2023年进项发票管理制度(大全十六篇)

第页共页2023年进项发票管理制度(大全十六篇)进项发票管理制度篇一第一条：发票领购、保管1、领购发票时，必须由发票专管员向税务机关____领购。2、增值税专用发票和普通发票必须按规定存放到财务部保险柜。3、需开具时必须将已开具好的发票妥善保管，未开具的增值税专用发票和普通发票及时放到保险柜。4、对于开具的增值税专用发票和普通发票存根及作废的，月末必须按规定装订成册，并按增值税专用发票和普通发票存放时限存放，确保完好无损。5、严禁将公司领购的增值税专用发票和普通发票向别人提供使用。6、严禁给未发生实际购销和劳务业务的别人代开增值税专用发票和普通发票。7、严禁向个人或税务机关以外的单位买取增值税专用发票和普通发票。8、发票管理员必须按规定及时到税务机关____核销手续。9、发票专管员因工作变动或调离必须按税法和企业管理制度规定办理移交手续。第二条：按增值税专用发票和普通发票的开具范围，开具发票。公司销售货物，应税劳务，根据增值税细那么规定，应当征收增值税的应税劳务，必须向购置方开具专用发票。向小规模纳税人销售应税工程，应开具普通发票，未经税务机关批准，不开具专用发票。第三条：专用发票按以下要求开具1、字迹清楚。2、工程填写齐全。3、票物相符，票面金额与实际收取的金额相符。4、各工程内容准确无误。5、发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。6、按照规定的时限开具专用发票。7、不得开具票样与国家税务局统一制定的票样不相符合的专用发票。第四条：严格按照规定时限开具专用发票，不提早或滞后。专用发票开具的时限规定如下：1、采用预收货款，托收承付、委托银行结算方式的，为货物发出的当天。2、采用交款提货结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。3、采用赊销、分期付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。4、将货物交付别人代销，为收到受托人送交的代销清单的当天。5、设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从机构移送其他机构用于销售，按规定应当征收增值税的，为货物移送的当天。6、将货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者，为货物移送的当天。7、将货物分配给股东，为货物移送的当天。第五条：销售货物并向购置方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，应视不同情况分别按以下规定办理：1、购置方在未付货款并且未做帐务处理的情况下，须将原发票联和税款抵扣联退还公司。将该发票各联次注明“作废”字样，作废该份增值税专用发票。2、在购置方已付款，或者货款未付但已作帐务处理发票联及抵扣联无法退还的情况下，购置方必须获得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单送交公司，作为公司开具负数发票的根据。3、公司获得的进货退出或索取折让证明单要装订成册，并按照有关规定进展保管。第六条：增值税进项税抵扣联按期装订成册。第七条：不丧失、损〔撕〕毁发票，不擅自销毁专用发票的根本联次。第八条：对不符合规定的专用发票，不得抵扣进项税额。第九条：丧失专用发票，必须按规定程序及时向当地税务机关、公安机关报告。第十条：不代开、虚开增值税专用发票。第十一条：对好心获得虚开的增值税专用发票，一经发现，必须规定及时上报当地税务机关。第十二条：本制度如有不符合税法有关规定和要求的，按税法有关规定执行进项发票管理制度篇二发票是财务收支，会计核算的原始凭证，是税务机关稽核的根据，必须加强对发票的管理，加强财务监视。进项发票管理制度篇三根据《中华人民共和国发票管理方法》，结合本酒店的详细情况，特制定本制度。进项发票管理制度篇四企业为了更好地加强发票的管理和财务监视，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合企业各自的实际情况，都会制定相应的发票管理制度：发票领购由专人负责，持"办税员证"；填制准确、完好并加盖公章的"购领发票申请单"及尚未缴销的旧发票，根据实际需要的种类、数量领购。〔一〕必须选择有平安保障措施的发票存放场所，并按照档案管理有关规定进展存放。〔二〕必须按照规定认真填制"购领发票申请单"、"发票使用明细表"、"发票领用存月报表"。〔三〕不得丧失、损〔撕〕毁发票。假如发生丧失，必须于丧失的当天书面报告税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。〔四〕发票的根本联次〔存根联、发票联、抵扣联、记帐联〕及相关资料〔上述4表单〕必须保存5年以上，保存期满经税务机关检查前方可销毁。〔一〕发票领用时加盖"发票专用章"。〔二〕开具的发票必须符合以下规定：1、字迹清楚。2、不得涂改。3、工程填写齐全，单位名称必须填写详细，不得简写。假如单位名称较长，可在"名称栏"分上下两行填写，必要时可划出该栏的上下横线。4、票、物相符，开广州发票，票面金额与实际收取的金额相符。5、各工程内容正确无误，代理开发票。如填写有误，应另行开具。错票必须一式几联同时作废，注明"误填作废"字样，并将作废发票的所有联次全部保存在发票原有位置。