项目成本分析报告

2XX本钱分析报告(样本)编制单位：****工程经理部编制人：审核人：XX20XXX〔节点/月/季度)本钱分析报告一、工程概况1、工程根本状况：对工程的构造形式〔框架、框筒、框剪、筒体、钢构造、网架构造等〕，建设地点，建筑规模(建筑面积,分地上、地下建筑面积，功能，层高等)进展简要描述。2、承包范围：〔此处文字说明要具体描述合同内我方承包范围〕〔例如〕：甲指分包：土方工程、桩根底工程、边坡支护工程、户外强电、消防工程、弱电工程、铝合金门窗、门面及车库门、防盗门及入户门、电梯及设备、通风排烟工程、地下室桥架及电缆、阳台栏杆、园林绿化工程、燃气工程、二次装修工程〔含门厅及会所〕等。3、合同条件：合同总额：合同计量计价及材料调差原则：〔合同商定的相关条款〕合同结算方式、结算时间等：〔合同商定的相关条款〕合同支付相关商定：〔合同商定的相关条款。如工程款支付方式、支付时间、支付比例等等〕合同工期及开竣工日期：〔依据合同及实际状况进展描述〕合同质量商定状况：〔描述主要指标和重要条款〕二、《工程风险抵押目标责任书》主要责任指标：〔描述主要指标和重要条款〕三、本期〔节点/月/季度)工程形象进度(工程商务经理自己输文字)依据工程实际状况简要描述工程本核算节点完工状态，工期状况，可以表格形式反映。如下表：施工工程名称施工进度描述合同工期状况1#主楼桩基工程完成〔未检测验收〕正常2#主楼至地上五层顶板完33#裙房至屋面楼梯间完94#主楼冠梁全部完成，地下室东侧根底至地下室东侧顶板完正常四、工程本钱管控状况〔以图表协作文字方式表达〕如本工程从开工至 年月累计完成施工产值〔含税〕 元实际支出总本钱〔含税〕 实现利润 元含税毛利率为 %其中累计人工〔扩大劳务分包清包盈〔亏损〕 材料费盈利〔亏损〕 元，机械费盈利〔亏损〕元，措施费盈利〔亏损〕 损〕 元，治理费〔间接费〕盈利〔亏损〕 元等。工程总体收支状况、分项本钱状况分析如下：1、工程利润 单位：万元前期累计名称1

本期 累计2 3=1+2合同预算收入〔含税〕税金利润率2、工程开工至本期总体收支状况统计表〔以柱状图表示合同产值收入与实际本钱，科目依据《中国建筑第四工程局工程本钱费用计算及摊销指南》设为人工费、材料费、机械费、专业分包工程费、措施费、治理费、规费、利润、其它、税金科目，并另加利润设置，且满足Σ实际各科目费用=Σ预算各科目费用=按合同计价计量原则计算收入〕3.工程实际本钱组成分析单位：万元35序分项名称号

本期前期累计金额 占比 金额

累计 备注建筑面积平米占比 本钱(万元/m2)a b c d=a+b e=d/Σd d/f1 人工费材料费2其中水电费3 机械费专业分包工程4费措施费用5其中临建

f(m2):治理费〔含奖6金等〕其它〔含修理等〕规费税金合计4、本期〔节点/月/季度)工程实际本钱、打算本钱与责任本钱比照分析表 单位：万元实际成 实际成 打算本钱降实际本钱序号分项名称责任本钱打算本钱备注本 低额 降额1234=2-15=3-21人工费材料费2其中水电费3机械费专业分包工4程费5措施费用其中临建6金等〕7等〕8规费9税金10合计说明：本表反映了工程的治理力气、程度、好坏5、分项本钱分析人工费分析本期合同本期本钱序本期合同本期本钱序号分项名称分包工程内容收入责任本钱打算成本打算本钱降低额实际本钱实际本钱12345=3-26=41砼2模板3钢筋…………...……合计〔万元〕说明：正值为本钱超支，负值为本钱节约分析时先按整体状况进展分析，即对人工费总的节超进展说明，再对分项工程盈亏进展说明。〔例如〕从上表看出，人工费亏损***万元，主要是由于人工费的上涨及工程的特别性，本工程工期较紧，施工地点较偏，劳务资源紧后为能完成业主要求的节点工期，使分包单位能加大劳动力的投入，在主体施工至3F时，与劳务分包队伍签订劳务分包合同补充主的结算方法还是依据原合同规定未做调整，故产生人工费的亏损。