合规培训法律专题培训之商业贿赂培训资料

专题培训之“商业贿赂”公开数据显示，2005年7月至20案金额260.6亿元。2013年，据国家统计，当年全国工商系统共查处商业贿赂案件4521件，案值15.24亿元。《刑法修正案》（九）目前正在提请审议中，拟进一步加大贿赂等犯罪的处罚力度。为进一步明晰何为商业贿赂，便于大家在经纪、投行、产品代销及投顾等各项业务开展过一、什么是商业贿赂管理总局《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》以及《刑法》中与行贿、受贿有关的十项罪名及（一）《反不正当竞争法》及《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》规定1、商业贿赂界定《反不正当竞争法》规定“经营者不得采用财物或者其他手段进行贿赂以销售或者购买商品（含服务）。在帐外暗中给予对方单位或者个人回扣的，以行贿论处；对方单位或者个人在帐外暗中收受回扣的，以受贿论处。经营者销售或者购买商品，可以以明示方式给对方折扣，可以给中间人佣金。经营者给对方折扣、给中间人佣金的，必须如实入帐。接受折扣、佣金的经营者必十项罪名的犯罪主体、行为、对象及立案追诉标准详见附件《商业贿赂所涉十项罪名概况列表》十项罪名的犯罪主体、行为、对象及立案追诉标准详见附件《商业贿赂所涉十项罪名概况列表》罚款，有违法所得的，予以没收；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（2）民事责任：给被侵害的经营者造成损害的，应当承担损害赔偿责任。（二）《刑法》规定目前商业贿赂犯罪涉及的罪名有十项，基于犯罪主体、犯罪对象及犯罪行为等方面的差异，分为非国家工作人员受贿罪、受贿罪、单位受贿罪、利用影响力受贿罪、对非国家工作人员行贿罪、行贿罪、对单位行贿罪、单位行贿罪、介绍贿赂罪以及对外国公职人员、国际公共组织官员包括不限于：利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益；在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有；为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物；为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物;在经济往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以财物，或者违反国家规定，给予国家工作人员以各种名义的回扣、手续费；为谋取不正当利益，给予国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体以财物，或者在经济往来中，违反国家规定，给予各种名义的回扣、手续费；向国家工作人员介绍贿赂；为谋取不正当商业利益，给予外国公职人员或者国际公共组织官员以财物，等等。回报，上海恒乳制品公司在此期间为北京味公司的市场活动提供商业赞助。经办案人员查证，2011年10至12月，北京味公司从上海恒乳制品公司指定的北处采购“安”牌乳制品金额共计人民币9308104.29元，上海恒乳制品公司从中获利人民币1405151.43元。同时，根据北京味公司要求，上海恒乳制品公司将约定的“市场赞助费”，划转至河北雄县全利公司，用于抵充北京味公司应付印刷费用款。河北雄县全利公司开具发票货物或应税劳务名称为印刷费的河北增值税普通发票4张，给上海恒乳制品公司作为记账凭据。在上海恒乳制品公司账面上，此项支出记入科目代码为“促销费用”和“应付账款”，会计科目为“宣传费一品牌维护”和“全利公司”，摘要为“市场宣传费”。根据上述情节，上海市工商局静安分局最终认定：上海恒乳制品公司违反了《反不正当竞争法》第八条和国家工商行政管理局《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》第二条的规定，构成了商业贿赂行为，并对其作出罚款人民币13万元，没收违法所得人民币1405151.43元的行政处罚。（二）向对方单位附赠物品引致行政处罚漳州市工商局在调查云霄县医院商业贿赂案时，发现该医院与当事人上海某医疗器械有限公司所签的一份工业品买卖合同，合同载明标的物系一台富士能WC-88WM电子肠镜，价格人民币150000元，并写明“赠送异物钳叁支（威尔逊牌）、12V/75W灯泡肆只、阀盖20个，价值壹万元正”。漳州市工商局认定，当事人在向云霄县医院销售医疗器械的过程中为排挤竞争对手，争取交易机会，向云霄县医院赠送物品的行为，违反了《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》关于“经营者在商品交易中不得向对方单位或者其个人附赠现金或者物品”的规定。依据《中华人民共和司与辽宁农联社资金营运中心开展债券代持业务，公司实际控制人为杨某。2010年10月，因债券市场变化原因，杨某与曲某合意通过曲某送人民币给辽宁农联社资金营运中心总经理，请求李某同意将大德公司名义持有的9支企业债券由辽宁农联社资金营运中心买入自营。李某同意由辽宁农联社买入大德公司债券自营，同时与曲某约定根据各自职责分工风险，将杨某行贿的200万元按照六四分成，后杨某向曲某转款200万元，曲某将其中120万元支付李某，剩余80万元据为己有。法院认为，杨某、曲某为谋取不正当利益，给予金融机构工作人员以财物，数额巨大，其二人行为构成对非国家工作人员行贿犯罪。李某身为金融机构工作人员，非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额巨大，其行为构成非国家工作人员受贿犯罪。