如发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也按填写有误处理。6、小写合计数前用"￥"符封顶，大写合计数前用""符封顶。7、全部联次一次填开，上下联的内容和金额一致。8、在发票联左下方加盖"发票专用章"，印制明晰、完好。9、购货单位与付款单位必须一致。10、劳务名称仅限营业执照上注明的经营范围。11、按规定时限开具发票。〔1〕采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为劳务提供的当天。〔2〕劳务和款项同时发生的，为收到货款的当天。〔3〕采用赊销、分期付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。〔4〕将货物交付别人代销，为收到委托人送交的代销清单的当天。12、发票顺序依次填开，不得拆本使用发票。13、未经批准，不得携带、邮寄、运输空白发票，开东莞发票。14、不得私自印制、借用、转借、转让、虚开或替其他单位或个人开发票。15、开具发票后，发生销货退回或销售折让的会计处理：〔1〕假如未将记帐联作帐务处理，应在发票联及有关存根联、记帐联上注明"误填作废"字样，并依次粘贴在存根联后面，作废票处理。〔2〕假如已将记帐联做了帐务处理，应开具一样内容的红字发票，将红字发票的记帐联撕下作为抵减当期收入的凭证，存根联和发票联不得撕下。将从购置方收回的原发票联粘贴在红字发票联后面，并在上面注明原发票记帐联和红字发票记帐联的存放地点，[url=家教收入和办培训班收入如何缴税—普道咨询[/url]，作为开具红字发票的根据。另外，属于销售折让的，在作上述处理后，按折让后的货款重开发票。〔3〕在购置方货款已付，或者货款未付，但已作帐务处理，发票联无法退回的情况下，按以下要求处理：要求购置方向其主管税务机关申请并获得加盖主管税务机关印章的进货退回或索取折让证明单送交我方，作为开具红字发票的合法根据。在收到购置方寄来的证明单后，根据证明单向购置方开具红字发票。红字发票的存根联、记帐联作为扣减当期收入的凭证，其发票联作为购置方抵减费用的凭证。1、整本发票填开完毕后，开票员按照发票封面〔封底〕内容要求如实填写。2、及时登记发票使用明细表。进项发票管理制度篇五第一条为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常消费经营，根据《中华人民共和国税收征管条例》和《内蒙古自治区发票管理暂行方法》，结合公司的详细情况制定本方法。第二条建立发票购置、发放、使用、缴回的专用登记簿。购置发票及时在登记簿上登记，已备查录。第三条对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。第四条制止转借发票、制止代开增值税专用发票、制止擅自拆本使用发票。丧失发票的，必须及时向企业领导报告情况，并由企业出面向税务机关登记备案。第五条开具发票时要按国家规定实事求是填开，发票各联以复写纸套写，内容【摘要】：^p真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖公章及填开人印章。第六条凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根一起妥善保存。第七条使用后的'发票要按照发生的时间顺序妥善保管。第八条公司财务经理应定期对各企业发票使用情况进展检查。第九条违背以下行为之一的，由公司视其情节轻重，对责任个人进展相应的处分。一、不按本方法规定保管、使用发票的，扣责任人10元。二、转借、转让、涂改发票以及在填制发票时弄虚作假的，扣责任人10元。三、丧失发票后未及时向企业领导报告的，扣责任人10元。四、未经批准，擅自拆本使用，销毁发票的，扣责任人10元。五、倒卖、代开、虚开增值税专用发票的，已构成犯罪的送交司法机关处理。进项发票管理制度篇六发票作为交易的合法凭证、提货的主要根据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完好，防止产生不必要的损失，必须加强对发票的购置、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行标准流程和遵守发票管理制度。1、定义。费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。2、管理规定。1〕凡购入的产品或获取的劳务必须获得合法的发票，获得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。2〕对于真实、合法、合理但内容不完好、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。3〕收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。4〕收到不真实、不合法的发票，财务必须回绝报支。5〕财务将费用凭证和原始发票作为入帐的根据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。3、制止条例。1〕对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法获得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核前方可报支。