财务报账流程

财务报账流程一、取得合法票据（一）报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业单位收据必须有国家、省、市级财政部门统一印制的收据监制章，并加盖开票单位财务专用章。各单位自制的收据不能作为报销的依据。（二）发票或收据必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符，金额不得涂改，若记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章，如金额出现错误不得更正，只能重开。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。（三）发票或收据自开票之日起一月之内的，按程序报销；超过一个月的发票或收据不予报销。（四）发放个人劳务费、酬金等需填写《劳务报酬发放表》.二、整理粘贴票据（一）票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、交通费等，按照类别分别粘贴，并汇总金额和票据张数。其中，差旅费应单独填写《差旅费报销单》。（二）准备粘贴单（可到财务部领取）。（三）将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票。（四）如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴单；（五）对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。三、经办人、证明人、验收人签字（一）各部门开展业务活动取得的原始单据，必须有经办人、部门负责人在原始单据上签字。（二）购置固定资产（一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上）及低值易耗品，应先到采购部门申报采购计划，统一采购，并办理验收手续，开具验收单。验收单所列相关人员分别签字，发票由经办人和负责人签字。（三）其他商品购置，除发票或报销单上由经办人签字外，还要有验收人和负责人的签字。五、会计审核制单。办好上述手续之后，报销人到财务部由会计人员进行单据审核签字后由公司总经理签字准许报销。九、报销时间。办公时间：周一至周五8:00到15:30，每天16:00以后进行账务核对，不再办理。支出项目分类说明票据类型支出内容交通费市内交通；车辆用燃料、保险、维修保养、停车、过路过桥、年审等费用；搬运费、租车费等办公用品日常办公用文具及办公必需品等。（附清单并盖章）书报资料购报纸杂志、资料等招待费招待用餐费、烟酒茶、食品、饮料及礼品等印刷费版面费；打字复印费；装订费；证书、条幅、展板制作费等邮电、通讯费信函、包裹、货物等邮寄费；固定话费、移动话费、传真费（各类预付费用单据不得报销）；网络使用费、网络租用费、查新费等（各类预付费用单据不得报销）劳务费支付给个人的劳务报酬。（在财务处网站下载《劳务报酬发放表》并填写）维修维护费