银行关于对印章管理专项审计情况的通报

银行关于对印章管理专项审计情况的通报根据2016年年度审计计划安排，审计部对我行的印章管理情况进行了专项审计。以下是审计情况的简要通报：一、基本情况（一）印章概况：截至2019年2月26日，我行共有445枚各类印章，其中：在用印章440枚；未启用印章3枚；停用未上缴印章2枚。在2016年1月至2018年12月期间，我行刻制了43枚印章，其中14枚是因为机构名称变更，22枚是因为新成立的部室、支行等，还有7枚是某支行的柜员刻制的清讫章。审计检查期间，于2019年2月13日销毁了341枚停用印章，这些印章停用的原因包括组织名称变更、错刻、撤并等。（二）管理分工情况：在2016年1月至2016年9月期间，风险部门负责印章管理，办公室从2016年9月起开始履行印章管理职责，负责印章扎口管理；审计部门负责对印章管理行为进行监督检查；风险合规部门和监察室负责对印章的刻制、启用、保管、使用、停用和封存等过程中的违规行为进行处罚处理。办公室为了保证关键印章（即：党委印章、行政印章及财务专用章）的安全，于2017年8月23日购置了用印监控软件“摄像头录像大师”、高拍仪、台式计算机、安防视频监控硬盘录像机和安防监控摄像头等设备，并由专职人员单人保管在办公室保险柜中。各部室和营业网点自行保管和使用本机构印章，其中，营业网点印章班后需随款箱上解我行库房，次日解回。（三）制度建设情况：我行于2014年5月12日印发了《银行印章管理制度》，并于2018年11月12日根据《关于银行业金融机构加强印章管理的通知》修订、印发了《银行印章管理办法（修订）》，进一步明确了关键印章的范围及对外使用印章的范围；印章刻制、保管、使用、废止、销毁等各个环节的管理，关键印章用印的监督制约；印章管理过程中违规行为认定与责任追究；分级授权和流程控制，明确用印申请人、审批人和印章管理人等职责。此外，在《银行会计基本制度（试行）》（行发〔2014〕46号）第六章对网点业务印章的保管、使用等会计印章管理做出了规定，在《银行安全保卫基本制度》(行发〔2014〕46号)第五条对含印章上解在内的“三不留”做出了规定。二、审计评价：根据审计结果，我行已经建立了印章管理制度，设计了印章管理簿册，并在有权人审批后进行监控下的关键印章使用。此外，作废印章也由办公室、监察室、安全保卫部、审计部共同监销。审计期间未发生重大涉印章案件。但是，本次审计还发现了一些印章管理的不足，包括未留存用印资料、制度条款不够严谨、刻制手续不规范、日常检查不到位、部室印章管理不统一等方面。审计还发现了一些主要问题。首先，印章轧口部门未履行管理职责。在2016年1月至2018年12月期间，印章管理部门未对含关键印章使用在内的印章管理情况进行过全面检查。此外，《银行印章管理办法（修订）》(行发〔2018〕254号)也没有明确印章管理部门的检查频率，不符合《关于银行业金融机构加强印章管理的通知》“八、银行业金融机构印章管理部门、内部审计部门应对印章管理制度落实情况进行定期检查和不定期抽查，定期检查至少每年一次”等规定。其次，用印痕迹记录不完整，监控制约不到位。在2017年8月23日至2019年2月18日期间，关键印章用印4223次，但用印软件均未录制用印文档、用印人实时录像。虽然外包方软件安装人员告知打开软件即可自动录制用印过程，但实际需要印章管理人员“手动”点击“录制”的按钮才开始录像。此外，网点用印未留痕，监督制约不到位。例如，在对外营业期间，某支行将装有“业务专用章”、“贷款合同专用章”的未上锁款包放置无监控的内勤衣帽间，可进出衣帽间的人员均可接触到以上两枚印章，客户经理、柜员等使用以上两枚印章时，均独立用印、无人陪同监督、无录像留存，且大部分用印均未登记、未留存用印资料。最后，制度建设与管理需求不匹配。例如，《银行印章管理办法（修订）》(行发〔2018〕254号)对关键印章领取、保管的操作规范没有做出要求。需要进一步完善监督制约条款。本文指出了银行印章管理存在的问题，主要包括印章实物管理不规范和内容表述不清晰等方面。在印章实物管理方面，本文指出了印章刻制手续不规范的问题。具体来说，未审核印章刻制机构的资质，印章刻制登记有缺漏，部分印章刻制未经领导签批等问题。此外，印章启用未留痕，使用、保管部门直接领取、启用等问题也存在。在内容表述方面，本文指出了《银行印章管理办法（修订）》(行发〔2018〕254号)第三十四条和第三十五条表述不一致，印章毁损流程描述不清晰等问题。为了解决这些问题，银行需要加强印章实物管理，规范印章刻制手续，加强印章启用留痕，规范印章保管等方面的工作。同时，需要对《银行印章管理办法（修订）》进行进一步的完善和明确，以便更好地指导印章管理工作。1.在保管、移交、使用簿册方面存在不统一的情况。办公室、营业网点、运营管理部、公司业务部、清算中心、授权中心、整点加钞中心和对账中心都有各自的记录方式，其他部门则没有记录本部门印章的保管和移交事项。用印记录方面也存在不同的方式，各部门都有自己的登记簿。2.张誉川是营业部员工，却保管并使用清算中心的“清算中心业务清讫章（5）”，用于处理公检法司等机构涉我