2〕对于无原始凭证的付款凭证〔修正分录除外〕，不得进展帐务处理，即不得虚列支出。4、处分条例。1〕费用申报人提供虚假的发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。2〕现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进展报销的，由出纳承当该笔费用。1、定义。指购进商品用于销售而获取的发票〔一律为增值税发票〕，包括进货退货获取的红字发票，在我公司商业类公司进货必须获得增值税发票〔手机卡除外〕。2、管理规定。3〕收到进货发票必须办理签收手续，公司内部业务员与台帐或结算员间转让进货发票也必须严格进展签收，以明确责任。4〕代为收取的进货发票应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。5〕收到进货发票必须进展审核发票的真伪，开具的标准性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性，对于有疑问的发票应询问财务人员辩别，对收到虚假的发票、开具错误、开具不标准和与进货不符的发票应退回，退回发票进也必须做好签收手续。6〕进货发票的供给商名称应与进货、付款名称一致，对于母子性质的集团供给商必须出具相关证明文件和委托文件〔加盖母子公司公章〕。7〕收到发票必须严格保管，在未确认入帐前，保证发票记帐联和抵扣联的完好性。8〕进货发票是商品所有权转让的证明，是付款的重要根据，进货发票必须及时处理，自开票日起超过三个月的增值税发票自动作废。9〕财务入帐后，增值税发票的记帐联必须作为相应的记帐凭证附件，一并装订成册，按规定年限保管。10〕增值税发票入帐后，抵扣联抽下另外整理平安存放，定期交税务专员〔或其他指定人员〕进展抵扣联录入，每月月末结帐后，税务专员必须核对帐务科目“应交税金/应交增值税/进项税”本月发生额与抵扣联总额是否一致，如有差异，必须找出原因，防止发生抵扣联遗失现象。11〕抵扣联录入后应按税务规定装订成册，并编号存档并存放指定档案室。12〕进货增值税发票遗失，必须向分公司财务部副经理〔分管核算〕，并及时与供给商联络，假设为电脑打印发票可到税务所进展认证手续，谁遗失谁负责。3、制止条例。1〕不得根据开具错误、开具不标准、与进货不符的发票进展入帐处理。2〕不得收取三不符发票〔进货、结算、付款供给商名称不一〕。3〕未收到发票不得进展结算帐务处理。4〕发票未进展结算帐务处理前，不得将发票记帐联与抵扣联拆分，防止出现遗失造成不一致现象。5〕不得将发票随意摆放，抵扣联录入后不得随意散放。4、奖惩条例。1〕每年对台帐或结算员的发票管理入帐工作进展检查，假设严格执行上述规定，从不发生违规操作的，奖励300元。2〕发生进货发票〔包括抵扣联〕遗失，造成无法抵扣的，由责任人补偿税金，并扣罚200元。3〕增票随意摆放，每发现一次，对保管责任人扣款100元，发现三次以上予以除名。4〕帐务科目发生额与抵扣联金额不一致，查清原因，对责任人扣款100元；假设发票管理员据实不报的’，对其扣款100元。5〕增票移交不进展签收手续的，每发现一次对移交人扣款50元。〔一〕定义。指销售商品或提供劳务后向客户开具的发票，包括增值税发票〔下称增票〕和普通发票〔下称小票〕。向供给商进展退货时，应开具退货证明，由供给商开具红字发票。〔二〕增值税发票的管理1、购置。增票只能由发票管理员购置，发票管理员根据实际用量进展购置，其他任何人员无权购置。2、领用。1〕增票的领用人必须限于指定的少数人，且领用人限台帐、门店财务主管、主管会计和其他指定开票员〔财务人员〕，收银、出纳和其他非财务人员一律不得领用。2〕领用时必须在发票管理簿〔税务印发〕上办理签收手续。3〕领用人必须建立“增票领用归还登记簿”。3、开具。1〕增票只能由领用人开具，其别人员不得开具，出纳在获得准许时临时代为开具；2〕将开具增票发票联和抵扣联交客户或供给商时，必须由收取人在记帐联上签收。3〕增票的开具必须符合法律规定，不得虚开、不得开具与实际货物不一致的增票，必须填写完好，注明开具人姓名。4、保管。1〕完全未使用的增票由发票管理员保管，且必须锁入保险箱内；2〕领用后的增票由领用人负责保管，营业终了后必须锁入保险箱内；增票使用完毕，按序排列，填写封面。3〕使用完毕的增票必须归还发票管理员，发票管理员进展审核增票的连续性、开具的标准性，并在原领用人的“增票领用归还登记簿上”办理签收手续，并在自身登记簿上勾销登记，经税务局消号后，按序按号存放于指定档案室；4〕另：电脑打印增票必须装订成册，每100份装订成一册，并打印开具汇总表，加盖封面后一齐装订，此工作由领用人负责，发票管理员监视。存放要求同3〕5、增票的红冲与作废。1〕因增票开具错误且财务尚未入帐的，可直接将增票作废，每一联次均需加盖“作废”章。作废发票必须保证联次完好性、一致性，并按序粘贴，不得简单用针别在一起。2〕对于因退货或发票开具错误且财务已入帐的，必须填写相应的红字增票，将原发票联、抵扣联附于红字增票后，红字增票上备注原发票的开具日期和号码，只需撕下记帐联即可。3〕不管是否财务已入帐，凡红冲或作废增票，必须收到原发票的发票联和抵扣联，缺一不可，否那么红字发票的开具必须获得对方税务同意的“退税证明”。6、换票。1〕换票指客户需要增值税发票，但因条件限制无法当即开出，或事后客户要求换票的，先给客户小票，等增票开具后再换回小票的行为。2〕对顾客要求开具的增票，自收到日起，保管期最多为二个星期，二星期内顾客未换取的，将增票还与开票人，不得积压。