单一法人客户

单一法人客户经济学领域术语01财务状况分析担保分析非财务因素分析目录0302基本信息单一法人客户，经济学领域术语，是商业银行的客户分类的一种。按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以划分为法人客户与个人客户，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。单一法人客户是指该企业类客户不管集团下的企业法人还是集团机构的法人,都是同一个人。财务状况分析财务报表分析现金流量分析财务比率分析财务状况分析财务报表分析1、识别和评价财务报表风险。主要财务报表的编制方法及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险。2、识别和评价经营管理状况。3、识别和评价资产管理状况。4、识别和评价负债管理状况。财务比率分析财务比率主要分为四大类：1、盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/销售收入]×100%销售净利率=(净利润/销售收入)×100%资产净利率(总资产报酬率)=净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100%净资产收益率(权益报酬率)=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100%总资产收益率=净利润/平均总资产=(净利润/销售收入)×(销售收入/平均总资产)2、效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。存货周转率=产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]存货周转天数=360/存货周转率现金流量分析现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。净营运现金流量(经营活动产生的净现金流量)=净损益+折旧+/-非现金的收入、费用项目(摊销、递延税项等)+/-营运资金的变化额本年度现金和现金等价物的净增加额=经营活动产生的净现金流量+/-投资活动产生的净现金流量+/-融资活动产生的净现金流量现金流量分析通常首先分析经营性现金流;其次分析投资活动的现金流;最后分析融资活动的现金流。在分析企业现金流量时，应当全面考虑所有与信用风险相关的信息，通过完整的现金流入和流出的总量分析、结构分析和趋势分析，揭示出借款人的财务健康状况，以判断还款来源和还款的可能性。针对不同类型的贷款，对于企业现金流量的分析侧重点也是不同的。对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款;对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。非财务因素分析非财务因素分析非财务因素分析是信用风险分析过程中的一个重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。1、管理层风险分析重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准：2、行业风险分析3、生产与经营风险分析行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的共性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其独特的自身特点。就国内企业而言，存在的最突出的问题是经营管理不善。(1)总体经营不善(2)产品风险(3)原料供应风险(4)生产风险担保分析担保分析担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置和定金。1、保证在对贷款保证进行分析时，商业银行最关心的是保证的有效性。(1)保证人的资格。具有代为清偿能力的法人、其它组织或者公民可以作为保证人。国家机关(除经国务院批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。(2)保证人的财务实力。(3)保证人的保证意愿。(4)保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系。(5)保证的法律责任。保证分为连带责任保证和一般保证两种。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务