新编会计信息化实训教程(金蝶K3版)-第6章-现金管理系统课件

会计信息系统第六章现金管理系统AccountingInformationSystem会计信息系统第六章现金管理系统AccountingInf1本章概览精品课程“现金”的概念主要包括现金和银行存款，现金管理系统也包括对现金和银行存款的管理。现金管理系统能处理企业中的日常出纳业务，包括现金业务、银行业务、票据管理及其相关报表、系统维护等内容，同时会计人员能在该系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并传递到总账系统。本章概览精品课程“现金”的概念主要包括现金和银行存款，现金管2教学目的与要求了解现金管理系统的功能与模块结构理解现金管理系统与其它系统的关系掌握现金管理系统的初始设置掌握现金管理系统的日常业务操作掌握库存现金管理系统期末处理操作。精品课程教学目的与要求了解现金管理系统的功能与模块结构精品课程3本章重点与难点重点：现金系统初始设置现金业务处理银行存款业务处理现金期末处理难点：现金业务处理银行存款业务处理精品课程本章重点与难点重点：难点：精品课程4第一节现金管理系统概述一、现金管理系统与其它系统的关系

现金管理系统是K/3系统的组成部分之一。它既可同总账等系统联合起来使用，也可单独提供给出纳人员使用。与其他系统配合使用能形成完整的出纳和整体的K/3管理体系。第一节现金管理系统概述一、现金管理系统与其它系统的关系5图6-1图6-16二、现金管理系统功能模块现金管理系统的功能模块主要分为：初始设置，日常业务和期末处理。图6-2二、现金管理系统功能模块现金管理系统的功能模块主要分为：初7三、现金管理系统应用流程现金管理的应用流程主要包括初始化、日常业务和期末处理三个阶段。图6-3三、现金管理系统应用流程现金管理的应用流程主要包括初始化、8第二节现金管理系统初始设置一、基础资料维护

基础资料是系统进行管理所必需的各项数据的综合，具体包括科目、账号、币别、凭证字、计量单位、结算方式、仓位、贷款用途、各种核算项目和辅助资料等。和现金管理系统紧密相关的基础资料主要包括科目、币别、银行账号、结算方式等。相关设置内容参见前面的内容。第二节现金管理系统初始设置一、基础资料维护9第二节现金管理系统初始设置二、系统设置

系统设置就是设置现金管理系统的参数，在运行系统之前，应该设置系统所需的系统参数，系统将根据设定的参数来进行相应的业务处理，操作方法如下。在主界面窗口，双击“系统设置”｜“系统设置”｜“现金管理”｜“系统参数”，系统弹出“系统参数”窗口。单击“现金管理”页签，单击选中“结账与总账期间同步”选项，即可设置相关参数。第二节现金管理系统初始设置二、系统设置在主界10第二节现金管理系统初始设置图6-4第二节现金管理系统初始设置图6-411第二节现金管理系统初始设置三、初始余额录入

如果第一次使用现金管理系统，为了保证系统业务的连续性，必须将现金、银行存款的期初余额和累计发生额、银行未达账和企业未达账均录入到系统中去，操作方法如下：图6-5第二节现金管理系统初始设置三、初始余额录入图12第二节现金管理系统初始设置在K/3主界面窗口，双击“系统设置”｜“初始化”｜“现金管理”｜“初始数据录入”.在科目类别下拉框选择“现金”，单击“引入”按钮，系统弹出“从总账引入科目”对话框。在“从总账引入科目”对话框，选择时间参数，选中“从总账引入期初余额和发生额”复选框，系统自动从总账系统引入现金初始余额。图6-6第二节现金管理系统初始设置在K/3主界面窗口，双击“系统13第二节现金管理系统初始设置四、结束初始化

初始数据录入完毕后，就可以结束初始化，开始日常业务了。结束初始化之前，要确认现金、银行存款及相关未达账的期初余额和累计发生额输入正确，并且已经通过“平衡检查”了。在结束初始化之后，系统自动将所引入的科目默认为启用状态，如果暂不需要使用，可以对其进行禁用，操作方法如下：第二节现金管理系统初始设置四、结束初始化14第二节现金管理系统初始设置在“初始据数据录入”窗口，单击“编辑”｜“结束初始化”菜单。输入期间参数，单击“确定”按钮，初始化结束。图6-7第二节现金管理系统初始设置在“初始据数据录入”窗口，单击15第三节现金管理系统日常业务处理初始化完成之后，就可以展开日常业务了。日常业务主要包括总账数据处理、现金业务处理、银行业务处理、票据管理、报表及凭证管理、往来结算等。图6-8第三节现金管理系统日常业务处理初始化完成之后，就可以展开16第三节现金管理系统日常业务处理一、总账数据处理

