普华永道：2023年二季度保险行业监管处罚及政策动态分析

1普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析32023年以来，我国经济发展回升向好态势持续巩固，保险行业持续回暖。据原中国银行保险监督委员会(下文简称“原银保监会”)及国家金融监督管理总局(下文简称“金融监管总局”)公布的保险业经营数据显示，2023年1-5月原保险保费收入合计2.6万亿元，同比增长10%。随着2023年第二季度金融监管总局的揭牌，我国金融监管迎来新局面。2023年6月8日金融监管总局党委书记、局长李云泽在第十四届陆家嘴论坛上的开幕辞及主题演讲中提出，金融监管总局将扛起新时代金融监管的职责使命，“全面强化机构监管、行为监管、功能监管、穿透式监管、持续监管，切实提升监管的前瞻性、精准性、有效性和协同性”。5月30日发布的《国家金融监督管理总局中国人民银行中国证券监督管理委员会关于金融消费者反映事项办理工作安排的公告》〔2023年第1号〕，即金融监管总局揭牌后发布的第1号文件，就切实保护金融消费者合法权益，重新明确了金融消费者投诉维权渠道保持不变，并要求各金融机构切实履行自身责任，反映出金融监管部门维护金融消费者合法权益、监督金融机构严格依法合规经营的决为了协助保险机构有效规避合规风险带来的损失，普华永道持续收集整理监管机构公布的行政处罚数据，对其进行多维度的分析总结，并收集梳理了2023年二季度出台的相关监管政策，希望能够帮助保险机构厘清合规风险管理的重点，更有效地规划与开展下半年的内控合规工作。杨丰禹金融行业风控及合规服务主管合伙人普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析41监管处罚总体情况险机构，罚单总金额为7,627万元，行政处罚金额/数量7,627万元594张数量25家型7类行政处罚信息公开表380万元(人身险)司重庆市万州中心支公司务资料、聘任不具有任职资格的构罚款共计人民币259万元；对14位当事人。普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析51监管处罚总体情况(续)42%。季度罚单数量环比下降约16%，罚单金额环比下降约9%。罚单数量以及罚款金额同比——总体罚单数量以及罚款金额环比——总体罚款金额(万元)罚单数量(张)罚款金额(万元)罚单数量(张),000005477,6272022年二季度2023年二季度罚款金额(万元)罚单数量(张)40000,000004000罚款金额(万元)罚单数量(张),0274,3401,6001,0476,8746,027,0274,3401,6001,0476,8746,027势，•从同比趋势来看，与2022年二季度相比，2023年二季度监管对机构开出的罚款金额增长39%；对个人的罚款金额增长53%。构罚款金额环比罚款金额同比——按处罚对象,000002022年二季度2023年二季度个人罚款金额(万元)2022年二季度2023年二季度罚款金额环比——按处罚对象,000002023年一季度2023年二季度个人罚款金额(万元)2023年一季度2023年二季度普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析61监管处罚总体情况——按公司类型(续)•从总体来看，2023年二季度,财产险、人身险、中介机构的罚款金额和罚单数量从同比来看均呈上升趋势。从环比来看，人身险的罚款金额和罚款数量较稳定，财产险的罚款金额和罚单数量均呈下降趋势，中介机构的罚款数量呈下降趋势，罚款金额较稳定。财产险的罚款金额仍位居第一，而罚单数量及罚款金额同比——按机构类型罚单数量及罚款金额环比——按机构类型普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析79%%%%%9%%%%%险展业员管理理构许可证管理构变更险承保保险理赔•总体来看，2023年二季度保险机构处罚金额和罚单数量占比前十的业务领域主要分布在：文件资料、保险展业、费用管理、从业人员管理、合作机发领域，与上季度保持一致，监管在这三大领域的关注及惩处力障。较其他环节更低，但仍是监管关注及处罚的聚焦领域。其中，中介管理的罚单数量占比虽不在前十，但本季度涉及2笔罚单，共212万元，平均单笔罚款金额较高为106万元，可见监管在中介管理领域的罚款力度较强。而保险理赔管理的处罚金额占比不在前十，但本季度共开出罚单9张，排名罚额%%保险展业用管理从业人员管理合作机构许可证管理机构变更保险承保罚单数量3%%%1.2%普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析87%6%4%3%%8%4%4%%7%6%4%3%%8%4%4%%3%2%4%%%•按照机构类型来看，保险展业是保险机构与消费者最直接接触的相关环节，为财产险、人身险及中介机构共同的罚款金额前三的事由，可见保险展管的重点领域。而根据行业不同的天然属性，不同类型保险机构的十大处罚业务领域中均存在各自特点。