财务报销管理暂行办法

财务报销管理办法(2013年6月20日印发）第一章总则第一条 为加强**＊有限公司（以下简称“公司"）成本费用控制，感谢阅读规范各项费用报销程序和额度，根据《企业会计制度》、《企业财务通感谢阅读则》的相关规定，结合公司实际情况制定本办法。第二条本办法遵循规则透明化、手续流程化、控制合理化原则.精品文档放心下载第三条本办法主要规范日常费用报销、资本性支出以及借款等财务谢谢阅读性支出事项.第二章日常费用报销第四条日常费用包括：交通费、通讯费、差旅费、业务招待费、办感谢阅读公费(包括购买低值易耗品）、职工薪酬、职工福利、五险一金、水电感谢阅读费、房租物管费、保险费、运输费、各种税费、债权股权过户费、工商感谢阅读注册费、广告费、各项手续费等。第五条日常费用开支之前，必须得到有权人的同意。第六条具备银行转账条件的各项费用开支，原则上通过银行转账谢谢阅读方式支付.第七条审批权限1．预算内费用支出：办公费、房租、工资等日常费用开支,根据不感谢阅读同费用性质和金额,经公司总经理或董事长审批后报销；税金经财务部经精品文档放心下载理审核后报销；总经理个人费用报销由董事长签审后报销，董事长个人谢谢阅读费用报销由总经理签审后报销。预算内各项费用审批权限详见“预算内费谢谢阅读用支出核决权限表"。2．预算外费用支出：除按照公司绩效考核政策计发的绩效工资和精品文档放心下载奖金外，单笔金额超过预算 20万元或费用总额超预算 20％的费用支感谢阅读出，须经公司董事会批准后方能报销;其他预算外费用支出分别经公司办谢谢阅读公会或董事长审批后报销。预算外费用支出审批权限详见“预算外费用支谢谢阅读报销人填写财务部分管领《费用报销部门经经理审是否在导审核金额是否在单》或《差旅理审核核预算内及总经总经理权限董事长范围内审批费报销单》理批准预算外经公司董事会决议和公司办公会决议批准的费用开支，附上精品文档放心下载相关决议文件，经公司总经理签字后即可报销。第八条日常费用报销程序如按下照公:司议事规则，经有权机构审议批准或董事长批准后

财务予以报销第九条费用报销规范：1．费用报销应附正式发票或收据。发票上应填齐时间、单位名称、谢谢阅读项目名称、金额（大小写必须相符）等相关内容,并盖收款单位财务印章精品文档放心下载或发票专用章。发票一律不得更改，否则不予报销。2．报销人员必须完整填写《费用报销单》并签字，两个及两个以感谢阅读上经办人员的，至少有两个经办人员签字 ,写明报销的原因、用途、金谢谢阅读额。同时将原始单据完整、整齐粘贴在《粘贴单》上。原始票据必须真感谢阅读实、合法，并填写规范,否则不予报销。3．员工预借差旅费的，应在返回后10个工作日内报销费用并结清精品文档放心下载借款。需完整填写《差旅费报销单》 ,将原始凭据完整、整齐的粘贴在精品文档放心下载《粘贴单》上，同时附上已审批的《出差申请表》。4．员工借款取得发票需要报销结算时,按上述日常费用报销程序,借款退回时，由出纳开具收据。精品文档放心下载5．费用已经发生，尚未取得发票等费用报销凭证但又需要对外付精品文档放心下载款的，填写《付款审批单》,按对外付款程序办理，待取回发票等依据，精品文档放心下载再按费用报销规定处理.第三章资本性支出第十条本办法所称资本性支出，是指购建无形资产、固定资产、感谢阅读改建及扩建固定资产等形成长期资产的支出。第十一条资本性支出审批权限1．预算范围内采购：2万元以内的小额采购经公司总经理审批后报销支付；2万元以上的大额采购经公司总经理、董事长审批后报销支谢谢阅读付；经公司办公会、董事会审议通过的采购项目及项目金额，凭公司办谢谢阅读公会、董事会决议及财务审核合格后的付款凭证经总经理审批即报销支精品文档放心下载付.2．预算范围外采购:（1）单笔采购金额超过预算 30万元的资产购置或金额超过预算感谢阅读30%（大于30万)的同类资产购置，以及未预计的资产购置项目金额超过30万元，经公司办公会审议并上报董事会审批后予以采购并支付。谢谢阅读(2）单笔采购金额超预算1万元，但小于30万元（含30万元）的感谢阅读资产购置或金额超过预算10%但小于30%（小于等于30万）的同类资感谢阅读产购置，以及未预计的资产购置项目金额超过 1万元，但小于30万元精品文档放心下载（含30万元),经公司办公会审议批准后予以采购并支付.精品文档放心下载（3）单笔采购金额超预算小于1万元或金额超过预算但小于10％谢谢阅读（小于等于30万)的同类资产购置，以及未预计的资产购置项目金额超感谢阅读1万元,由董事长审批后支付。预算外资本性支出审批授权按公司董事会授权执行。预算外经公司感谢阅读经办部财务部是否在分管领是否在经办人填制门经理经理导审核10000元采购计划书审核审核预算内并总经内理批准董事会决议和公司办公会决议批准的资产购置支出,附上相关决议文件，谢谢阅读公司总经理签字后即可支付。按照公司议事第十二条固定资产、无形资产规则采，购经有办权理程序如下: 出纳付款谢谢阅读机构或董事长审批后