三、提示及启示（一）在业务开展过程中，不得以任何方式为不存在的或虚假的服务支付任何费用在业务开展过程中，任何费用的支付必须以真实服务为基础，且对方须具备合法的经营资格（如具有相关金融业务许可的机构服务费用支付的数额亦应符合法律规定及一般行业惯例，并必须如实入账。不得以任何方式为不存在的或虚假的服务支付任何费用，包括不限于向未提供二）不得借助员工薪资或经纪人提成等方式变相违规向有关机构或个人支付费借助员工薪酬或经纪人提成向有关机构或个人支付费用，符合上文所述“商业贿赂”特征，会被认定为商业贿赂行为，构成犯罪的，依法会被追究刑事责任。鉴于通过员工薪资或经纪人提物，是指现金和实物，包括经营者为销售或者购买商品，假借促销费、宣传费、赞助费、科研费、劳务费、咨询费、佣金等名义，或者以报销各种费用等方式，给付对方单位或者个人的财物。所称其他手段，是指提供国内外各种名义的旅游、考察等给付财物以外的其他利益的手段。（四）不得在帐外暗中给予对方单位或者个人回扣，亦不得收受回扣帐外暗中给付或收受回扣是标准的商业贿赂行为，在证券业务中的表现包括不限于：在经纪业务中，为做大交易量，增加收入，向机构客户的负责人或居间人账外暗中给予好处费和返佣；在投资银行业务中，为了拉项目，违规向发行人及有关负责人或居间人账外暗中支付顾问费、公关费；在产品代销或债券承销过程中，向有关单位、个人账外暗中给予好处费；为投资者提供证券投资咨询服务时，为谋取他人账外暗中支付的现金、实物等其他不正当利益，故意诱导投资者结语：“商业贿赂”行为目前界定较宽泛，行政执法尚缺乏明晰统一标准，处罚的范围和力度均常严格，在反腐大背景下，贿赂犯罪的刑事处罚力度亦有进一步趋严的趋势。在此提示公司员工，方单位或个人回扣、手续费，不得采用向对方单位或个人行贿的方式展业，拒绝对方单位或个人的行贿行为，远离商业贿赂及犯罪。序号1罪名犯罪主体犯罪行为犯罪立案追诉标准序号1对象无非国家无非国家员受贿罪从“谋取利益”的性质上看，既包括他人应当利益，也包括他人不应公司、企业或者其他单位的工作人有公司、企在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的2罪无律没有规定要以2罪无律没有规定要以法收受他人财物，为他人谋取利益的；元，但具有下列情在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义形之一的1）因受贿仃为而使国家或者社会利益遭受重大损权或者地位形成的便利条件，通过其他国家工益”，包括非法利益和作人员职务上的行为，为请托人谋取不正当利关单位、个人，造成恶劣影响其它不应当得到的利益，索取请托人财物或者收受请托人财物的3罪企业、事业单位、人民索取、非法收受他人财物，为他人谋取利益，情节严重的；在经济往来中，在帐外暗中收受各种名义的回扣、手续费的无上的；2、单位受贿数额不满10万兀，但具有下列情形之一的：（1）对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有4利用国家工作通过该国家工作人员职务上人员的关系者利用该国家工作人员职权或者地位形成的便利条件，通过其他国家工作人员职务上的行职的国家工作人员及其为，为请托人谋取不正当利益，索取请托人财物或者收受请托人财物，数额较大或者有其他属以及其他与其关系密切的人，利用该离职的实施前款行为个人行贿数额在一万元以上的，单位行贿数额在二十万兀以上个人行贿数额在一万元以上的，单位行贿数额在二十万兀以上人员行般主体，事责任能力单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和非国家员者其他单位的工作人员以财物，数额较其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者刑，并处罚金。行贿人在被追诉前主动交待行员行贿罪］员行贿罪］罪］公职人家工作人员行贿罪］外国公职人者国际公共组织官员以财物的员行贿罪罪88罪达到刑事责任年龄，具备刑事责任企业、事业以财物的在经济往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以财物，数额较大的，或者违反国家规定，给予国家工作人员以各种名义的回扣、手单位为谋取不正当利益而行贿，或者违手续费，情节严重的，的；2•行贿数额不满万兀，但（2）向三人以上行因被勒索给予国家贿的3）向党政领导、司法工作人员以财物，没有工作人员、行政执法人员行贿获得不正当利益的，不的4）致使国家或者社会利是行贿。上不满二十万元，但具有卜列情形之一的1）为谋取非法利益而行贿的；（2）向三人以上行贿的；（4）致使国家或者社会利益遭对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒9对单位行为谋取不正当利益，给予国家机关、国单位犯前款罪的，对有公司、企业、事业单位、人民团体以机上、单位行贿数额在二十万单位判处罚金，并对财物的，或者在经济往来中，违反国家元以上的；2.个人行贿数其直接负责的主管体，既包括个人，也包规定，给予各种名义的回扣、手续费的公企单额不满十万兀、单位行贿数额在十万元以上不满二十万兀，但具有下列情形之一的：的；(2)向三个以上单位行贿的；(3)向党政机关、司法机关、行政执法机关行贿的；(4)致使国家或者社会人员和其他直接责任人员，处三年以下1般主体，介绍贿赂人在0被追诉前主动交待在20万元以上的;2、介绍贿赂情形之一的：(1)为使行贿人获取非法利益而介绍贿赂的；(2)3的；(3)向党政领导、、行政执法人员介绍贿赂的；(4)致使国家或者社会利益遭受重大损失介绍贿赂行为的，可是达到刑事责任年龄，具备刑事责罪注：根据《刑法》、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理国家出资企业中职务犯罪案件具体应用