3〕小票的换票期限为一个月，超过一个月的不得更换。4〕门店应在收银台显要位置张贴以上二项须知。5〕对于换回的小票，应进展红冲，并将原小票贴粘于红冲发票后，红冲发票记帐联与增票记帐联捏对，随对帐单上交财务。不得将原小票与增票直接捏对。6〕门店收到待换增票，需进展登记，交付客户时，由其在登记簿上签收。7〕换票工作由门店财务主管操作，门店财务主管严格保管增票，不得有遗失现象。〔三〕普通发票的管理1、购置或印制。1〕小票只能由发票管理员购置，发票管理员根据实际用量进展购置，其他任何人员无权购置；2〕小票的印制必须经税务所批准后，由发票管理员办理相关的印制手续；印制发票由发票管理员进展验收、登记、保管工作。2、领用。1〕发票管理员和门店财务主管必须设置“发票领用收回登记簿”。2〕发票由发票管理员负责发放，假设发票管理员不在应受权指定人进展发放工作。3〕门店领用发票后，必须由领用人在“发票领用收回登记簿”上签收。4〕发票应由门店财务主管〔无财务主管的，由台账负责，下同〕进展领用，填写“小票申领单”，假设无法直接亲自领用的，必须在申领单上注明受权人，经受权的人员方可进展代为领用，否那么发票管理不得发放。独立核算门店假设小票购置、印制后存放于门店的，可不必填写“小票申领单”，假设由分公司统一保管的，也需填写“小票申请单”。5〕门店财务主管应注意发票的用量和库存，制定小票平安库存量〔库存足以满足3天以上销售需要〕，对于低于平安库存量的应立即提出申领。6〕门店财务主管根据销售需要〔满足2天的销售量〕，向收银发放小票，必须由收银在“门店发票领用收回登记簿”上签收。台帐根据后台开票需要按需领用，即开具几份领用几份，办理签收。除收银、台帐外，其别人一律不得领用。7〕收银领用小票后应登记“发票领用归还登记簿”，登记领用日期、小票号码、份数或本数。3、开具。1〕小票实行“谁领用谁开具”，不得互相借用，收银应直接向门店财务主管领用。2〕使用机打小票的，严格按操作要求进展开具，有赠品的应注明，赠送礼金券或让利必须加以注示，机打小票不得手工涂改，凡涂改的发票一律无效。3〕手工开票的，严格按规定开具，开票内容必须齐全，准确填写商品id、品名规格、数量、单价、金额、营业员、收款人，大小写金额一致，有赠品的应注明，赠送礼金券或让利必须加以注示。4〕小票必须按真实的销售单开具，不得虚开小票，对于不符规定的销售单或违规开票指示，收银必须回绝，并向门店财务主管汇报。5〕收银开具小票同时必须保证货款全额收到，对于预收款的一律不得开具，严格制止应收款销售。4、小票的红冲与作废根本同增票，对于不提供原始小票的，不得开具红字小票。5、保管。1〕发票管理员和门店财务主管必须严格保管未开具的小票，并根据使用需要加盖发票专用章，小票必须存放在带锁的房间或桌柜内，不得随意摆放。2〕营业终了，对于未开具的小票应存放在财务室内，不得放在收银台，各门店财务室应提供带锁的柜子供收银存放，门店财务主管〔或台帐〕必须每天对发票进展清对，为明确各收银责任，对未开具的小票应包扎后存放，注明收银员姓名，收银应自行进展登记存放数量。次日领取时，收银进展检查封口和实际数量的完好性。3〕收银将一批次已开具完小票存根联交回门店财务主管，机打小票每100份为一册，装订成册，加盖封面；门店财务主管审核发票的连续性、开票的标准性，审核无误在收银的“发票领用归还登记簿”上签收，同时在自身的“门店发票领用收回登记簿”上进展登记工作。4〕门店财务主管对于收回存根联按序排列，并按月按号存放。小票存根联在门店的保管期限为半年至一年，半年后将小票上交公司发票管理员，上交小票时排列必须与领用时的批次一致，以便于勾销登记。上交时间为每年3月和9月。例：3月份上交上年4月至9月的小票5〕公司发票管理员按门店按序号存放存根联，便于以后查用。6〕公司发票管理员和门店财务主管每日必须清点库存小票与登记簿库存是否一致，发生不一致必须查明原因，发生遗失必须立即报分公司财务部副经理〔核算〕。7〕小票遗失必须立即发布公告，通知相关仓库人员，严密注意遗失小票，防止虚假提货现象，发现用遗失小票提货的，立即通知门店经理和财务主管，仓管人员对异常提货人员、一次性提货在三件以上的，应及时和收银人员核实，收款情况；如属支票付款的，必须在财务主管签字确认支票必须到帐后，方可发货。〔四〕奖惩条例1、奖励条例1〕每年对门店进展发票管理检查，门店严格执行上述规定，平安有序完好的保管发票，发票的收发领用和监控严密明晰，发票库存与登记簿一致，严格执行增票的调换工作，小票不缺号、填写准确完好、装订整齐，查询方便，且门店从不发生发票管理不善状况的，对门店财务主管奖励500元，由分公司财务副经理〔分管核算〕签发；受奖励的门店中，假设收银、台帐积极配合财务主管做好相关的工作的，对门店收银和台帐奖励100元，由门店财务主管提出申请，由分公司财务副经理〔分管核算〕签发。2〕发票管理员严格保管各类发票存根联、抵扣联，并对门店加强监控，存根联保存有序、整齐，发票库存量与登记簿一致，当年未发生发票遗失现象，对发票管理员奖励500元。2、处分条例1〕不按实、完好、连续进展发票收发领用的登记工作，每发现一次对相关登记责任人〔发票管理员、财务主管、收银〕扣罚100元，发现三次以上予以除名。2〕未开具的发票随意摆放，每发现一次，对保管责任人扣款100元，发现三次以上予以除名。3〕发票存根联保管混乱、不按序排号、装订的，每发现一次，根据情节对门店财务主管扣罚50―100元，发现三次以上予以除名。