•从财产险来看，文件资料、费用及保险展业管理三大领域是本季度罚款前三事由，与上季度保持一致，为财产险领域持续的监管重点。另外，该三大领域在二季度处罚金额的所占比重超85%，财产险领域的处罚事由相对集中。原因可能是财产险的保险金额主要由保险标的的价值决定，保险机构可能因面临产品定价不合理、偿付能力不足等压力和风险而更容易采取未严格执行经批准或者备案的保险条款、保险费率或编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料等行为。而除此之外，还应关注委托未取得合法资格的机构从事保险销售活动和利用业务便利为其他机构和个人牟取不正当作机构管理问题。•从人身险来看，从业人员管理是对比本季度财产险处罚金额前三的不同事由，也是与上一季度相比罚款金额前三的不同事由。原因可能是人身险的保险金额主要根据被保险人的经济能力及获取补偿的需求由订立保险合同的双方协商而定，相对财产险而言，人身险领域的消费者更依赖于代理人展业，保险机构可能更容易面临未对销售人员进行执业登记、聘任未取得任职资格的人员等从业人员管理的合规风险。此外，从业人员管理处罚金%，可见监管在二季度加大了对从业人员管理的处罚力度，保险机构应作出相应的重视。•从中介机构来看，保险中介机构因介于保险经营机构之间或保险经营机构与投保人之间，合作机构及从业人员管理领域成为该行业的监管重点。此外，与上一季度相比，从业人员管理领域的处罚金额上升约14%，由处罚金额排名第六上升至第三，处罚总金额为278.1万元，中介机构应保持警惕，利用业务便利为其他机构和个人牟取不正当利益，确保从业人员资格条件合规。产险按处罚金额料管理保险展业作机构保险理赔机构变更保险承保许可证管理金额料保险展业从业人员管理管理作机构许可证管理机构变更保险承保机构设立保险展业作机构从业人员管理料保险承保管理许可证管理机构设立信息披露普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析92.1违规频发管理环节(续)结合前述重点业务领域及管理环节罚单金额的定量维度分析可以看出，文件资料、保险展业、费用管理是前三大违规频发领域。对于屡禁不止的市场2023年度工作会议指出将“统筹推进保险公司回归本源和风险处置，坚决整治恶行竞争乱象”。对此，保险机构应及时按照原金融监管总局及其他机关发布的相关制度，及时建立健全自身的合规自评机制及风险预警和处置机制，加强对自身内控合规方面的监督。序号(万元)(张)对保险机构的工作建议1•编制或者提供虚假的报告/报表/文件/资料•财务、业务数据不真实•未如实记录保险业务事项9612.虚构业务，导致业务数据不真实3.编制虚假财务资料，对业务数据记录不4.未按规定建立或者管理业务档案5.……日行，监管持续关注数据质量并开展专项治•原银保监会于2023年4月3日组织召开政策通气，要求非银机构开展数据治理工作，做到认数、管好数、用好数、报好数•以数据治理为抓手，理清数据全流程管理责任，并打通业务、财务、合规管理的数据及文件，理2业•给予投保人保险合同约定•欺骗投保人•未严格执行经批准或者备险费率69023投保人保险合同以外利益2.未严格执行经备案的保险条款、保险费率，存在费率上浮行为3.个人代理人夸大年金保险产品的保险责任或收益，片面对比社保和商业年金保险的功能和作用，存在销售误导4.采取不正当方式引诱投保人订立保险合同5.……•持续完善保险销售行为管理等监督机制，规范•根据2023年5月30日发布的《国家金融监督管关于金融消费者反映事项办理工作安排的公消费者权益保护主体责任，积极妥善处理与绝侵害金融消费者合法权益的违法违规行为3•虚列费用•虚构中介业务套取费用•挪用保险费2,016，虚列费用套取资金2.虚列费用套取资金用于补贴市场3.银保渠道虚列费用4.保险公司及其工作人员在保险业务活动中挪用保险费5.……•建议对费用的预算、立项、动支、投后、监督等环节建立精细化管理机制，实现透明、联动、制衡•建立正式的费用投放效率效果管理及评价机制•建立健全舞弊及腐败风险惩防并举的管理机制普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析10普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析11罚款、警告及责令改正外，较严厉的处罚情况列示如下： 禁止公司内勤、营销服务部负责人及营销员进入保险业或责令停止从业 •故意制造保险事故骗取保险金•欺骗投保人•拒绝、妨碍依法监督检查•利用代理人身份实施诈骗•利用职务便利参与保险理赔款诈骗•虚假套保的情况下，积极配合实施套保行为7司英吉沙支公司司南阳分公司司山西分公司理有限公司司天津分公司交支公司格•虚列费用•利用业务便利为其他机构牟取不正当利益•未如实记录保险业务事项、财务数据不真实、未管职务行为3阳分公司司贵州分公司 •聘任不具有任职资格的人员，未按规定委托或者从业人员•编制或者提供虚假的报告、报表、文件或者资料•虚列费用•虚构保险中介业务套取费用3阳分公司川分公司2分析与建议 1案例背景 •2分析与建议 1案例背景 •原银保监会浙江监管局对某保险经纪有限公司开出罚单，处罚事由为：未按规定开展互联网保险经纪业务(违规转委托)、未按规定开展互联网保险经纪业务(违规融合展业)、未按规定信息披露。