董事长审批第十三条公司购买无形资产、固定资产等资本性支出对外付款，须谢谢阅读完整填写《付款审批单》各项内容,经财务审核后,报分管领导、总经理、谢谢阅读或董事长通过后办理付款。付款手续不齐备的,财务不予受理。精品文档放心下载第十四条申请对外付款时必须一同附送的资料附件:1．经公司董事长、或总经理、或公司办公会、董事会同意的文件;精品文档放心下载2．相关合同或协议(若有）；3．收费标准（若有）；4．发票；5．其他付款依据。第十五条 分期付款的请款,请款人必须提供付款依据，在支付最后感谢阅读一笔款时，必须核对账目,且拿回发票再支付.第四章借款第十六条公司鼓励使用信用卡办理事务，原则上不办理借款业务.精品文档放心下载第十七条 借款是指本公司员工因工作需要,从公司借取的短期使用精品文档放心下载的资金，包括借支差旅费、临时性借支等。借款按照谁借谁还的原则，感谢阅读不能代他人借款，更不得以他人的名义借款自用。借款人应填写《借款谢谢阅读单》。第十八条 借款金额上限为人民币2万元.借款金额在2万元以内精品文档放心下载（含2万元），由分管领导审核并总经理批准后即可支付；特殊情况下，谢谢阅读借款金额超过2万元但小于5万元的，经董事长审批通过后支付；借款感谢阅读金额超过5万元的，经公司办公会决议批准后借支。第十九条借款办理程序如下：借款人填写《借款单》

经办部门经理审核

财务部经理审核

分管领导审核并总经理批准是 否10000元以内出纳付款 董事长审批第二十条借款规范：1．对前次借支款项没有报账结清,原则上财务有权拒绝办理新的借谢谢阅读支。2．借款必须于业务办理完毕后10个工作日内,按照日常费用报销程序办理报销手续。个人借款原则上必须在当年底之前结清.感谢阅读第五章收据及发票的管理第二十一条 业务部门需开具收据时,财务应在确认收到款项后再开谢谢阅读具相关单据。第二十二条 收款金额的确认：出纳原则上应根据银行或客户提供感谢阅读的进账单原件确认资金到账。特殊情况下可结合采用电话查询、网上银精品文档放心下载行查询和其他必要的资金到账确认方法。第二十三条 若对方单位要求先开具收据、发票再付款，业务部门精品文档放心下载应确认有足够保证时，填写《收款通知单》交财务，取得相关单据并要谢谢阅读求对方单位出据签收手费.填写《收款通知单》程序：经办业务部门 经办部门 财务部 分管领导填写《收款通 负责人审核 经理审核 审批知单》财务开具收总经理审批据、发票第二十四条发票、收据应指定专人管理，并建立台账。业务部门需感谢阅读要开具发票、收据时，应填写《票据开具申请表》送交财务,由财务开具精品文档放心下载发票、收据。第二十五条填写《票据开具申请表》程序：经办人填写经办部门财务部门《票据开具负责人审核开具收款申请表》手续第六章附则

经办人收到发票后在《票据开具申请表》上签字确认第二十六条本办法由董事会办公室负责解释，经董事会决议通过后实施。感谢阅读附件：1．预算内费用支出核决权限表2．预算外费用支出核决权限表附件1预算内费用支出核决权限表△初核○复核◎核决费单笔部人财分总董序费用内容金额门事会管经事用务号（万负专计领理长大部类1、房租、物业管理、办公区固定停车费2、水电费、电话费、网络费后勤3、公司车辆消耗（油费、停车、过路、保保障险、车船使用税等）4、劳务外包费(前台、清洁）5、维修费1、计算机耗材、办公用品、清洁用品、财务用品、劳保用品感谢阅读2、办理银行日常业务手续费、公司证照办理及年检等行政3、印刷、网站维护办4、拨工会经费公5、广告宣传6、接待费、团体活动费7、会务费8、差旅费三中审计、验资、评估、咨

元）责员经导人理——△△○○◎-—△△○○◎——△△○○◎--△△○○◎≤2△△○○◎＞2△△○○○◎-—△△○○◎——△△○○◎——△△○○◎——△△○○◎≤2△△○○◎＞2△△○○○◎≤2△△○○◎＞2△△○○○◎≤2△△○○◎＞2△△○○○◎≤2△△○○◎＞2△△○○○◎≤2△△○○◎介询、公正等费1、每月固定的月工资和月绩效2、年度绩效及奖金3、各项保险、住房公积金工四 成4、月餐费补助、月交通本和通讯补贴5、过节费、其他各种补贴和福利6、培训费1、个人所得税金2、营业税金及附加3、其他税费1、董事津贴事六会2、会务费用其总经理个人报销费用七他其他费用附件2

＞2△△○○○◎——△○○◎-—△○○○◎-—△○○◎——△○○◎——△○○◎≤2△△△○○◎＞2△△△○○○◎——△◎--△◎——△◎——△△○○◎≤2△△○○◎＞2△△○○○◎—-△△○○◎≤2△△○○◎＞2△△○○○◎预算外费用支出核决权限表△初核 ○复核 ◎核决部财分公门务董司董序总负会管事办事费