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文档简介

费用报销管理流程节点总经理财务部出纳会计各部门相关规程/表单76543217654321YN审核N审批Y预算外YN审核N审批Y预算外更新财务账审核Y费用总表审批N更新财务账审核Y费用总表审批N现金/银行/日记账审核报销编制凭证现金/银行/日记账审核报销编制凭证明细账及总账会计报表明细账及总账会计报表签字确认付款产生费用签字确认付款产生费用财务报表明细账总账报销申请单现金/银行/日记账费用报销管理制度财务报表明细账总账报销申请单现金/银行/日记账费用报销管理制度费用报销管理流程说明流程节点责任人工作说明1产生费用各部门因出差、招待、采购等产生的费用，报销人员必须取得完整真实、合法的原始凭证2签字确认各部门1.员工个人在凭单上签字确认，所有签名均应附注日期2.部门负责人确认签字审批财务部对员工上交的报销申请及原始凭证进行核对、审批，通过则提交总经理审批。未通过则根据实际情况做出处理，包括退回报销单(注明退回原因)。剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。要求报销人员补充说明或补必要单证审批总经理主要对预算外的费用进行审批，看其是否真实、合理。同意则交出纳审核报销，然后付款；不同意则通知财务经理及财务部再次确认审核3审核报销出纳核对员工上交的报销的相关票据是否齐全，填写是否真正确，发票是否合规，报销是否符合相关标准、是否符合报销审批签字程序等，通过则办理报销业务（依据现金收付凭证收款/付款，报销人签字）以及其他相关手续4编制凭证出纳编制登记现金/银行/日记账会计编制汇总费用明细账及总账5会计报表会计按照公司规定周期汇总编制会计报表，并上报财务部审核审核财务部财务部工作人员对报表的准确、合理、正确性等进行审核，财务经理6费用总表财务部按照公司规定周期汇总编制费用总表，为企业管理提供财务支持，并报总经理审批盖章

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