对公司及个人处以警告及分别罚款7万元和3万元。•原银保监会辽宁监管局对某保险代理有限责任公司辽宁分公司及其当事人开出共2张罚单，处罚事由为代理保险业务超出被代理保险公司的业员通过线上线下融合方式，未在辽宁银保监局辖区设立分支机构保险公司的保险产品。•《保险代理人监管规定》第四十三条规定保险代理人从事保险代理业务不得超出被代理保险公司的业务范围和经营区域。《保险经纪人监管规定》第一百零一条规定需按规定开展互联网保险经纪业务。《互联网保险业务监管办法》第七十四条明确要求保险合规审计情况。机构在每年4月30日前报送上一年度互联网保险业务经营情况报告，其中包括合规经外部合规审计情况。•基于该监管办法针对互联网保险业务的合规要求，保险机构应切实履行合规管理的主体责任，重点针对互联网保险业务条件、销售管理、服务管理等合规领域，梳理并健全上述领域的管理制度，并全面检查制度执行的有效性。同时，机构应根据每年合规审计报告的情况，制定整改计落实整改工作。•保险机构的内部审计职能部门也应发挥第三道防线作用，建立合规风险合规事项并督促整改。2023年二季度原银保监会、金融监管总局及其派出机构披露的594张罚单中罚单数量较多、罚款金额较高的监管处罚方向，并结合当前监管动态消费者权益保护、互联网保险业务展业合规、数据治理和代理人管理四个领域。理客户投诉，保护消费者权益1案例背景1•2023年5月，原银保监会济宁监管分局对某人寿保险有限公司济宁中心支公司开出2张罚单，罚款内容如下：一、投诉核心业务系统记载信息不真实，即78件保单的投诉件在投诉处理系统中记载的投诉时间、处理完成时间等信息与实际情况不符。二、回访提示内容不全面，即2020年9月至2022年9月期间，共1809份采取电子回访问卷方式进行回访的新单业务的回访问卷内容中均未提示投保人确认是否已经阅读并理解产品说明书和投保提示。三、未在规定时限内制作合同并送达投保人，即356笔新单业务在投保人投保后，未能在收到符合要求的投保资料之日起15个工作日内完成保险合同制作并送达投保人。2分析与建议•2023年5月，国家金融监督管理总局、中国人民银行和中国证•发布了《关于金融消费者反映事项办理告》，要求各金融机构应当严格按照投诉处理要处理与金融消费者的矛盾纠纷，切实履行金融消体责任。•建议保险机构应完善全方位的消费者权益保护工作体系，包括投保流程、售后服务及投诉处理等各环节求，积极及时处理客户投诉，并针对投诉务流程缺陷进行处置和优化。普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析12理的主1分析与建议案例背景2•原银保监会浙江监管局对某财产保险股份有限公司浙江分公司开出罚单，处罚事由为：向监管部门提供虚假的财产险标准化监管数据报表。对某财产保险股份有限公司浙江分公司罚款人民币10万元，对前述违法违规行为直接负责的主管人员给予警告，并罚款人民币1万元。•2023年4月3日，原中国银保监会组织召开政策通气会，要求非银机构开展数据治理工作，做到认好数、管好数、数。•建议保险机构充分认识数据治理工作的重要意义，与公理的主1分析与建议案例背景2•原银保监会浙江监管局对某财产保险股份有限公司浙江分公司开出罚单，处罚事由为：向监管部门提供虚假的财产险标准化监管数据报表。对某财产保险股份有限公司浙江分公司罚款人民币10万元，对前述违法违规行为直接负责的主管人员给予警告，并罚款人民币1万元。•2023年4月3日，原中国银保监会组织召开政策通气会，要求非银机构开展数据治理工作，做到认好数、管好数、数。•建议保险机构充分认识数据治理工作的重要意义，与公司治理、发展战略和数字化转型相结合，建立完善的数据全生命周期管理制度，加强数据应用及数据质量控制，以数据治理为抓手，理清数据全流程管理责任，并打通业务、财务、合规管理的数据及文件，确保数据的真实性、准确性、连续性、完整性和及时性，在此基础上形成向监管高效、稳定的报送工作机制，并确保报送和对的口径一致且合理。2分析与建议1案例背景 •原银保监会山西监管局对某人寿保险股份有限公司山西分公司个月期间，当事人利用某人寿山西分公司太原市平阳支公司个险代理人身份，对13名被害人实施诈骗，诈骗金额共计172.75万元。其中8人为某人寿客户或其亲属，当事人对其中5人的诈骗行为均曾以“办理保险、处理保单、办理退保”等理由实施，合计金额61.218万元。2021年12月29日，杨某某因犯诈骗罪、盗窃罪被太原市万柏林区人民法院判处有期徒刑15年，并处罚金27万元。2023年二季度原银保监会、金融监管总局及其派出机构披露的594张罚单中罚单数量较多、罚款金额较高的监管处罚方向，并结合当前监管动态及关注要点，归纳出以下较为典型案例，主要涵盖了消费者权益保护、普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析•《21世纪经济报道》在发布的《2023年中国保险代理人职业发展趋势报告》指出，人身险行业已摆脱单纯靠人力扩张的“规模扩张周期”，开始进入依靠代理人产能提升的“效率提升周期”。