杭州天目山药业股份有限公司财务管理制度83

杭州天目山药业股份有限公司财务管理制度杭州天目山药业股份有限公司杭州天目山药业股份有限公司杭州天目山药业股份有限公司杭州天目山药业股份有限公司财务管理制度财务管理制度财务管理制度财务管理制度2009年,月修订第一章第一章总则总则第一章第一章总则总则第一条第一条为了加强杭州天目山药业股份有限公司简称公司下同的第一条第一条财务管理提高工作效率明确各项财务管理工作的权限和程序建立良好的内部控制制度防范可能出现的风险保障公司财产安全确保公司各项经营目标的实现切实维护公司和股东的利益根据有关法规及制度特制定本制度第二章第二章资金管理的一般原则资金管理的一般原则第二章第二章资金管理的一般原则资金管理的一般原则第二条第二条全面预算全面预算过程控制过程控制第二条第二条全面预算全面预算过程控制过程控制一公司的资金管理必须以全面预算为基础二在预算实施过程中通过标准的制定及权限的设置来强化财务对公司经营活动的过程控制并有效地进行跟踪和分析

三严格审批流程加强预算外资金的管理减少例外事件的出现第三条第三条权责明确权责明确分级实施分级实施第三条第三条权责明确权责明确分级实施分级实施以预算为先导强化管理责任明确各使用单位的权利和职责并分级落实和实施确保预算有效执行第四条第四条量入为出量入为出综合平衡综合平衡第四条第四条量入为出量入为出综合平衡综合平衡公司资金的使用必须量入为出并在此基础上求得综合平衡第五条第五条效益优先效益优先确保重点确保重点第五条第五条效益优先效益优先确保重点确保重点在开展的各项经营活动中要树立效益优先的原则严格控制预算资金的支出确保公司有足够的资金用于必需的支付确保重点项目的顺利实施第六条第六条规范运作规范运作防范风险防范风险第六条第六条规范运作规范运作防范风险防范风险根据公司章程及相关管理制度规定切实有效地开展各项经营管理活动规范财务系统内部的操作不相容位的分岗离及银行印鉴的分开保管等规范公司范围内的资金运行防范风险保障资金的安全第三章第三章收入管理收入管理第三章第三章收入管理收入管理第七条第七条公司范围内股份公司本级及各控股子公司的各项收入第七条第七条全部纳入财务核算体系

第八条第八条按时组织预算资金的收入各项收入需根据来源的不同准第八条第八条确规范地核算所有收入必须及时入账及时存入收入账户不得私设小金库不得账外设账严禁收入不入账所有支出从支出账户中列支收入现金必须及时存入银行不得坐支现金第九条第九条各经营单位须独立设立银行收入专户用于各项收入的存第九条第九条储所有收入均通过该专户流入该专户资金的支出由公司财务部控制和调度第十条第十条各经营单位对银行承兑汇票的收取应作有效控制并建第十条第十条立有效的财务费用补偿机制不得收取商业承兑汇票第四章第四章支出管理支出管理第四章第四章支出管理支出管理第十一条第十一条公司范围内的各项支出需符合预算支付的要求第十一条第十一条第十二条第十二条公司范围内的各项支出应在公司制定的标准及权限范第十二条第十二条围内使用第十三条第十三条各经营单位须设立银行支出帐户该帐户资金按审批程

第十三条第十三条序由公司统筹划拨第十四条第十四条各单位的支付凭证必须符合以下要求第十四条第十四条一一周转性支付周转性支付经办人应填具支付申请单按审批权限办理资一一周转性支付周转性支付金的使用二二报销性支付报销性支付经办人应提供合法且符合逻辑的发票印有税二二报销性支付报销性支付务监制章盖有开票单位发票专用章及有公司全称的抬头发票类型与业务性质相匹配内容清晰且可计量不得自行涂改以下费用的报销还须提供必要的附件1(1(广告费广告费提供提供广告合同媒体的播单或样报11((广告费广告费提供提供2(2(采购款采购款提供提供采购合同原物料验收入库单据有预付款发生22（(采购款采购款提供提供的应填写预付款项申请单说明预付理由3（3（参加会议的会务费参加会议的会务费提供提供主办单位的会议邀请函及分管领导的33（（参加会议的会务费参加会议的会务费提供提供审批件4（4(主办会议的会务费主办会议的会务费提供提供举办会议的申请内容包括地点参

44（(主办会议的会务费主办会议的会务费提供提供加人员费用构成及分管领导的审批意见5（5（培训费培训费提供提供相关申请及审批资料55（(培训费培训费提供提供第十五条第十五条预算外支出必须根据审批权限经审批后使用第十五条第十五条第十六条第十六条资金的支付通过网上银行办理第十六条第十六条第十七条第十七条大额资金的支出必须根据公司的资金状况分别用途第十七条第十七条按规定流程办理第五章第五章资金使用的审批责任资金使用的审批责任流程及要求流程及要求第五章第五章资金使用的审批责任资金使用的审批责任流程及要求流程及要求第十八条第十八条在资金使用过程中必须明确各级人员在过程中应履行第十八条第十八条的义务及所应承担的责任适用于各级人员一经办人提供与业务相对应的完整合法的票据合同及财务要求