4〕发生小票遗失的，对责任人每缺一份处100元以上罚款；造成公司损失的，必须全额赔偿，情节严重的直接除名。5〕虚开发票，对开票人和开票指示人各处分500元以上罚款，并除名。6〕开票不标准，视情况对开票人扣款10~100元，造成损失的，除补偿损失外，处损失金额30%以上不低于100元罚款。7〕门店财务主管不按规定进展增票换票工作和保管待换取的增票的，每发现一次，对台帐扣款100元。8〕增票未经客户或供给商签字就交付的，对责任人扣款50元。1、外省分公司门店财务主管一般为主办会计或台账。2、上述规定均以商业类核算分公司为根底，其他行业分公司参照执行。本规定即日起执行，请各财务部门作好指导和宣传工作并严格执行。进项发票管理制度篇七为了加强财务管理，防止因增值税专用发票管理不善而给企业和个人造成不必要的损失，特制定如下管理制度：1、财务部设增值税专用发票专管员，负责增值税专用发票的购置、保管和开具。2、对增值税专用发票的保管要做到平安保险，加装必要的防盗门、窗、保险柜等。3、发票专管员要根据工作需要及时到税务机关____领购和缴销，不得因工作拖延而影响公司的经营。4、无论何种原因造成发票丧失或被盗都将追究责任人和部门负责人的责任。1、因销售经营工作需要开具增值税专用发票的部门，经办人要持业务单位的详细资料并对其准确性负完全责任。一般要有业务单位的全称、地址、、开户银行及帐号、、联络人、品名、数量、单价、金额等。2、增值税专用发票管理人员应根据经办人员及客户提供的开票信息认真开具，开具合格率要到达100％。3、增值税专用发票开具后，应由业务经办人员仔细核对无误后，在发票第四联〔记帐联〕签字领用。4、开具后的增值税专用发票存根联及时装订，并妥善保存，保存期为___年以上，到期由负责人监视处理。1、财务人员应及时将开具的增值税专用发票作帐务处理，及时办理挂帐待收手续。2、业务人员开具专用发票后，应及时交对方财务部有关部门____挂帐待付手续，对无特殊情况下，对方客户两个月内挂帐的，应追究相关人员的责任，造成严重后果的要根据情节相应作出处理。3、因传递需要，须邮寄专用发票的，经办人要避开密码区折叠，并准确写明收件人住处，并保存好邮寄小票以备追查，对在邮寄过程中发生的专用发票丧失，业务人员及寄件人要承当责任。4、本制度由财务部门负责解释。进项发票管理制度篇八根据“中华人民共和国发票管理方法”和“增值税专用发票使用规定”，特制定本公司发票管理制度。进项发票管理制度篇九一、公司设有保险柜、防盗门、并设有专人看管，坚决做到发票不丧失。二、公司指派专人购置发票，保管发票。三、公司坚决做到发票不乱开，乱画。四、开发票人不得以任何形式虚开，套开发票。五、公司如有发票丧失情况应立即向当地税务机关和公安报案六、公司会计应每月定期或不定期的对发票进展检查，以免发生意外。七、公司会计、出纳应及时学习发票管理法规。八、公司会计、出纳应认真学习、遵守《中华人民共和国发票管理法》。进项发票管理制度篇十为严格控制公司财务制度，杜绝财务破绽;现对前台发票及单据传递及保存如下规定：1.前台各种重控单据必须连号使用，存根联单独连号保存随时备查。2.每份账单审核后须保证原始资料完好，收据存根齐全。3.前台账务资料按日归类，每月汇总，由日审标示后存档封存。4.前台账务资料封存后完好保存，需处理时由日审专人在前台主管的监视下进展。5.前台人员必须保证客人账务资料的保密性，不得随意透露别人。6.其它客人重要账务单据，如信誉卡预受权单的保存须按照其业务单位运作特性制订保存周期。(信誉卡受权单及签购单保存期为入账日起一年。)7.每日收入报表由夜审完成并由次日上报店会，由日审于次日对其进展账务调整，并在次月初完成月收入的调整工作。8.调整后的收入报表由日审保管至少两年，以便进展收入及营业分析^p及预算。9.前台单据及收入报表由专人管理，严禁随意透露。10.客人持本店收据要求补开发票或查询账目时，前台账务人员有义务帮助客人办理，不得以任何理由推脱，当账务发生期超过半年时，以电脑资料为准并上报前台主管。11.公司为客人提供的效劳工程在客人付清时按照客人要求为客人开具发票;发票金额要真实、准确，可以少于实际金额，但不得超过实际消费。12.正确开具发票后，将发票存根联订在消费账单上备查;除前台外的各个收款点须将账单客人留存联收回并订在发票记账联后。(以上内容为手工开据的发票适用—目前很多发票为机打发票，无发票记帐联的应将存根联订在消费账单上备查)13.当工作中出现问题不能依靠本制度解决时，以国家相关会计制度为准那么，并及时上报前台主管或其他财务部有关领导解决。以上规定前台账务人员须严格执行，凡因违背上述规定而影响本店声誉或使公司受到利益损失者，由当事人承当全部刑事责任并负责公司的经济损失;上报店级领导处理;公司保存对当事人采取法律行动的权利。进项发票管理制度篇十一为加强财务监视，进一步标准公司的发票管理，根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国发票管理方法》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。〔1〕公司发票管理的归口部门，负责公司发票的领购、开具、交付、保管工作；〔2〕负责向税务机关上报有关发票的管理报表，协助、配合税务机关进展各项检查工作；〔3〕负责公司发票的合规性审查，将其作为报销、请款的必要审核程序。1、发票：公司在购销商品、提供或承受效劳以及从事其他经营活动中，开具的从税务机关购置的增值税专用发票、普通发票，以及相应的获得的发票。