1.复核记账

复核记账是出纳人员对总账的现金和银行存款凭证所进行的复核记账的过程，是将总账的有关现金、银行存款数据引入现金管理系统的一种方式。还可以通过复核凭证的方式登记现金和银行存款日记账的操作，操作方法如下：第三节现金管理系统日常业务处理一、总账数据处理17第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“财务会计”｜“现金管理”｜“总账数据”｜“复核记账”，选择相应参数，单击【确定】，进入复核记账主界面。图6-9第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“18第三节现金管理系统日常业务处理单击“文件”｜“登账设置”菜单。设置相关参数，点击“确定”按钮。选中需要登账的记录，单击工具条上的“登账”即可，也可以双击该条记录，进行登账的操作。图6-10第三节现金管理系统日常业务处理单击“文件”｜“登账设置”19第三节现金管理系统日常业务处理2.引入日记账

引入日记账包括引入现金日记账和引入银行存款日记账。操作方法如下：第三节现金管理系统日常业务处理2.引入日记账20第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“财务会计”｜“现金管理”｜“总账数据”｜“引入日记账”，选择相关参数，单击“引入”按钮。即可引入相关日记账。图6-11第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“21第三节现金管理系统日常业务处理3.与总账对账

与总账对账是指现金管理系统中的现金、银行存款日记账与总账中的日记账进行核对。以保证现金管理系统的日记账和总账登账的一致性。与总账对账之前，应保证总账的相对日期之前所有现金日记账、银行存款日记账已经复核完毕或引入完毕，操作方法如下：第三节现金管理系统日常业务处理3.与总账对账22第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“财务会计”｜“现金管理”｜“总账数据”｜“与总账对账”，选择输入相关参数，即可进入到“与总账对账”主界面。在“与总账对账”主界面，显示现金管理系统和总账系统数据，查看后，单击“对账报告”，弹出“对账报告”提示框。图6-12第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“23第三节现金管理系统日常业务处理二、现金业务

现金模块的管理是企事业单位财务部门按照国家的政策和规定，对现金收入、付出和库存进行预算、监督和控制，是财务管理中资金管理的重要内容，也是出纳会计的一项重要工作。现金部分的各种业务管理包括：现金日记账、库存现金盘点、现金对账、现金日报表等。第三节现金管理系统日常业务处理二、现金业务24第三节现金管理系统日常业务处理1.现金日记账

现金日记账，是用来逐日逐笔反映库存现金的收入、支出和结存情况，以便于对现金的保管、使用及现金管理制度的执行情况进行严格的日常监督及核算的账簿。现金日记账的登记依据是经过复核无误的收款记账凭证和付款记账凭证。第三节现金管理系统日常业务处理1.现金日记账25第三节现金管理系统日常业务处理1.现金日记账现金管理系统中的现金业务的增加方式主要有三种。1直接从总账引入现金类凭证记录可按日或期间引入日记账；能选择按对方科目或银行存款类科目进行引入2通过复核记账的方式逐笔或选择批量登记日记账能选择按对方科目或现金类科目进行登账3直接逐笔新增日记账可根据需要单行录入和多行录入登记现金日记账的方法如下：第三节现金管理系统日常业务处理1.现金日记账26第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“财务会计”｜“现金管理”｜“现金”｜“现金日记账”，在“现金日记账”对话框，选择相应参数默认，单击“新增”按钮，可以逐一增加现金日记账的内容。图6-13第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“27第三节现金管理系统日常业务处理2.现金盘点

要保证库存现金账实相符就必须要定期进行严格的账实核对，账实核对实际上是现金日记账与库存现金核对，即现金盘点。通过账实核对，如果现金实有数大于现金日记账账面余额则为盘盈；如果盘点现金实有数小于现金日记账账面余额则为盘亏。在盘点单的底部会清楚地显示，操作方法如下：第三节现金管理系统日常业务处理2.现金盘点28第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“财务会计”｜“现金管理”｜“现金”｜“现金盘点单”，进入“现金盘点单”窗口。在“现金盘点单”窗口，单击“新增”按钮。即可显示现金盘点结果。图6-14第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“29第三节现金管理系统日常业务处理3.现金对账

现金对账实际是现金管理系统出纳账与总账日记账的对账。可以根据借贷方发生额的核对，找到一些差异的线索。现金对账时，系统自动将出纳账与日记账（总账）当期现金发生额，现金余额进行核对，并生成对账表，操作方法如下：第三节现金管理系统日常业务处理3.现金对账30第三节现金管理系统日常业务处理3.现金对账

现金对账实际是现金管理系统出纳账与总账日记账的对账。可以根据借贷方发生额的核对，找到一些差异的线索。现金对账时，系统自动将出纳账与日记账（总账）当期现金发生额，现金余额进行核对，并生成对账表，操作方法如下：第三节现金管理系统日常业务处理3.现金对账31第三节现金管理系统日常业务处理在主界面窗口，双击“财务会计”｜“现金管理”｜“现金”｜“现金日记账”。在“现金对账”对话框，选择相应参数后单击“确定”按钮，进入“现金对账”窗口，如图。图6-15第三节现金管理系统日常业务处理在主界面窗口，双击“财务会32第三节现金管理系统日常业务处理4.现金日报表