在未来的高质量发展进程中，具备高素质、高绩效、高品质的绩优代理人将成为企业、市场、消费者三方的共同选择。•建议保险机构建立和完善人员基本管理制度、科学的薪酬制度以及全面的培养体系，推动代理人队伍转型，为提升服务质量础。•按总体分析来看，根据2023年二季度数据统计，财产险公司在保险机构中累计罚款总金额最高，共计3,625万元，占本季度罚款总金额48%；罚单数量达221张，占•按罚款总额来看，“财务、业务数据不真实”为对比上一季度新增的前五大处罚事由，处罚金额共计549万元，涉及罚单数量17张，单笔罚单金额约32万元，文件有所提高。•按照罚单数量来看，对比罚款总额前五事由，“给予投保人保险合同约定以外利益”取代“财务、业务数据不真实”成为罚单数量前五的处罚事由，“给予投保人，“未严格执行经批准或者备案的保险条款、保险费率”为对比上一季度新增的罚单数量前五处罚事约为32万元，可见保险展业管理仍是监管持续关注的重点。罚单数量以及罚款金额对比罚单数量以及罚款金额对比险股份有限公司及部分分支机构罚款金额(万元)罚单数量(张)0原银保监会在2023年5月披露了对某财产保险股份有限公司及其部分分支机构的罚单，罚款金额为205万元，其中包含罚款金额(万元)罚单数量(张)0400罚单数量(张)罚款金额(万元)04月4月产险前五大违法违规事由类型财产险罚款总额前五事由(万元)财产险罚单数量前五事由(张)表、文件、资料格执行经批准或者备案制或者提供虚假的报件、资料向某财产保险股份有限公司及部分分支机构累计披露的处罚金额达644万元，总额为财产险公司之首，占据季度财产险罚款总金额约产险前五大违法违规事由类型财产险罚款总额前五事由(万元)财产险罚单数量前五事由(张)表、文件、资料格执行经批准或者备案制或者提供虚假的报件、资料虚构中介业务套取费用虚列费用未严格执行经虚构中介业务套取费用虚列费用未严格执行经批准或者备案的保险条款、保险费率给予投保人保险合同约定险股份有限公司及部分分支机构虚列费用、业务数据不真实405001,00000累计向某财产保险股份有限公司及其最，占据季度财产险罚单约19%。罚单包含公司罚单虚列费用、业务数据不真实405001,00000普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析人身险罚款总额前五事由(万元)0180360人身险罚款总额前五事由(万元)0180360540720900险罚单数量及罚款金额走势罚款金额(万元)4500 4月罚款金额(万元)57441罚单数量(张)117罚单数量(张)0度人身险前五大违法违规事由类型表、文件、资料、业务数据不真实欺骗投保人/侵占投保人保险费/截留保费制或者提供虚假的报文件、资料欺骗投保人/侵占投保人保险费/截留保费销售人员学历造假/聘任未取得任职资格的人员格执行经批准或者备案保险费率行不到位给予投保人保险合同约定人身险罚单数量前五事由(张)、业务数据不真实010203040504624558•按总体分析来看，人身险公司在保险机构中累计罚款总金额共计2,771万元，占本季度罚款总金额36%；罚单数量达248张，位居第一，占本季度罚单总数量42%。从月度趋势来看，罚款金额和罚单数量5月下降后增加，6月份罚款金额突增，达本季度人身险罚款金额的60%，可见在新监管之下，对于人身险的关注有所提升。•按罚款总额来看，“财务、业务数据不真实”“销售人员学历造假/聘任未取得任职资格的人员”“未严格执行经批准或者备案的保险条款、保险费率”为对比上一季度新增的前五大处罚事由，单笔罚单金额分别约为18万元、77万元及28万元，可见监管在二季度对从业人员的合规管理加大了处罚力度。•按罚单数量来看，“给予投保人保险合同约定以外利益”“内控不完善、不严格、执行不到位”是与罚款总额前五大事由不同的类型，单笔罚单金额分别约为9万元及4万元。同时，“财务、业务数据不真实”为对比上一季度新增的前五违规事由，也是本季度人身险罚单数量最高的类型，单笔罚单金额约为18万元，可见监域的合规管理给予了重点关注。险股份有限公司部分分支机构金融监管总局重庆监管局在2023年6月公布对某人寿度最高额罚单，处罚原因为编制虚假险股份有限公司及部分分支机构计向某人寿保险股份有限公司及部分分支机构披露的罚款金额合计664万元，累计收到罚单数量40张，平均罚款金额为17万元。罚款主要假宣传欺骗投保人、编制虚假财务资料、执业登记、给予投保人保险合同险股份有限公司及部分分支机构某人寿保险股份有限公司及部分罚单数量之最。其中包含针对公司的罚单17张，针对个人的罚单18张，个人及公司罚单5张。