1.1.1财务管理部门根据业务需要向主管税务局申请领购发票。1.1.2财务专人对领购的发票及时进展检查，如有残缺、少份、缺号、错号、上下联错位、未印防伪标记等印制问题，应整本退回。1.1.3严禁向税务机关以外的任何单位和个人购置发票。1.1.4财务管理部门设立《发票领购/验销簿》、《发票开具签收登记簿》，由财务专人对发票的领购、使用、结存进展登记。1.2.1增值税专用发票开出后，发生销货退回、开票有误、发票无法认证等情形但不符合作废条件的，应及时和客户沟通。1.2.2及时填写情况说明，在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。1.2.3经主管税务机关审核确认后，方可开具红字发票。1.3.1只有在当月开具金税系统未抄税且发票联次齐全时才可以作废发票。1.3.2开票员作废发票时，要保证开票系统和纸质发票同时作废，并在纸质发票的所有联次加盖作废章。1.4.1公司业务部门需要开具发票，首先由经办人员提供相关经济业务信息〔主要是邮件，含客户信息、金额等〕，经核对无误业务部门领导审批后，财务部门再次审核无误后予以开具。〔1〕所有发票须由公司财务专人按发票号码顺序填开。1.4.3相关业务人员到财务部门领取其办理业务开具的发票，核对一致后进展签收。业务部门在收到财务专人开具的发票后，应及时将发票转交或快递给客户，并请对方核对发票内容。1.4.4对客户拒收的发票，业务部门在接到拒收通知后及时说明原因，并将该发票退还至财务，并在财务部门重新开具后及时交给客户。财务收到的退还发票视详细情况红字冲销或作废后，向客户重新开具。1.4.5公司不得以任何理由转借、____。1.5.1公司财务管理部专人负责保管购置的发票和开具发票的专用设备。1.5.2公司财务管理部按照税务机关要求，登记发票的领、购、存登记簿，并按规定向主管税务机关报揭发票使用情况。1.5.3如发票保管人员工作变动，必须履行发票管理交接手续。1.5.4发票丧失，必须及时向单位领导汇报，税务机关备案，对因发票丧失造成损失的追究发票管理人员的责任。2.1.1公司在购置商品、承受劳务以及从事其他经营活动需要支付款项的，应当向收款方索取发票、行政收据或其他票据。2.1.1.1发票种类是否与所发生的经济业务性质相符合。发票种类只能在其适用范围内使用，以下是主要发票种类与适用范围举例〔各地略有不同，可与各地财务部咨询〕〔1〕增值税专用发票：适用于购置商品货物、水电汽等和加工、修理、修配劳务；〔此类发票可用于抵扣增值税〕〔2〕增值税普通发票：适用于零星采购日常消费物品；〔此类发票不可抵扣公司增值税〕〔3〕各省市地方税务局发行的通用发票〔通用机打发票、通用手工发票、通用定额发票〕：适用于除按国家规定必须使用专用营业税发票外的大局部效劳业务；〔4〕机动车销售统一发票、二手车销售统一发票：适用于机动车采购业务；〔5〕货物运输业增值税专用发票：适用于在境内购置公路、内河货物运输劳务；〔此类发票可用于抵扣公司增值税〕〔6〕建筑业统一发票：适用于建筑安装业务、装修业务；〔业务发生地与发票所属地应一致〕〔8〕航空运输电子客票行程单：适用于购置航空电子客票行为；〔9〕行政事业性收据：适用于政府等国家机关团体行政事业性收费和基金〔含专项资金、附加〕工程；2.1.1.2除以上全国统一规定的发票种类外，各地方税务局还现存在以下发票种类：〔1〕效劳业发票：适用于除广告业、旅馆业、建筑安装业、房屋租赁业、房地产业、技术贸易业、律师业、拍卖行业、全国联运业务、个体旅馆业、个体效劳业、照相业等业务外的营业税应税业务。〔4〕技术贸易发票：适用于技术转让等技术效劳业务。〔5〕律师业、拍卖行业、全国联运业务、照相业发票：适用于律师行业、拍卖行业、全国联运业务、照相业。〔6〕个体旅馆业和个体效劳业发票：适用于个体从事旅馆业和效劳业行为。〔7〕餐饮住宿定额发票：适用于餐饮业、宾馆住宿效劳行为。2.1.2各部门在承受发票时应认真检查发票是否符合规定，对于不合规发票财务应回绝报销或付款。报销及请款人员应在2周内提供合规发票，超过期限可不予受理。2.1.3.1各部门需对接收到的发票认真审核，审核内容主要如下：〔1〕发票内容是否与所发生的经济业务性质相符合；〔3〕发票客户名称、开户银行及账号、商品名称、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位等工程是否填写齐全；〔4〕发票注明的____名称、加盖的发票章或财务章是否相符；〔5〕发票各工程不得涂改；票据填写内容要齐全；机打发票不得手写；2.2.1增值税专用发票抵扣联应在开具180天内认证；逾期发票应予以拒收。2.2.2每月完毕后，由财务人员将发票抵扣联装订成册，妥善保管。2.3.1业务经办人员在获得发票后应及时办理财务结算手续。2.3.2财务人员收到发票后应及时进展审核、认证，不符合记账条件的，应及时将发票退回并向经办人说明原因。符合记账条件的，按照公司财务要求进展记账及原始凭证后续管理。2.4.1从外单位获得的原始凭证如有遗失，应当获得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位____批准后，才能代作原始凭证。假如确实无法获得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位____批准后，代作原始凭证”的规定办理。2.4.2对于无法获得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理部审核前方可报支。