(又如)610本节点预算收入****万元，打算本钱：****万元，实际本钱****万元，打算本钱降低额为：34.31万元，实际本钱降低额为：**万元；人工费本钱降低缘由：第一，通过招标实行劳务承包，避开了不必要的零星用工，杜绝了人工费方面的铺张，节约了开支；其次，在施工过程中，未消灭任何因工程部施工方法失误或现场指示不明确而造成的返工支出。针对人工单项盈亏分析时要依据具体状况进展分析，如钢筋分包工程、砼分包工程本期盈利缘由为：目前施工区域为地上四层转换层以下，钢筋、砼含量相对较高，平米收入较高。但劳务分包合同按平米综合单价计价，目前有利润；当施工到上部构造时，人工费平米单价不变，但收入量会削减，有可能消灭人工费无盈利或亏损的状况。外架人工费亏损缘由如下：因外架分包合同是依据不同施工部位，参照施工难度确定了不同分包单价，转换层以下楼层高，分包单价高，但总包合同收入中外架执行的是一个综合单价，相对目前施工进程计算的收入低，支出高，造成了外架现阶段的亏损，随着施工进度增加，收入与支出会渐渐匹配，外架人工费亏损额度会减小，最终外架工程总体持平。……本工程签证局部费用甲方未最终确认，本期分析中均不含签证中人工费的收支分析。主要材料比照分析以表格形式统计收入量及本钱量，如周转材料属于自购，也汇入统计下表中,(还可以增加类似4.4专业分包工程费节超分析表，在材料盈亏比照分析中从对本钱影响因素方面对量、价进展分析)。合同合同责任成打算成实际使实际节约率责任目标节约率打算用量节约率收入本量本量用量(%)(%)(%)材料名单位量称12345=(1-4〕6=(1-2)/1*1007=(1-3)/1*100/1*100钢筋T砼M3砌块M3水泥T砂石M3…说明：a、此表是针对整个工程统计，填写时依据具体分析需要选择范围填列，如可按栋号等分别填写。b、特别状况应做说明，如构造特别性、甲供材料、影响造价较大的工程工程状况等。c、合同收入量是指依据合同商定的计量原则计算所得的收入量，当业主确认量与计算量一样时，两个量相等。d、责任本钱降低率为公司/分公司下达的材料消耗量把握指标，打算本钱降低率为工程部制定的材料消耗量把握指标。材料费盈亏分析：〔此处文字说明要重点分析盈亏缘由〕〔例如本〔节点/月/季度)预算收入：3902.31万元责任本钱3800 万元，实际本钱：3652.28万元，打算本钱降低额32.26万元，实际本钱降低额为147.72万元,实现利润250.03 万元。钢材：预算量：****，目标量：****，分析：节约及未能到达把握指标缘由可从原材尺寸选择、施工下料、现场焊接技术、把握搭接长度、利用标准允许下限、利用废料、检查把握等方面找缘由。〔例如〕钢材的盈利主要是来自工程量结余，工程部对全部的进场钢材进展过磅并进展点条，实际重量以过磅数为准，而和甲方算的量则以长度乘以相应比重按重量计算，这里会存在确定的量差,截止到此次分析，累计钢材耗用量为T〔含盘螺〕，工程累计钢材盈利T，其盈利主要是工程部在钢筋制作安装过程中严格把握质量，降低制作安装过程中损耗，利用短小钢筋，提高钢筋使用率，并做好工地的废物再利用，同时工程承受直螺纹连接的方式进展钢筋连接，以削减钢筋的搭接长度，钢筋结余率从原指标*%增加为%。商品砼：先进展收入量、指标量、实际量分析节超，再找缘由，如进场材料量把握、现场放线把握、严格检查，把好质量关，确保不爆模、准时比照预算量、现场量及供给量，查找把握漏洞，削减浪费等。再依据缘由制定措施。〔例如〕混凝土：在业主高质量要求下，工程部严格实测实量要求，对模板垂直度、平坦度等进展实测实量，不满足要求，坚决不允许进展混凝土浇筑，必需在其整改完毕并到达标准要求后，才能进展混凝土浇筑.另外在模板安装过程中对梁、板、墙等截面尺寸进展负公差把握，板面混凝土进展严格标高〔板厚〕把握，每次在砼浇筑完成时由施工工长、预算人员计算后与实际浇筑工程量比照，分析节亏缘由，便于更好的把握砼工程量故量上有所盈利本期砼预算量为 m3，实际耗用量 m3，共节约 m3，砼结余为 %。