罚款主要原保人、编制虚假财务资料、未及记、给予投保人保险合同约定普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析15构罚单数量及罚款金额走势罚款金额(万元)400-罚单数量(张)003474月罚款金额(万元)罚单数量(张)构罚单数量及罚款金额走势罚款金额(万元)400-罚单数量(张)003474月罚款金额(万元)罚单数量(张)机构前五大违法违规事由2826中介机构罚款总额前五事由(万元)中介机构罚单数量前五事由(张)利用业务便利为其他机构和个人牟取不正当利益未制作客户告知书或其中缺少必要项目编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料未进行销售人员执业登记超地域执业/跨区域经营/采取不正当方式引诱投保人订立保险合同319未进行销售人员执业登记利用业务便利为其他机构和个人牟取不正当利益未制作客户告知书或其中缺少必要项目超地域执业/跨区域经营/采取不正当方式引诱投保人订立保险合同5内控不完善、不严格、执行不到位051015200800•按总体分析来看，中介机构在保险机构中累计罚款总金额最低，共计801万元，占本季度罚款总金额11%；罚单数量达88张，占本季度罚单总数量15%。从月度趋势来看，罚款金额和罚款数量呈逐月上升趋势，6月份罚款金额最高。采取不正当方式引诱投保人订立保险合同”为对比上一季度新增的前五大处罚事由，单笔罚单金额分别约为7万元及12万元，可见监管对从业人员及保险展业的合规管理加大了处罚力度。•按照罚单数量来看，对比罚款总额前五事由，“内控不完善、不严格、执行不到位”取代“编制或者提供虚假报告、报表、文件、资料”成为罚单数量前五的处罚事由，“内控不完善、不严格、执行不到位”事由的单笔罚单金额约为2.3万元。同时，“超地域执业/跨区域经营/采取不正当方式引诱投保人订立保险合控不完善、不严格、执行不到位”为对比上一季度新增的前五违规事由，可见监管在二季度着重关注了保险机构在保险展业领域相关的合规管理。经纪有限公司原银保监会天津监管局在2023年5月向某保险经纪有经纪业务，未建立完整规范的业未按规定制作并出示规范的客户告知书。经纪有限公司度向某保险经纪有限公司累计披露了82万元的罚单，累计收到罚单数量3张，涉及个人罚完整规范的业务档案以及未按规定保险销售服务有限公司、某保险代理有限责任公司某保险代理有限公司、某保险销保险代理有限责任公司分别累计披露了4张罚单，总量为中介机构罚单数量之最，罚用等。普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析16普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析175754353262保险公估保险经纪兼业代理专业代理5754353262保险公估保险经纪兼业代理专业代理•按总体分析来看，保险专业代理机构的罚单数量和罚款金额在本季度中介机构的占比均为最高，与上季度保持一致。其中，罚单数量占比约58%，较一季度减少•按中介机构类型来看，2023年二季度保险公估和专业代理的罚款金额和罚单数量较一季度有所减少，而保险经纪和兼业代理的罚款金额和罚单数量较上季度均有所增加。随着保险市场经济的持续回暖，监管机构对保险中介机构提出了不断完善的正规化、精细化和专业化的要求及指引，监管对中介机构的监督强度保持在相对稳定的趋势。其中，保险经纪罚款金额环比增长约1.29倍，兼业代理罚款金额环比增长约12倍，在保险展业、从业人员管理和内控管理领域的处罚力度加大。2023年二季度中介机构罚单数量分布(张)保险公估,3,4%保险经纪,24,7%专业代理,51,兼业代理,10,保险公估保险经纪兼业代理保险公估保险经纪2023年二季度中介机构罚款金额分布(万元)保险公估,6,保险经纪,237,6,6,专业代理%兼业代理保险公估保险经纪兼业代理罚单数量(张)罚罚单数量(张)956400000300304地域分析监管机关所处区域来看，二季度收到罚款总金额处于全国前四的地域，分别为山东省、贵州省、重庆市及河南省，处罚金额均超过500万元，较为突出。其中，贵州省和重庆市为对比上一季度新增的罚款总额前四的地域；山东省罚款总额及罚单数量较一季度有所下降，但平均罚单金额较一季度有所上升，且罚款总额及罚单数量依然居于第一的位置；河南省的罚款总额和罚单数量较一季度有所下降，但平均罚单金额较一季度有所提高，综合可见监管在二季度的罚款力度有所加强。从处罚事由看，编制或提供虚假的文件、资料是前事由，与上季度保持基本一致，可见监管对保险机构信息数据的真实性给予了重点关注。7.92万元/张平2023年二季度山东省原银保监局、金融监管总局及各分局共开具总金额761万元的罚单，罚单数量达96张，位列全国第一，与一季度保持一致，主要来自局本级、济宁、聊城、青岛等。同时，山东省的单张罚单平均金额低于总体平均水平，约7.92万/张。主要处罚事由：存在违规收款和销售行为，违规投保行为；虚构财务信息、费用、财务资料、文件资料、客户信息、业务人员信息；教唆、诱导保险代信义务的活动的行为；编制和提供虚假文件、资料。张平张平42.15万元/张平2023年二季度重庆市原银保监局、金融监管总局及各分局开具罚单15张，累计罚款总金额632万元，位居第三位，是对比上一季度新增的罚款金额前四高于总体平均水平，主要处罚事由：虚构费用、业务，以谋求私利；遗失资格证；编制虚假业务和财务资料；未按规定向客户出示客户告知书；未建立完整规范的业务档案；业务；虚假承保。