本制度经总经理签署后生效，自发布之日起执行，原相关制度自行废除。进项发票管理制度篇十二为标准员工操作，对发票进展严格管理，有效控制发票开据情况，特制定以下发票管理制度，望前台员工严格执行。1、前台发票实行备用金管理制，即前台发票每日标准额度为10000元。2、该金额已足够平日散客开据发票，团队退房应由前台通知财务提早准备发票，由财务处直接给团队开据发票。1、客人在前台办理退房手续时主动提及开据发票，接待员按客人在本酒店的实际消费金额给客人开据发票。2、在结账单备注栏上注明(已开票，客人签字)字样，并邀请客人签字。假设客人未开据发票，那么在结账单备注栏上注明(未开票)字样，那么不用客人签字。3、结账单上会显示本次消费金额，及应退款金额等消费信息，应再次邀请客人签字确认。4、假设客人开据发票，那么结账单上会有客人的两个签字，假设客人不开据发票那么结账单上只会有客人的一个签字。5、前台接待应将开了发票和不开发票的结账单分开存放，以便财务核对。6、在发票开据登记表上登记房号、客户姓名、消费金额、开票金额及经手人。每日收银箱内剩余的发票金额加上发票开据登记表上的金额应必须等于10000元。1、财务部每日早上应派专人到前台对发票进展核对和补充。2、清点收银箱剩余发票的金额，然后加上发票开据登记表上的金额是否为10000元。3、把已开据发票的结账单拿出来再次核对金额。4、将已开据发票的总金额补给前台。5、将已补充发票的结账单和未开票的结账单带回财务部。本制度自通知之日立即执行。进项发票管理制度篇十三无票报销情况说明只需要写明需要报销的事件〔包括金额、事情原委、时间等〕以及发票确实的原因，肯定上级批复即可。详细的范围如下：兹有员工xxx，身份证号————————，于x年x月x日到xx公司工作，现任公司xxxx部门担任xx工作，于xx日期用现金交了**金额房租，由于房东**原因〔个人无法开发票等〕无法开具发票，导致财务不承受报销，还请老板批准本人报销。特此证明。扩展资料报销费用的添置要求1、费用经办人原那么上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。2、将原始单据剪齐边角，正面朝上〔与报销单据同向〕粘贴在报销单的反面左边。3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用【摘要】：^p、单据张数等。4、采购类经营费用，须凭有效的《请购单》〔或采购方案表〕和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。5、非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。参考资料百度百科-报销进项发票管理制度篇十四一、各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字。二、不准转借、____：发票只准本单位的开票人按规定用处使用。三、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。四、填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。各栏目内容应填写真实、完好，包括客户名称、工程、数量、单位、金额。未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项；作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。五、严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。六、开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或获得对方有效证明。七、使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丧失；如发票丧失，应于丧失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。八、增值税发票的有关特殊规定，按有关相应的规定执行。九、如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。十、公司内部使用的各种单据参照本制度管理。进项发票管理制度篇十五为了加强对增值税专用发票和普通发票的使用管理，确保增值税专用发票和普通发票的使用管理的合法性、真实性、平安性，根据《中华人民共和国发票管理方法》和财政部《关于增值税专用发票使用规定》的规定，结合本公司实际，制定本制度。第一条：发票领购、保管1、领购发票时，必须由发票专管员向税务机关____领购。2、增值税专用发票和普通发票必须按规定存放到财务部保险柜。3、需开具时必须将已开具好的发票妥善保管，未开具的增值税专用发票和普通发票及时放到保险柜。4、对于开具的增值税专用发票和普通发票存根及作废的，月末必须按规定装订成册，并按增值税专用发票和普通发票存放时限存放，确保完好无损。5、严禁将公司领购的增值税专用发票和普通发票向别人提供使用。6、严禁给未发生实际购销和劳务业务的别人代开增值税专用发票和普通发票。7、严禁向个人或税务机关以外的单位买取增值税专用发票和普通发票。8、发票管理员必须按规定及时到税务机关____核销手续。