应收账款及应收票据管理制度

应收账款及应收票据管理制度1.引言应收账款及应收票据是公司在业务经营过程中产生的重要资产，对公司现金流和经营活动具有重要影响。为了规范公司的应收账款及应收票据管理，提高应收款项的回收率和风险控制能力，特制定本管理制度。本制度的制定的目的是确保公司能够按时收回应收款项，维护公司的正常经营和健康发展。2.适用范围本管理制度适用于公司所有与应收账款及应收票据相关的行为和管理活动，涉及到公司内部各部门及员工的职责和义务。3.定义应收账款：指公司出售商品或提供服务而产生的应收未收款项。应收票据：指公司持有的他人签发的未到期的、可流通的票据，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。应收款项回收率：指公司实际回收的应收款项与应收款项总额之比，用以衡量公司应收款项的回收效率。风险控制能力：指公司对应收款项可能出现的风险进行预测和控制的能力。4.应收账款及应收票据管理流程4.1.销售授信与控制销售部门应根据公司的销售授信政策，对客户进行信用评估，并设定合理的额度。同时，销售部门要及时更新和维护客户资料，确保客户信息的准确性。销售人员在销售过程中，应当把握好信用额度及时控制销售额，确保销售行为符合授信政策。4.2.销售合同签订销售合同是应收账款及应收票据管理的重要依据，销售部门在签订销售合同时，应明确合同的付款条件和约定，确保收款条件合理明确。4.3.应收账款核销公司应建立健全的应收账款核销制度，核销应收账款需要经过授权的人员进行，确保核销操作的合法性和准确性。4.4.应收账款催收催收部门应按照公司的催收政策和程序，及时与逾期客户联系，并采取相应的催收措施。催收部门应持续跟踪逾期客户，及时进行沟通和协商，争取尽快回收款项。4.5.应收票据管理公司应建立健全的应收票据管理制度，对持有的应收票据进行登记、核验和记录，确保票据的真实性和可流通性。同时，公司应定期检查和核对票据的到期情况，并及时进行兑付或催收。5.相关责任和义务5.1.销售部门责任和义务销售部门应负责客户信用评估、销售合同签订和销售额度控制等工作，确保销售行为合规、符合授信政策，并及时更新和维护客户资料。5.2.财务部门责任和义务财务部门负责应收账款和应收票据的登记、核销和管理工作，确保应收账款和应收票据的准确性和可靠性。财务部门还负责与催收部门协作，进行应收款项的催收工作。5.3.催收部门责任和义务催收部门负责按照公司的催收政策和程序，与逾期客户进行沟通和协商，并采取相应的催收措施。催收部门还负责对逾期客户的风险评估和催收记录的维护。6.相关管理工具和系统公司应配备相应的管理工具和系统，以支持应收账款及应收票据的管理工作。该工具和系统应能够提供准确的数据分析和报告，帮助公司监控和控制风险，提高应收款项的回收率。7.监督和检查公司应建立内部监督机制，对应收账款及应收票据管理制度的执行情况进行监督和检查。内部审计部门可以对公司的应收账款及应收票据管理制度进行定期或不定期的审计，发现问题及时整改。8.附则本管理制度的解释权属于公司管理层，管理层有权对本制度进行修改和完善。本制度的变更需经公司管理层批准，并进行相应的通