科华建筑付款业务流程6

遂宁市科华建筑工程有限公司付款业务流程付款业务流程(见附件-付款控制业务流程图)附件一《个人借款业务控制要求》业务操作操作人控制要求1.支付申请用款经办人1.填写借支单，必须注明借支事由、金额、部门、职务；

2.打印出OA上总经理已审批通过的禀议作附件2.审核申请部门负责人核实该借支事由、金额、部门、职务的真实性；

成本部负责人审核该借支事项、金额是否有报计划3.财务审核财务负责人1.财务负责人对经办人的前期借款进行审核，本着旧帐不清，新帐不借的原则（按费用报销制度中借款条例执行）；2．是否有总经理审批通过的禀议；3.对手续不全的的借款拒绝签字。4.总经理审批总经理1.总经理对该笔款项是否借支进行最终审批。5．付款出纳复核借支单上审批签字是否完整；OA上的付款申请审批人是否全部同意；付款后在借支单上加盖“现金付讫”或“转帐付讫”章附件二《工程劳务业务控制要求》（适用于纯人工费用借支、结算事项）业务操作操作人控制要求1.付款申请主办施工员1.预付时填写《工程预付/进度款付款申请单》；结算时填写《工程竣工结算付款申请单》，在工程结算的计算栏注明工程名称部位、合同总价、本次方量、单价、支付比例等必须真实正确；2.结算总金额栏大小写必须一致；3．班组长签字确认付款金额；4．班组长需提供劳务工人签字的工资表（最高3500元/月/人）；2、安全文明施工检查安保部主任安保部主任督查该劳务班组人员在工作中是否有安全违规操作,工完场清进行签字确认。3.审核工程部负责人1.核实工程进度是否达到合同约定的付款条件；

2.检查班组长的工程质量符合要求；3．检查本期奖惩（罚款从保证金中扣除，扣除后保持保证金总额不变）4.打印OA上所有审批人一致同意，总经理最终审批通过的《预付/进度款审批表》或《竣工结算审批表》。成本部负责人1.核实工程进度、工程量是否达到合同约定的付款条件；

2.审核该劳务金额计算公式、金额是否正确；

3.对超总价、超预算的付款事项标明审核意见后转总经理审批；4.财务审核财务负责人1.审核总价、单价、付款比例是否按合同约定执行；2.审核计算是否正确；3．审核前期借支是否正确；4.是否有总经理审批通过的禀议。5.总经理审批总经理1.总经理对该笔款项是否支付进行最终审批6．付款出纳复核申请表上的签字是否完整；付款凭证金额是否正确；OA上的禀议申请审批人是否全部同意付款后在付款凭证及附件上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章附件三《材料成本业务控制要求》（适用于需要开税务发票的所有事项）业务操作操作人控制要求1.支付申请采购部门经办人1.填写付款申请单，注明材料名称、使用部位、金额、转款方式、帐户、附件张数等；

2.粘贴附件：保管员、主办施工员、采购员共同签字的入库单、发票;3.经办人：采购部门的经办人员在OA全部审批通过的下一个星期二上午到公司办理（1）材料款：由公司对公帐户转到与发票上名称一致的对公帐户（如遇转款帐户不一致时，需附对方单位营业执照复印件背面加盖公章的转款委托书）（2）采购的零星材料：直接转款到采购员帐户;4.打印OA上总经理已审批通过的《采购付款审批表》。2.审核部门负责人1.核实该付款材料名称、使用部位、金额、转款方式、帐户的真实性；

2.是否与采购计划相符。成本部负责人1.核实单价、总价；

2.对超总价、超预算的付款事项标明审核意见后转总经理审批；

3.是否与计划相符；4．分开注明材料使用部位及其金额。3.财务审核财务负责人1.财务负责人审核原始单据（入库单等）的计算是否正确，附件张数是否正确；2.在发票查询系统上中对票据的真实性进行核查；3.对有涂改现象的原始凭据、发票一律不接收；4．对不符合规定的付款拒绝批准；5．是否有总经理审批通过的禀议。4.总经理审批总经理1.总经理对该笔款项是否支付进行最终审批。5．付款出纳复核付款申请单上审批签字是否完整；付款凭证金额与附件金额是否相符；付款单位是否与发票一致或有委托书；OA上的禀议申请审批人是否全部同意付款后在付款凭证及附件上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章附件四《双包业务控制要求》（适用于包工、包料项目）业务操作操作人控制要求1.支付申请用款经办人1.预付时填写《工程预付/进度款付款申请单》；结算时填写《工程竣工结算付款申请单》，在工程结算的计算栏注明工程名称部位、合同总价、本次方量、单价、支付比例等必须真实正确2.粘贴附件：增值税专用发票；3.由承包商本人在OA全部审批通过的下一个星期二到公司办理，工程款由银行对公帐户转到签订合同时约定的帐户。2、安全文明施工检查安保部主任安保部主任督查该承包商在工作中是否有安全违规操作,工完场清进行签字确认。3.审核工程部负责人1.核实工程总价、单价、工程量、工程进度、支付比例是否真实；

