税务会计与纳税筹划学习通超星课后章节答案期末考试题库2023年

税务会计与纳税筹划学习通超星课后章节答案期末考试题库2023年()是指企业在不违背法律本身且不违背法律立法精神(即合法且合理)的前提下，在国家法律及税收法规许可并鼓励的范围内，采用税法所赋予的税收优惠或选择机会，来对各种涉税事项进行策划和安排，通过减轻税负来实现企业价值最大化。

参考答案:

节税筹划

下列不属于偷(选)税、抗税、骗税行为的特征的是()。

参考答案:

违规性

下列关于纳税筹划的相关概念表述中，错误的是(

)

参考答案:

节税和避税都是税法允许甚至鼓励的行为

下列各种纳税筹划形式的说法中，正确的有()。

参考答案:

节税筹划主要利用税收优惠政###避税筹划主要利用税法漏洞策或选择机会###涉税零风险筹划主要通过正确进行纳税申报，及时、足额纳税

企业在从事经营活动或投资活动之前，就应把税收作为影响最终成果的一个重要因素来设计和安排，属于纳税筹划的()特征。

参考答案:

事先性

偷(逃)税、抗税、骗税与纳税筹划的区别包括()。

参考答案:

性质不同###使用的手段不同###承担的责任不同###政府的态度不同

偷(逃)税、抗税、骗税是违法行为，一经查实，除要给予一定比例的经济处罚外，还要视情节轻重，决定是否追究刑事责任。

参考答案:

对

商品交易行为是税负转嫁的必要条件。

参考答案:

对

实现税后利润最大化这一目标的提出，仍然没有解决的问题包括()。

参考答案:

时间价值###风险计量

实现税负最小化的纳税筹划目标没有考虑相关的风险。

参考答案:

对

实现纳税风险最小化不一定能够直接获取税收上的好处，但能间接地获取一定的经济利益

参考答案:

对

实现纳税风险最小化的好处主要表现在()。

参考答案:

可以使纳税人不至于遭受税务机关的经济处罚，避免发生不必要的经济损失###可以避免企业发生不必要的名誉损失，使企业的品牌和产品更容易为消费者所接受，从而有利于企业的生产经营###使税务机关对企业留下良好印象，以能够获取税务检查及税收优惠政策运用上的宽松待遇等

对企业整体而言，按对其进行纳税筹划的时间段，可将其分为事先筹划、事中筹划和事后筹划三大层次，三者有层次高低之分。

参考答案:

错

对纳税筹划方案的分析，主要包括()

参考答案:

合法性分析###可行性分析###目标分析

对纳税筹划而言，事后筹划不如事中筹划，事中筹划不如事前筹划。

参考答案:

对

属于政府倡导的纳税筹划形式是(

)

参考答案:

节税筹划

涉税零风险筹划是指企业通过努力来做到会计账目清楚，会计核算健全，纳税申报正确，业务流程规范合理，税款缴纳及时足额，使其纳税风险得以规避、降低、分散、转移、保留或利用的纳税筹划。

参考答案:

对

涉税零风险筹划有利于形成良好的税收征纳环境，促进经济和社会和谐发展，政府对此非常提倡。

参考答案:

对

涉税零风险筹划虽然不能为企业带来直接经济利益的增加额，但却能够为企业创造出一定的间接经济利益。

参考答案:

对

税负转嫁筹划通常需要借助()来实现。

参考答案:

价格

纳税人以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的行为指的是()。

参考答案:

抗税

纳税人在充分了解现行税法的基础上，通过掌握相关会计知识，在不触犯税法的前提下，对经济活动的筹资、投资、经营等活动做出巧妙的安排，这种安排手段处在合法与非法之间的灰色地带，达到规避或减轻税负目的的行为指的是()。

参考答案:

避税筹划

纳税筹划包括事前筹划和事后筹划两大层次。

参考答案:

错

纳税筹划是()的一部分。

参考答案:

企业财务管理

纳税筹划的不违法性就是合法性。

参考答案:

错

纳税筹划的方法包括()。

参考答案:

降低计税依据###降低适用税率###增加可抵扣税额###推迟纳税时间

纳税筹划的最终目标是要实现()。

参考答案:

企业价值最大化

选择降低适用税率的方法进行纳税筹划的前提条件有()

参考答案:

存在税率差异###存在选择的机会

通过推迟收入和费用的确认来实现推迟纳税时间。