为了及时掌握货币资金的流动情况，企业的管理当局一般都要求财务部门每日提供现金、银行存款日报表。系统的现金部分提供了现金日报表，通过当日现金收支及账面余额的输出，不仅为企业现金的管理提供了方便，而且为管理则及时了解和掌握本企业的资金状况和合理运用资金提供了参考数据。第三节现金管理系统日常业务处理4.现金日报表33第三节现金管理系统日常业务处理在主界面窗口，双击“财务会计”｜“现金管理”｜“现金”｜“现金日报表”。在“现金日报表”对话框，录入相应参数，单击“确定”按钮即可进行对账。图6-16第三节现金管理系统日常业务处理在主界面窗口，双击“财务会34第三节现金管理系统日常业务处理三、银行存款业务

银行部分的各种业务管理包括：银行日记账记账，银行对账单，银行存款对账，余额调节表，银行存款日报表等，基本流程如下。图6-16第三节现金管理系统日常业务处理三、银行存款业务35第三节现金管理系统日常业务处理1.银行存款日记账

银行存款日记账，是用来逐日逐笔反映银行存款增减变化和结余情况的账簿。通常，银行存款日记账由出纳人员进行登记。通过银行存款日记账，可以序时详尽提供每一笔银行存款收付的具体信息，全面反映银行存款的增减变化与结存情况。现金管理系统中的银行存款的增加方式主要有三种：1直接从总账引入银行存款类凭证记录可按日或期间引入日记账；能选择按对方科目或银行存款类科目进行引入2通过复核记账的方式逐笔或选择批量登记日记账能选择按对方科目或银行存款类科目进行登账3直接逐笔新增日记账可根据需要单行录入和多行录入第三节现金管理系统日常业务处理1.银行存款日记账36第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“财务会计”｜“现金管理”｜“银行存款”｜“银行存款日记账”，系统弹出“银行存款日记账”对话框，选择相应参数，单击“确定”按钮，进入“银行存款日记账”窗口。单击“新增”按钮，进入“银行存款日记账录入”窗口，即可逐一录入银行存款记录。图6-17第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“37第三节现金管理系统日常业务处理2.银行对账单

银行对账单是银行和企业核对账务的联系单，是证实企业银行存款业务往来的纪录，也可以作为企业资金流动的依据。企业需要定期将银行存款日记账和银行对账单进行相互核对，检查未达账项和可能发生的舞弊现象。银行对账单可以逐笔登记，也可以从外部直接进入文档，由银行出具的对账单均在此处进行管理。第三节现金管理系统日常业务处理2.银行对账单38第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“财务会计”｜“现金管理”｜“银行存款”｜“银行对账单”，选择相应的参数，单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。单击“新增”按钮，即可录入相关的银行账信息。图6-18第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“39第三节现金管理系统日常业务处理3.银行存款对账

银行存款对账是企业的银行存款日记账与银行出具的银行对账单之间的核对。银行对账是企业银行出纳员的最基本工作之一，企业的结算业务大部分要通过银行进行结算，但由于企业与银行的账务处理和入账时间的不一致，往往会发生双方账面不一致的情况。为了防止记账发生差错，准确掌握银行存款的实际金额，企业必须定期将企业银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对。第三节现金管理系统日常业务处理3.银行存款对账40第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“财务会计”｜“现金管理”｜“银行存款”｜“银行存款对账”，选择相应参数，单击“确定”按钮，在“银行存款对账”窗口，单击“自动”按钮。选择对账条件，即可进行自动对账，选择完毕之后，单击“确定”按钮，系统执行自动对账，对账完毕，系统提示“自动对账完毕”。图6-19第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“41第三节现金管理系统日常业务处理4.银行存款余额调节表

对账完毕，为检查对账结果是否正确、查询对账结果，应编制银行存款余额调节表。系统提供的编制银行存款余额调节表功能就是自动完成本工作的。操作方法如下：第三节现金管理系统日常业务处理4.银行存款余额调节表42第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“财务会计”｜“现金管理”｜“银行存款”｜“余额调节表”，在“余额调节表”对话框，输入查询条件，选择完毕，单击“确定”按钮，进入到“余额调节表”窗口。图6-20第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“43第三节现金管理系统日常业务处理5.银行存款与总账对账

银行存款与总账对账是指系统自动将出纳账与日记账（总账）当期银行存款发生额、余额进行核对，并生成对账表，操作方法如下：第三节现金管理系统日常业务处理5.银行存款与总账对账44第三节现金管理系统日常业务处理在K/3主界面窗口，双击“财务会计”