生产物资及非生产物资采购控制措施

生产用料采购控制措施,,,,,,

采购环节,责任部门,会签（参与）部门,审批人,控制目标,关键控制点,监督检查方法

需求计划,生产部门,采购部,生产部门负责人/分子公司总经理,匹配性、真实性、合理性,"1.需求计划应根据安全库存量、月耗用量、预计销量来制定；

2.计划制定与审批程序",需求计划文件、制度文件

采购计划,采购部,,采购部门负责人、分子公司总经理,匹配性、真实性、合理性,"1.根据库容、保质期、储运情况、生产情况、行情预测报告制定采购计划；

2.计划制定与审批程序",采购计划文件、行情预测报告、制度文件

选择供应商,采购部,,供应商由采购经理确定；采购部门负责人/分子公司总经理审批；,控制质价、防范舞弊、较优性价比,"1.多方询价（至少3个供应商），价格按较优性价比确定

2.供应商选定及审批程序

3.采购方式的确定（招标、询价或定向采购、直接采购）",供应商审批文件、制度文件、访谈

签订采购协议或合同,采购部,,采购部门负责人、分子公司总经理,保证供应、防止合法权益受侵害,"1.时间、期限、数量、价格、质量标准、规格、供货方式、收货地点；

2.双方权利、义务和违约责任；

3.货款结算方式；

4.发票要求；

5.双方授权代表签字、盖章；

6.合同变更应履行相关审批程序。",合同及补充协议

货物跟踪,合同签订部门,,,及时到货，避免影响生产,"1.是否按合同要求时间及期限到货

2.遇异常情况，是否履行报告程序",访谈

质检,技术部,,,质量达标,"1.按公司质量标准及检测方法检验物资质量；

2.质检报告书，并有质检人员签字确认",质量检验报告、制度文件

到货计量,地磅房,仓管、采购,,到货数量与采购数量一致，准确计量,"1.是否制定计量规则及程序，并严格执行；

2.计量人员及司机签字确认

3.仓管员、采购员到场",过磅单、抽验单、计量台账、采购台账、制度文件

退货,采购部,仓管、财务,,质量达标,"1.是否制定退货审批程序，退货执行程序，财务必须参与，并进行退货会计处理；

2.仓管员登记退货台账；

3.运货司机签字确认；",仓管台账、退货审批单、退货调拔单、出库单、制度文件

入库,生产部门,,,保证物资存入仓库并有入库记录,"1.入库单据保管员签字确认；

2.保管员登记物资入库台账；

3.自制票据规范传递；",入库单、台账、会计凭证

发票,采购物料部,财务部,,保证票据有效合法,"1.有无发票；

2.发票的真实有效性是否进行核实；",发票网上验证

结算申款,采购物料部,财务部,采购部门负责人、分子公司总经理,按合同付款，维护信誉,"1.制定结算规则及审批程序

2.申款金额、内容与实际到货情况、合同对应，时间符合合同付款时限；

3.单据齐全。",申款单、到货单、入库单、检验单、合同、发票、制度文件

付款,财务部,,财务总监、分子公司财务经理,避免资金和信用受损,"1.核实申款事项；

2.资金支付程序。",申款单、资金支付单据、会计凭证

会计控制,财务部,采购、仓管,,账实相符,"1.会计记录、采购记录与仓储记录一致；

2.定期与供应商核对往来款项。",合同、盘点表、采购台账、核对记录或询证函、会计账簿

后续评估,财务部,采购、生产、技术,,,"1.评估程序与方法

2.评估依据：履约情况、经济效益情况",相关评估文件

供方的确定,采购部,生产、技术、财务、采购委员会,采购部门负责人、分子公司总经理,,"1.合格供应商确定程序；

2.是否建立供应商档案

3.供应商淘汰机制",制度文件、供应商档案

企业采购业务的不相容岗位至少包括：,,,,,,

1.请购与审批。企业物品采购应由使用部门根据其需要提出申请，并经分管采购工作的负责人进行审批。,,,,,,

2.供应商的选择与审批。企业应由采购部门和相关部门共同参与询价程序并确定供应商，但是决定供应商的人员不能同时负责审批。,,,,,,

3.采购合同协议的拟订、审核与审批。企业应由采购部门下订单或起草购货合同并经授权部门或人员审核、审批。,,,,,,

4.采购、验收与相关记录。企业采购、验收与会计记录工作职务应当分离，以保证采购数量的真实性和采购价格、质量的合规性、采购记录