河南省19.73万元/张平均罚单金额高于总体平均水平普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析2023年二季度河南省原银保监局、金融监管总局及各分局开具罚单数量30张，累计罚款总金额592万元，平均的罚单金额高于总体平均水平，较一季度增长主要处罚事由：管理不善导致证件遗失；编制虚假财务数据，以谋取不正当利益；虚构业务，套取费用；利用职务便利进行诈骗；编制、提供虚假的报告、报表、文件、资料；违规使用经批准或者备案的保险条款、保险费率；保险类型，单独核算损益。4地域分析(续)2023年二季度平均每张罚单的金额约12.84万元。从处罚区域分布来看，2023年二季度罚款额占保费比例最高分别为贵州省、青海省和重庆市，所占比例较上一季度均有所增长。其中，贵州省和重庆市是对比上一季度新增的罚款额占保费比例排名前三的地域。从处罚原因看，编制或提供虚假文件、*2023*2023年一季度原保险保费收入(亿元)2023年二季度处罚金额(万元)贵州省452贵州省2023年二季度罚款额占原保费收入的比例在全国居于首位。贵州省2023年二季度原保费收入处于全国中后位，其位。真实、不完整；欺骗投保人谋求私利等。普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析青海省2023年二季度罚款额占原保费收入的比例在全国居于次位。青海省2023年二季度原保费收入处于全国中后位，其等水平。原因：给予投保人保险合同约定以外的保险费回扣、重庆市2023年二季度罚款额占原保费收入的比例在全国位居第三。重庆2023年二季度原保费收入处于全国中等水平，其季度在全国居于前位。其主要被罚原因：虚构费用和业务谋求私利；遗失资格证；编制虚假业务和财务资料；内控不完善不严格，未按规定向客户。20普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析人身险罚款金额占保费比例较高于财产险。在受处罚的人身险公司中，罚金占保费收入比最高的贵州某人寿保险股份有限公司在2023年度二季度收到了16张罚单，罚款金额共计162万元，罚款金额占保费比例达到了0.294%；而财产险公司中排名最高的浙江某财产保险股份有限公司的比例有0.189%。人身险公司比财产险公司更应加大自身合规管理力度，尤其是在财务数据不真实、对投保人隐瞒投保信息、未如实记录保险业务事项等方面，应全方位。财产险公司罚款金额占保费收入比(前五)机构罚单数(张)额(万元)*2023二季度保费收入(万元)1保险股份有限公司785,4492财产保险股份有限公司13司398,8694有限公司30,4925份有限公司78,149人身险公司罚款金额占保费收入比(前五)构(张)额(万元)*2023二季度保费收入(万元)1寿保险股份有限公司0.294%2243,9910.032%3有限公司2705,2300.012%4保险股份有限公司972,3470.012%5寿保险有限公司1296,4230.010%*注：考虑到处罚的滞后性，采用2023年第一季度的保费对比2023年二季度的罚款总额进行分析。司3年二季度浙江某财产保险股份有限公司在财产险公和提供虚假司3年二季度贵州某人寿保险股份有限公司度季度保费收入占比在人身第一，为0.294%，其季度累计收到16张罚单，处罚主要原因为：未如实记录务数据不真实；未取得任际履行高管职务行为的直接录保险业务事项；虚假列直接责任人；对投保人隐于对非关联方同类交易条为；妨碍依法监督检查行6监管处罚事由、依据分析金额及罚单数量按照罚款金额排名，2023年二季度前十大易受处罚的管理环节涉及的罚单金额、数量、具体表现形式、处罚依据如下。从表中可以看出，保险文件资料的准确性、保险各业务流程环节包括展业的合规管理、费用及合作机构管理、从业人员的管理都是保险业各机构需重点关注的环节。整体来看，二季度监管对行业的关注重心与上一季度相比无太大变化。建议保险机构结合原银保监会、金融监管总局及其派出机构的监管规定，参考处罚业务形式，开展合规自我评估并加强相关领域的合规建设和监管政策落实。序号多的处罚事由(万元)(张)务领域具体表现形式1编制或者提供虚假的报告/报表/文件/资料9614.……《中华人民共和国保险法》第八十六百七十一条等2业严格执行经批准或费率5投保人保险合同约定以外利益2.未严格执行经备案的保险条款、保险费率，存在费率3.未严格执行车险条款费率4.……《中华人民共和国保险法》第一百七百七十一条3费用虚列费用套取资金2.虚列费用套取资金用于补贴市场3.银保渠道虚列费用4.保险公司及其工作人员在保险业务活动中挪用保险费5.……《中华人民共和国保险法》第一百七百七十一条4管理销售人员学历造假/聘未取得任职资格的员/未进行销售人员登记2.聘任未取得任职资格的人员3.未进行销售人员执业登记4.……《中华人民共和国保险法》第八十六第六十八条、第七十一条、第九十四条、第一百零三条、第一百一十条、《保险销售从业人员监管办法》第十三条、第三十二条5业保人作便利欺骗保险客户理人在内的微信群中，使用“存”“100%返还时限，构成了唆使、诱导保险代理人欺骗投保人的行为3.