砌体：同前述机械费节超分析机械费盈亏分析：依据统计表以文字说明，要依据工程实际状况逐一分析节超缘由，可从多方面分析(bn。如：打算是否合理，设备是否有闲置，价格是否合理等。可以增加类似4.4专业分包工程费节超分析表〔例如〕由于前期业主供电缺乏，现场施工及生活用电量较大，再加上其间错峰用电，导致现场常常停电，因此工程与公司联系选购了一台400KW发电机并租赁了3台200KW的发电机一台用于保证业主呈现区用电、一台用于保证业主生活及办公用电，其余两台用以保障现场施工用电。发电机产生租赁费用共计 万元，发电机的使用台班及闲置台班工程已跟业主沟通，可办理签证，目前工作正在进一步完善中。实际成实际本钱本期收入实际成实际本钱本期收入责任本钱打算本钱实现利润备注工程名称本降低额额12345=3-26=4-27=4-1桩基工程防水工程水电安装...合计分包工程节约缘由主要为：a、防水：由于防水材料由甲方指定品牌及价格，并且还指定分包队伍，在施工过程中工程与甲方协商，要求防水这块价格需保证我工程有20%的利润。在签订防水分包合同中明确税金按5.461%由甲方代扣代缴，本次本钱未扣除税金。b、水电安装：在签订分包合同时，就商定治理费以最终与业主审定的税前结算造价〔不含发包人供给的材料、设备及发包人重认价材料〕为基数上缴13%的治理费；水电协作费以最终与业主审定的税前结算造价〔不含发包人供给的材料和设备〕5%水电协作费。c、直螺纹套筒：直螺纹套筒的盈利主要表现在价格上的盈利，在量上存在确定的亏损，亏损主要是现场治理的问题虽然工程已制定限额领料等杜绝铺张的制度，但现场铺张的现象仍时有发生，导致亏损，但由于价格上的盈利，直螺纹套筒总体盈利 万元。措施费节超分析〔4.4专业分包工程费节超分析表〕〔例如〕本期〔节点/月/季度)预算收入：944.08万元，责任本钱 900 万元打算本钱815.93万元，实际本钱788.72万元，打算本钱降低额为84.07 万元，实际本钱降低额 111.28万元，实现利润155.36对临时设施费进展分析要留意：1CI标识等,全配置)原则上不得超过土建工程总造价〔自行完成局部〕11%时，公司将明确其把握指标，或在施工过程中经本钱治理委员会打算后再进展指标调整。2、过程分析及考核时，摊销方式应依据公司下达的治理文件执行，当实际支出超过把握指标时应进行专题分析，找出超支缘由。治理费节超分析(4.4专业分包工程费节超分析表)资金回收按合同计价计量原则：本期完成产值万元,业主确认产值万元，产值确认率%；开工至本期累计完成产值万元，业主累计确认产值万元，产值确认率%。按业主确认产值及合同商定进度款支付比例%计算：本期业主应支付工程款万元，实际支付工程款万元；开工至本期累计应支付工程款万元，实际支付工程万元，实际支付比例%，业主累计拖欠工程款万元。对于工程款回收低于合同商定及资金筹划节点收入的要重点分析，并计算资金占用或使用费。其它本钱比照分析前述未含的需要分析的工程可纳入此项进展分析：(逐一分析)具体分析方法同前。本阶段本钱总结及纠偏应对措施〔此处以文字协作表格进展说明，特别针对实际本钱高于责任/打算本钱的工程重点分析，制定纠偏措施〕工程本钱纠偏措施表序号序号工程名称存在的问题纠偏措施完成时间责任部门/责任人备注1、钢筋依据本节点分析钢筋稍有亏损，虽已到达目标责任书的要求。但仍需重视节耗治理。具体措施如下：现场内屡次调运，增大本钱；所以，强化钢筋需用打算和选购周期打算的把握和治理，实行定人、定岗、正确核算各栋号、各楼层的钢材用量，依据实际的施工进度严格把握钢材的需用、使用及库存量；提高钢筋打算用量的准确率，降低现场钢筋库存量，削减材料积压铺张和资金占用本钱。②施工现场钢筋的加工未按施工进度合理加工，局部钢筋加工过多，导致加工好的半成品长期放置，不能使用；故：进一步强化钢筋现场加工过程中的管控，要求劳务分包的加工班组严格依据钢筋加工料单进展下料，同时加强现场钢筋加工尾料的合理使用，不能将长料切断后当短料使用。