次级一级。次级类〔次级二级：〔一〕被认定为次级一级后，消灭本金或利息逾期。且本金或利息已逾期。债务人承受隐瞒事实，或供给虚假报表等不正值手段骗取的信贷资产。〔四〕债务人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务。〔五〕债务人非正常停产或停业半年以上。〔六〕存在虚假贸易背景的表外信贷资产。存在“私贷公用”或假按揭状况的个人住房和商业用房按揭贷款。〔八〕借还旧、展期或重约期贷款到期不能归还。得高于次级类；其中逾期贷款分类形态不得高于可疑类。关注类：由于自然灾难、借款人经营不善等因素，预期对债务人的收入产生不利影响。由于债务人家庭消灭重大不利变故，如家庭某成员重病、伤残等，估量对债务人的支出产生不利影响。〔三〕无法与债务人或保证人取得联系。保证人〔供给担保企业、信用担保机构〕保证力量明显下降或保证人贷款消灭不良。实行联保贷款形式，联保小组中有一个债务人贷款消灭不良，联保小组其他成员的贷款。〔六〕债务人卷入经济纠纷或与合作伙伴关系恶化，预期对正常还本付息产生较大影响。其次十九条 情形之一的农户贷款分类形态不得高于次级类：债务人涉及刑事案件，或担当重大民事赔偿责任，对还款力量造成严峻影响的。债务人因经营不善或患病自然灾难、意外大事，工商业活动估量半年内难以恢复的。债务人患病自然灾难或意外大事，种养殖业将消灭大幅度减产甚至绝收，估量对还款力量造成重大不利影响的。债务人患病自然灾难或意外事故，主要生活设施毁损，估量对还款力量造成重大不利影响的。实行联保贷款形式，联保小组中有一个债务人贷款消灭不良，联保小组其他成员消灭逾期的贷款。〔六〕债务人有黄、赌、毒等不良行为的。〔七〕债务人拒绝或阻止贷后检查或供给虚假材料、信息的。的。素。第三十条 情形之一的农户贷款分类形态不得高于可疑类：债务人拒绝或阻止贷后检查或供给虚假材料、信息，且本金或利息已经逾期的。债务人有黄、赌、毒等不良行为，且本金或利息已经逾期的。第三十一条 本方法其次十八条二十九条和第三十条所述农户贷业务品种为三农个人贷款项下的产品。第三十二条 共性化分期还款协议后尚未归还的银行卡类风险资产，分类形态不得高于次级类。第三十三条 形之一的银行卡类风险资产分类形态不得高于可疑类：〔一〕持卡人因使用诈骗方式申领、使用信用卡造成的。〔二〕因内部作案或内外勾结作案造成的。〔三〕因系统故障、操作失误造成的。第三十四条 需要重组的贷款不得高于次级类〔次级二级。款合同还款条款作出调整的贷款。高于可疑类〔可疑一级。6第三十五条债务转移贷款应依据债务人归还债务的可能性进展且债务人与农业银行签订了借款合同的贷款。第三十六条 如发放贷款的担保措施与收回贷款一样则不得高于收回贷款的最低形态。第五章 职责分工第三十七条农业银行信贷资产风险分类在高级治理层的领导施。第三十八条 层主要负责制定风险分类标准和具体规章，并负责认定权限内的信贷资产风险分类事项。第三十九条 风险治理部门主要负责信贷资产风险分类制度的订修改和解释风险分类系统的牵头开发分类事项的审核，以及业务培训和指导等工作。同时，定期对辖内各级行信贷资产风险分类操作的合规性、分类结果的真实性进展监视检查，组织开展信贷资产形态偏离的评价。风险治理部门在风险监控中觉察风险信号时，可直接进展分类发起。资产经营部门、大客户部、信用卡中心等。统的业务治理和维护。第四十二条 内控与法律合规部门统筹安排信贷资产风险分类，对信贷资产风险分类操作的合规性、分类结果的真实性不定期进展检查。检查的频率每年不少于一次。第四十三条 要负责对信贷资产分类政策程序和执行状况进展检查和评估。第四十四条 科技部门主要负责开发并维护信贷资产风险分类，确保系统正常运行。科技部门包括信息技术治理部和软件开发中心等部门。第六章 治理要求的方式。对某一客户任意一笔信贷资产重认定分类形态时，应同时认定该客户其他全部信贷资产的风险分类形态。定进展转授权。第四十七条 信贷资产风险分类应以各级次核心定义为基准在虑债务人的履约力量履约记录履约意愿工程的盈利力量、担保等因素的根底上，主要依据分类标准确定分类级次。如分类人员认为分类标准对应的分类级次与核心定义不符，可按程序、按权限进展向上或向下推翻。度进展一次分类。分类审议〕→分类认定。有权认定人认为有必要的，认定前信用〕风险治理委员会审议；未成立〔信用〕风险