……《中华人民共和国保险法》第一百一一条、第一百七办法》第二十条普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析21普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析226监管处罚事由、依据分析(续)金额及罚单数量处罚(万元)(张)务领域具体表现形式6中介业务套4代理人名下，并支手续费2.将公司直销业务虚拟成代理人个人业务套取手续费3.……《中华人民共和国保险法》第一百、第一百七十一条7利为和个人当利益6为其他机构或者个人牟取不正当利益2.利用开展保险业务为他人谋取不正当利益3..……《中华人民共和国保险法》第一《保险经纪人监管规定》第八十八条、第九十六条、第九十九条8业保险定以外利益1投保人保险合同约定以外利益2.投保人为家人投保某重大疾病保险及附加住院医疗、意外伤害医疗保险3个险种时，销售人员承诺赠送百万医疗3.通过虚列工资及职工福利费、虚列业务宣传费方式套取费用，将费用分配给代理人转给投保人，用于给予投保人合同约定以外利益4.采取不正当方式引诱投保人订立保险合同5.……《中华人民共和国保险法》第一百条、第一百七十一条9理理不到位2.未按规定缴回许可证原件3..……《银行保险机构许可证管理办法》五条、第十八条执行不到位2.内控制度执行不到位内控管理不到位4.因内控管理不严导致发生非法吸收公众存款案件5.……《保险公司管理规定》第六十九险法》第一百七十条普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析236监管处罚事由、依据分析(续)第一百七十一条，依据中列举的保险乱象与前文提及的违法违规事由基本一致。20232023年二季度前五大行政处罚依据《保险法》第一百七十一条 《保险法》第一百七十条 《保险法》第八十六条《保险法》第一百六十一条《保险法》第一百一十六条060120180240引用次数(次)4023年二季度《保险法》以外的处罚依据020406080100引用次数(次)185《保险代理人监管规定》《保险公司管理规定》《银行保险机构许可证管理办法》《保险经纪人监管规定》《保险销售从业人员监管办法》条的规定处罚外，对其直接负责的主管人员和其他直接，并处1万元以上10万元以下的罚款；情节严重的，撤下的罚款；情节严重的，限制其业务范围、责令停止接受节严重的，限制其业务范围、责令停止接保险人或者受益人；(二)隐瞒与保险合同有关的重要情况；(三)违反如实告知义务；(四)给予或者承诺保险合同约定以外的保险费回扣或者其他利益；(五)拒不依法履行保险合同约定的赔偿或者给付保险金义务；(六)虚假理赔；(七)挪用、截留、侵占保险费；(八)委托未取得合法资格的机构从事保险销售活动；(九)牟取不正当利益；(十)套取费用；(十一)损害竞争对手的商业信誉，或者扰乱保险市场秩序；(十二)泄露商业秘密；(十三)违反法律、行政法规和国务院保险监督管理机构的法条《中国银保监会办公厅关于银行业保险业做好2023年全面推进乡村振兴重点工作的通知》•《中国银保监会办公厅关于银行业保险业做好2023年全面推进乡村振兴重点工作的通知》•健全农村金融服务体系,提高农村金融服务质效。•各银保监局、各银行保险机构要按照附表要求,施,确保各项目标任务保质保量食重点领域信贷统计,探索建立城•提升“三农”领域保险服务质效，推动农业保人身险保障水平、改进《农业保险承保理赔电子化作业规范》•该标准通过对农业保险承保理赔各流程的线上了农业保险承保的政策赔款确认、核赔支付、特殊件处理各环节的具体要求，对后续保险上化操作进行了统一，为保险有效的推动线上化农业保险2023年二季度，监管机构颁布了一系列法规及监管政策，内容主要涉及普惠金融、规范农业保险管理和消费者权益保护三大领域。其中，4月28日原评估要求。《中国银保监会办公厅关于2023年加力提升《中国银保监会关于印发农业保险精算规定(试行)的通知》融服务体系,2023年总体继续保持,服务结构不断优化,重点领持续提升,保险保障渠道逐步•完善业务模式,拓展小微企业保险保障渠道。务小微企业机制，丰富小•本规定自2023年9月1日起施行。•保险公司应当建立费率回溯和纠偏机制,动假设与公司实际经营理考虑大灾影响,及时调整•农业保险费率。•保险公司应当完善农业保险的保费充足性测•保险公司应当在每年末根据本规定评估农业保险保费不足准备金,并在次年3月31日前将关于金融消费者反映事项•金融机构应切实履行金融消费者权益保护主机构应当严格按照投诉处理理与金融消费者的矛盾纠经营，杜绝侵害金融消费24普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析24普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析257法规、监管政策动态(续)发文名称发文单位间估要求12023年全面推进乡村振兴重点工作的通知监会无无要求定期报送各项计划及完成情况2升小微务质量的通知监会无无无3印发农业保险精算规定(试行)的通知监会范农业保险管理无保险公司应当在每年末根据本规定评估农业保险保费不3月31日前将结果报告公司所4业保险承保理赔电子化作业规范5.18规范农业保险管理无无无5管理委员会关于金融消费者反映事项办作安排的公告会保费者权益保护无无无普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析262.