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文档简介

收支两条线管理暂行制度一、背景随着企业规模扩大和业务复杂化，财务管理逐渐成为企业中不可忽视的重要环节。为了更好地控制公司财务状况，提高效益，确保资金的合理流动，制定一套合理的财务管理制度迫在眉睫。二、目的本管理制度的目的是明确企业内收支管理的原则、流程和责任，确保收支两条线之间的相对平衡，以有效控制公司各项开支，并保障企业的收益和发展。三、管理原则收支两条线：收支两条线是指全面控制企业支出，提高企业收入的原则。通过制定合理的预算，优化资源配置，实现公司经济效益的最大化。预算管理：按部门和项目划分预算，确保开支可控并符合公司整体战略。预算编制要充分考虑市场环境、内部需求和风险因素等，决策过程需科学、公平、公正。费用审批：费用审批必须符合财务预算和公司政策，经过适当的审批流程，确保使用资金的合理性和有效性。各部门应根据实际需求申请费用，并提供相应的支持材料和理由。控制成本：所有部门和员工都应时刻关注成本控制，提高资源利用率，避免浪费和不必要的支出。同时，应加强对供应商和外包合作伙伴的管理，确保成本控制在合理范围内。盈利导向：企业经营的最终目标是实现利润最大化，因此在制定和执行各项管理政策时，应始终保持盈利导向，确保公司的财务状况良好。四、管理流程预算编制：每年底根据公司战略规划和市场预期，负责人会同财务部门共同制定下一年度的预算计划。预算计划需要包括各项收入和支出的具体预测，并进行必要的调整和控制。费用申请：各部门根据预算计划和实际需求，申请相应的费用。费用申请需填写申请表，包括费用类型、金额、用途、项目等，并提供支持材料。申请人需通过责任部门经理审批后提交给财务部门。费用审批：财务部门负责对费用申请进行审批，包括审查申请的合理性、标准符合性和预算控制等。财务部门将审批结果及时通知相关申请人，并进行费用的核算和登记。费用支付：财务部门根据费用申请的审批结果，按照公司相关规定和程序进行支付。支付方式可以是电汇、支票或其他合适的方式。财务部门确保支付流程的透明和及时性。费用监控：财务部门负责对实际支出进行监控和比对，确保费用支出不超出预算范围。部门负责人要及时报告和解释超支情况，并提出相应的调整方案。五、责任及考核财务部门：负责制定和执行本管理制度，对费用申请和支付进行管理和监控，及时通报财务状况并提出相关建议。部门负责人：负责部门费用的申请、审批和监控，确保费用使用合理、有效，不超出预算范围。员工：有责任按照公司制度和政策提出合理的费用申请，并严格执行相关审批流程，确保费用使用符合规定。成本控制考核：每年度结合财务状况和公司目标，进行成本控制考核，对部门和个人进行绩效评估和奖惩。六、宣导和培训为了确保全体员工对收支两条线管理暂行制度的理解和执行，公司将通过内部培训和宣导的方式传达相关政策和要求。同时，定期组织相关部门和人员进行培训和交流，确保财务管理的一致性和有效性。七、附则本管理暂行制度

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