公司内部审计管理办法_第1页
公司内部审计管理办法_第2页
公司内部审计管理办法_第3页
公司内部审计管理办法_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

公司内部审计管理办法1.背景介绍内部审计是指公司内部进行的独立、客观、全面、系统的审计活动，旨在评估和改进公司的风险管理、控制和治理过程。为了规范公司内部审计工作，提高其效能和质量，制定和执行公司内部审计管理办法是非常必要的。2.审计管理机构公司内部审计管理办法的执行主体是审计管理机构。该机构负责组织和实施公司内部审计工作，并向公司高层管理层报告审计结果。审计管理机构的职责包括：制定内部审计的目标、计划和程序；指定审计人员并组织内部审计工作；确保内部审计的独立性和客观性；报告审计发现以及提供改进建议；监督内部审计工作的执行情况。3.审计工作的范围和对象公司内部审计的范围应包括以下方面：公司的风险管理和内部控制体系；公司的运营和财务管理活动；公司的合规性和法律风险；公司的信息系统和数据安全；公司的治理结构和运作机制。审计对象包括所有与公司相关的部门、业务和职能，例如财务部门、人力资源部门、采购部门、销售部门等。4.审计计划和程序审计管理机构应制定年度审计计划，确保对各个审计对象进行全面的审计覆盖。审计计划的制定应充分考虑公司的风险特点、发展需求和资源限制。审计程序应包括以下步骤：确定审计目标和范围；收集和分析相关数据和信息；进行审计测试和样本检查；评估发现的风险和问题；提出改进建议和行动计划；报告审计结果和建议；跟踪审计问题的解决情况。5.审计发现的处理和落实审计管理机构应及时将审计发现的问题和风险报告给相关部门负责人，并要求其制定改进和解决措施。相关部门负责人应按照要求制定改进计划，并在规定的时间内完成改进措施的落实。审计管理机构应跟踪和监督改进措施的执行情况，并定期向高层管理层报告改进效果和进展情况。6.内部审计的独立性和保密性公司内部审计工作应保持独立、客观和中立的原则，审计人员应在工作过程中遵守专业道德规范和保密要求。审计管理机构应建立保密制度，对审计过程和结果进行严格的保密管理，确保相关信息不外泄。7.审计结果的报告和追踪审计管理机构应根据审计工作的结果，编写审计报告和总结，并定期向高层管理层汇报审计工作的进展和成果。审计报告应包括以下内容：审计目标和范围；审计方法和程序；审计发现和问题分析；改进建议和行动计划；改进措施的实施情况。高层管理层应对审计报告中的问题和建议给予明确回复，并负责推动改进措施的实施和落实。8.审计工作的监督和评估公司应建立审计工作的监督和评估制度，通过内外部评估来监督和评估审计管理机构的工作质量和效果。内部评估可以通过定期内部审计自查、外部顾问评估、管理层反馈等方式进行。外部评估可以委托专业机构或独立审计师进行，以确保评估结果的客观性和公正性。9.审计管理办法的修订和完善审计管理办法应根据公司的实际情况和变化进行定期修订和完善，以适应公司内部审计工作的需要以及相关法规和标准的更新。修订和完善应经过相关部门的讨论和审批，并及时通知公司全体员工。结论公司内部审计管理办法的制定

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 备课教案

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论