2.检查承包商的工程质量是否符合要求；3.打印OA上总经理已审批通过的《预付/进度款审批表》或《竣工结算审批表》成本部负责人1.对总价、单价、工程量、工程进度、支付比例进行审核，是否超预算；

2.对超总价、超预算的付款事项标明审核意见后转总经理审批；

3.分开款项使用部位及其金额3.财务审核财务负责人1．审核总价、单价、付款比例是否按合同约定执行；2.审核计算是否正确；3．审核前期借支是否正确。4.审核票据是否符合要求；5．是否有总经理审批通过的禀议。4.总经理审批总经理1.总经理对该笔款项是否支付进行最终审批。5．付款出纳1．复核付款申请单上审批签字是否完整；2．付款凭证金额与附件金额是否相符；3．付款单位是否与发票一致，是否有委托书；4．OA上的禀议申请审批人是否全部同意5．付款后在付款凭证及附件上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章《附件五》费用类业务控制要求（适用于日常费用报销，如：小车费用、业务费用、办公费用、办证费用、差旅费报销等）业务操作操作人控制要求1.支付申请用款经办人1.填写费用报销单或差旅费报销单，在摘要栏写明款项的用途，附件张数，正确填写大小写金额；

2.附相关附件：发票、入库单等。3.由经管部门的经管人员申请办理；

4.打印OA上总经理已审批通过的禀议申请2.审核申请部门负责人1.核实该付款事项的用途、金额是否正确。

成本部负责人1.对单价、总价进行审核，是否超预算；

2.对超总价、超预算的付款事项标明审核意见后转总经理审批。

3.财务审核财务负责人1.审核原始单据（入库单等）的计算是否正确；2.在发票查询系统上中对票据的真实性进行核查；3．报销人的前期借款是否全部结清；4.对不符合规定的付款拒绝批准。4.总经理审批总经理1.总经理对该笔款项是否支付进行最终审批。5．付款出纳1．复核费用报销单上审批签字是否完整；2．付款凭证金额与附件金额是否相符；3．付款后在付款凭证及附件上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章附件六《付款业务流程的实行》1、本付款业务流程自发布之日起试行，同时废止之前的《科华财务付款流程》2、本付款业务流程发布之日前的有关制度、办法和文件等的规定中付款流程，凡与本流程有抵触者均按本流程要求执行。《附件七》违规处罚规定1、操作员各司其职，按业务控制要求中的项审核付款业务，不能越权审核。对于操作员未按付款业务控制要求审核的。未造成损失：=1\*GB2⑴直接责任人罚款200元/次；=2\*GB2⑵审批人员罚款200元/次；=3\*GB2⑶、发现问题的人员不承担责任，对于已发现问题但知情不报的审批人员，罚款2000元/次。2、已造成损失：=1\*GB2⑴、由直接责任人追回损失；=2\*GB2⑵、直接责任人承担差额损失的50%；=3\*GB2⑶、负责该项审核的其余审批人员共同承担责任差额损失的50%；=4\*GB2⑷、扣除直接责任人当月绩效奖；=5\*GB2⑸、问题严重的公司直接辞退责任人。附件八《付款申请单》年月日款项用途附件张使用项目及部位付款方式（现金、支票、电汇）收款单位名称收款地址省市（县）开户行帐号付款金额人民币佰拾万仟佰拾元角分（￥元）批准：财务部：成本部：工程部：经办人：附件九《遂宁市科华建筑工程有限公司工资表》工资发放所属时间年月序号姓名天数金额领款人签字序号姓名天数金额领款人签字合计审核:制表:附件十《工程预付/进度款付款申请单》（纸质）工程名称承包商名称开工日期合同工期付款明细目前进度合同总价预付/进度款计算内容：本次费用申请合计大写付款方式开户行：开户名：账号：承包商签字年月日项目部意见主办施工员：保管员：年月日工程部意见年月日安保负责人意见年月日招标采购部意见年月日成本部意见年月日财务部意见年月日总经理意见年月日本表必须有OA审批完成后的《预付/进度付款审批表》作为附件，方可签字。附件十一《工程竣工结算付款申请单》（纸质）工程名称承包商名称开工日期竣工日期结算明细合同总价结算计算内容：结算合计大写已支付合计大写质保金大写质保年限本次结算应支付大写付款方式开户行：开户名：账号：承包商签字年月日项目部意见主办施工员：保管员：年月日工程部意见年月日安保负责人意见年月日招标采购部意见年月日成本部意见年月日财务部意见年月日总经理意见年月日本表必须有OA审批完成后的《竣工结算审批