现场钢筋搭接的使用要严格依据标准要求进展搭接，不能超长搭接使用，提升钢材的利用率。③做好废旧钢筋的治理工作，有效降低废旧钢材的损耗率，对现场钢筋短料、废料的利用严格按要求和标准进展合理的利用，依据局相关规定，严格把控好废旧钢筋的处理，有效降低钢筋的使用本钱。2、商品混凝土问题：a.浇筑前预备工作不到位〔如作业人员不够等〕，致使进场材料等候时间过长而铺张；b.混凝土的浇筑把握不到位，施工现场局部支模加固不牢，存在胀模、爆模的地方比较多，浇捣前放线复核、收方量把握不到位，导致混凝土的铺张等......措施：加强现场治理工作，安排好材料进场时间、进场数量，做好作业交底，落实作业人数等等；加强施工现场支模体系的稳固度，加强模板的验收，加强测量放线的复核，保证在混凝土浇筑时不消灭胀模和爆模产生，消灭爆模时必需准时将漏出的混凝土回收处理。提高混凝土在收方时最终方量的控制，杜绝不必要的铺张。浇筑前必需认真核算浇筑部位、楼层的用量，按此用量进展进料浇筑.在混凝土浇筑过程中，安排施工员跟班作业，严格实行全过程的监控；同时工程由质量、商务、施工部等多部门对浇筑后的施工部位进行实测实量，对现场存在的问题和觉察的偏差，准时分析缘由，准时整改，准时惩罚相关责任人，实现降低混凝土的消耗量，节约本钱的目的......3、水泥针对工程在施工过程中使用水泥，应实行措施为：水泥的选购和验收，严格依据施工进程有打算的选购水泥，同时严把验收质量关；加强对入库水泥的保管工作，建立水泥存放仓库，防止水泥铺张。把握自拌砂浆配比量，尽量避开因对砂浆用量把握不准确，配量过多造成水泥的铺张。4、加气砖加气砖超量措施:强化加气砖收料和使用过程的把握；严格执行物资进场双人签收制度；严把验收质量关，搞好材料二次搬运的监控和治理工作，削减铺张；在使用过程中的半砖，进展合理的利用，进一步节约本钱；5、标砖加强现场标砖、砌块的验收治理工作，坚持严格的物资治理制度和物资抽查制度；在标砖、砌块进场时觉察有破损的必需扣除破损数量，保证进场砖数量与签收料单数量相等，质量符合标准要求；同时，做好施工现场材料堆码和使用治理，加强半截砖的合理利用。6、砂、石坚持严格的物资治理制度和物资抽查制度；针对砂石验收，严格执行以现场实际量方验收和工程过磅为准，且过磅按1.6T换算/m3；同时，砂石在抽查验方验收时，如验方有争吵，以过磅换算〔容重按国家标准〕确定。……五、下阶段重点工作及应对措施(以文字表达)1、......2、............(二〕依据当期制定的纠偏措施，落实纠偏完成时间〔文字或表格方式)〔三〕分析前期施工过程中我方、业主方存在的问题，并制定针对性的解决方法，落实责任人如：1、下季度施工形象进度打算：一期主体构造完；砌体、屋面工程完、内抹灰完成12层、外抹灰完成5层；二期工程6层以下构造梁板完；下季度工程部面临着一期工程装饰阶段、二期主体阶段。针对公司的“三不准”要求，工程部在装饰施工前制定“三不准”质量把握点的保证措施。工程部需加强工程实体质量治理、加强劳务治理、加强执行力，将精细化治理落到实处。245个节点及二期主合同第1个节点，工程需准时向甲方发请款函报告；3、尽快催甲方与我方核对施工图预算，争取在主合同商定付款的第五个节点按已审核造价为基数付款；4、过程中局部签证甲方只认工作内容，未审核所发生的费用，工程商务部需准时专人找甲方核对所发生费用；5、甲方已口头同意增加一道原浆勾缝工序，但无书面签字〔砌体增加一道原浆勾缝工序在方案上已注明，但甲方并未签字〕，工程部需尽快找甲方签字认可。6、争取外墙面的变更：a、砌体部位满挂钢丝网；b、一般水泥砂浆改为防水砂浆〔加5%防水粉，0.8KG/m3聚丙纤维〕；cd、将外墙窗框与墙体四周交接处在一般做法增设防水层做法。7、屋面楼板砼变更为抗渗砼，承受构造一次性找坡压光后做防水层，取消水泥珍宝岩找坡及一道找平层；8、一般烟道变为机制烟道，争取制造更大的利润。如业主方同意以上第5条、6条、7条及第8条的技术变更，将增加二次经营效益。六、商务与财务费用差