费用报销流程及单据的填写规范

费用报销付款流程1、申请人将需要报销或付款的事项，准确、真实的填写相应单据，提交到OA系统，按要求填写完毕，同时将OA给出的单据号用铅笔填写在付款或费用单据的右上角。2、申请人随OA流程将付款或费用报销单据交财务复核。3、财务复核后随0A流程将付款或费用报销单据交总经理审批。4、出纳见总经理审批后的单据付款。费用报销时间规定提交费用报销单据时间：每周二部门负责人审核时间：每周三财务部审核时间：每周四总经理（或授权人）审批时间：每周五出纳费用报销付款时间：每周二特殊情况除外费用报销单据的填写规范

1、财务报销是财务工作的基础部分，财务报销牵涉面广泛，不仅受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律法规，同时还受制于本单位财务经济管理制度。

2、《会计法》规定，对不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予以受理；对弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。

3、费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，凡填写大小写金额的报销凭证，大小写金额必须一致，相关内容需填写完整。

4、原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，必须区分

合法发票和收据二者分开填单报销的原则，对于确实无法取得对应发票的，可以用其他发票代替，但仅限于有固定标准的费用，如业务餐费、接待费等，其他无标准的费用和原材料采购不可用其他发票代替，以防止滥报。用其他发票代替的原始收据及其他单据，均需用回形针附在费用报销凭证后面。

4、各类发票抬头必须和报销单位名称一致，否则不能报销，原始凭证一般不得涂改，如有改动，外来发票必须由对方单位加盖公章，自制凭证由经手人盖章，否则不得报销。

5、所有报销必须是原件，不可用复印件代替。结合公司要求以以下几种报销凭证为例：

1、费用报销单（如图）费用报销单的填写说明：

（1）报销凭证“用途”应填写清楚，不能过于简单，用途内容必须包括“业务发生的日期、当事人、使用目的及对应业务项目”，业务项目若涉及到类似采购等事项，必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单附件的除外）;若一张对账单有多个报销项目，如车费、餐费等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚，所有报销项目必须附有对应的原始凭证。

（2）金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如100元，填写为100.00,最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，并在数据前加人民币符号“￥”，如合计金额为100元,填写为￥100.00。（4）金额大写：本张费用报销单合计金额的大写数字，大写金额前必须加“￥”或，大写后的如为零也必须填零，不能为空白。

（5）原借款：如有借支请填写。

（6）应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。

（7）备注：如有汇款的请注明，也可包括“用途”的补充说明。2、粘贴单单据粘贴说明：

（1）本期发生的费用发票先分类再按日期顺序整理，发票上无日期的随意安排，费用发生后请尽可能及时填写报销单。

（2）一张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内，过路费、车票等除外。

（3）所有的发票及单据一律以粘贴单线框左上角的为准进行粘贴，按照发票面积大小顺序进行粘贴，较小-较大-最大。报销单所附原始凭证粘贴顺序发票-送货单