9、发票专管员因工作变动或调离必须按税法和企业管理制度规定办理移交手续。第二条：按增值税专用发票和普通发票的开具范围，开具发票。公司销售货物，应税劳务，根据增值税细那么规定，应当征收增值税的应税劳务，必须向购置方开具专用发票。向小规模纳税人销售应税工程，应开具普通发票，未经税务机关批准，不开具专用发票。第三条：专用发票按以下要求开具1、字迹清楚。2、工程填写齐全。3、票物相符，票面金额与实际收取的金额相符。4、各工程内容准确无误。5、发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。6、按照规定的时限开具专用发票。7、不得开具票样与国家税务局统一制定的票样不相符合的专用发票。第四条：严格按照规定时限开具专用发票，不提早或滞后。专用发票开具的时限规定如下：1、采用预收货款，托收承付、委托银行结算方式的，为货物发出的当天。2、采用交款提货结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。3、采用赊销、分期付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。4、将货物交付别人代销，为收到受托人送交的代销清单的当天。5、设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从机构移送其他机构用于销售，按规定应当征收增值税的，为货物移送的当天。6、将货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者，为货物移送的当天。7、将货物分配给股东，为货物移送的当天。第五条：销售货物并向购置方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，应视不同情况分别按以下规定办理：1、购置方在未付货款并且未做帐务处理的情况下，须将原发票联和税款抵扣联退还公司。将该发票各联次注明“作废”字样，作废该份增值税专用发票。2、在购置方已付款，或者货款未付但已作帐务处理发票联及抵扣联无法退还的情况下，购置方必须获得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单送交公司，作为公司开具负数发票的根据。3、公司获得的进货退出或索取折让证明单要装订成册，并按照有关规定进展保管。第六条：增值税进项税抵扣联按期装订成册。第七条：不丧失、损〔撕〕毁发票，不擅自销毁专用发票的根本联次。第八条：对不符合规定的专用发票，不得抵扣进项税额。第九条：丧失专用发票，必须按规定程序及时向当地税务机关、公安机关报告。第十条：不代开、虚开增值税专用发票。第十一条：对好心获得虚开的增值税专用发票，一经发现，必须规定及时上报当地税务机关。第十二条：本制度如有不符合税法有关规定和要求的，按税法有关规定执行进项发票管理制度篇十六为了认真贯彻执行国务院、财政部、国家税务总局公布的《中华人民共和国发票管理方法》、《增值税专用发票使用规定》等法规文件，加强本校发票的使用和管理，维护财经纪律，根据上级规定精神，结合本校实际情况，制定本制度。〔一〕本校发票管理部门为财务部。财务部指定专人负责发票的购置、使用、回收、保管和检查工作，各发票使用部门和经办人必须服从财务部的管理。〔二〕本校所有使用、接触、保管发票的部门和个人必须遵守本制度。〔一〕销货发票是公司销售产品及提供劳务时向客户开具的发票。〔二〕财务部票管员负责公司____的购置、保管、发放以及报表填制和报送工作。使用过的增值税专用发票，票管员要及时登记“增值税专用发票使用日记账”，月终填报“增值税发票购、用、存情况月报表”和“发票使用明细表”，分别于次月3日和10日内报送税务局。〔三〕发票使用部门必须指定专人负责开具发票事宜，并到财务部备案。人员调动变更时，必须到财务部办理变更登记手续。〔四〕发票使用部门领用空白发票时，须到财务部办理登记手续，每次领用的限量为一本；假设采用按产品种类开具发票的方法时，经财务部同意，可不受一本限制，但不准领用备用发票。使用完的发票存根要必须及时交财务部办理注销手续，并由财务部存档保管。计算机打印发票的领用限量为每次不超过十份。〔五〕经主管税务机关批准使用电子计算机开具的发票，须使用税务机关统一监制的机打发票，开具后的存根联应当按照顺序号装订成册。〔六〕销售部门要加强增值税专用发票的管理，指定专人，设专用保险柜存放，不得丧失。如发生丧失和被盗，应于丧失当日立即报财务部，并报税务机关和当地公安部门，并于三日内在报刊和电视、电台等新闻媒介上公告声明作废。〔七〕开具发票时，必须按以下要求办理：1、按号码顺序填开；2、填写工程齐全，内容真实，字迹清楚、不得涂改；3、全部联次一次复写、打印，上、下联内容完全一致；4、票物相符，票面金额与实物价值、实收金额相符；5、各工程内容正确无误；6、按时限开具；7、经财务部门审核无误，并在发票联和抵扣联加盖公司财务专用章或发票专用章。〔八〕____的开具时限为：1、采用预收货款、托收承付、委托收款结算方式的，为货物发出的当天；2、采用交款提货结算方式的，为收到货款的当天；3、采用赊销分期收款结算方式的，为合同约定的收款时间。〔九〕任何部门和个人不得转借、转让、拆本渐页、代开的发票，不得自行扩大发票使用范围，不得携带空白发票外出或邮寄空自发票z〔十〕发票开具后，发现错误，应在各联1次上注明“作废”字样，并在原发票中按编号保存。〔十一〕发票开具后，假设发