合规管理自动(智能)化5.监管要求的合规自动外包3.定期外规内化6.针对监管要求的外8普华永道可以提供的协助——全面合规服务(示例)2.合规管理自动(智能)化5.监管要求的合规自动外包3.定期外规内化6.针对监管要求的外管理机制合规管理从顶层设计奖惩机制等不同维度进行全方出完善建议和整改实分级授权体系建设方案、费用效能管理(广告媒介、渠4.新规落地的解读，协助保险操方案，包、系统、管理要求等全套体系力方案。规管理、风险司的业管文件的要求出发，针对公司实际业务经营的需求，提供合规自评服务或合规估评价，帮助公司查升管理质效。估、信息科技外包风险管理评估、反洗钱及风险评估。保险机构定期梳理外部法规及理职责、制规内化以公司管理水平的行全面评估，协助立、全面的外部评监管合规联网保险业务合普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析27随着2023年二季度国家金融监督管理总局的正式推出，国家进一步明确宏观调控与金融监管的职责划分，既强调了金融在战略发展中的重要地位，也加强了全方面金融监管的制度和法律保障规范，深化央地两方的展。本季度保险业监管政策核心依然以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在此基础上，强调了普惠金融的服务质量管理、涉农保险的规范管理以及持续为消费者权益保护管理进行保障。在国家金融风险监管的框架下，保险机构不仅应持续评估自身合规工作以满足不断完善的监管要求；同时，也应积极回应民众的需求，提高自身的信息化服务水平、丰富保险产品的服务供给，为延续公司的可持续发展、提高消费者权益保障、提升金融行业的蓬勃生命力，实现三方共赢的局面提供坚定力量。为帮助各保险机构更快更好地发展，普华永道持续跟进监管处罚信息并进行了分析和发布，并提供适配专业服务。如有任何建议或意见，欢迎普华永道中国官方网站。普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析28中国主管合伙人国控及合规服务主管合伙人国保险业主管合伙人中国控制服务合伙人iucnpwccom中国控制服务合伙人gcnpwccom国控制服务合伙人chencnpwccom2023年二季度保险业监管处罚分析由普华永道中国金融行业风控及合规服务主管合伙人杨丰禹，合伙人刘晓莉，经理黄梓杭，高级顾问杜文琦、刘一姝，顾问周晓霞联合编撰完成，如有任何问题，请联系反馈：shirley.w.du@。普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析29监督管理机构除分别依照本法第一百六十条至第一百七十条的规定对该单位给予处罚外，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处一万元以上十万元以下的罚款；情节严重的，撤销任职资格。监督管理机构除分别依照本法第一百六十条至第一百七十条的规定对该单位给予处罚外，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处一万元以上十万元以下的罚款；情节严重的，撤销任职资格。•《保险法》第一百七十条：违反本法规定，有下列行为之一的，由保险监督管理机构责令改正，处十万元以上五十万元以下的罚款；情节严重的，可以限制其业务范围、责令停止接受新业务或者吊销业务许可证：(一)编制或者提供虚假的报告/报表/文件/资料的；(二)拒绝或者妨碍依法监督检查的；(三)未按照规定使用经批准或者备案的保险条款、保险费率的。•《保险法》第八十六条：保险公司应当按照保险监督管理机构的规定，报送有关报告、报表、文件和资料。万元以上三十万元以下的罚款；情节严重的，限制其业务范围、责令停止接受新业务或者吊销业务许可证。•《保险法》第一百一十六条：万元以上三十万元以下的罚款；情节严重的，限制其业务范围、责令停止接受新业务或者吊销业务许可证。•《保险法》第一百一十六条：保险公司及其工作人员在保险业务活动中不得有下列行为：(一)欺骗投保人、被保险人或者受益人；(二)对投保人隐瞒与保险合同有关的重要情况；(三)阻碍投保人履行本法规定的如实告知义务，或者诱导其不履行本法规定的如实告知义务；(四)给予或者承诺给予投保人、被保险人、受益人保险合同约定以外的保险费回扣或者其他利益；(五)拒不依法履行保险合同约定的赔偿或者给付保险金义务；(六)故意编造未曾发生的保险事故、虚构保险合同或者故意夸大已经发生的保险事故的损失程度进行虚假理赔，骗取保险金或者牟取其他不正当利益；(七)挪用、截留、侵占保险费；(八)委托未取得合法资格的机构从事保险销售活动；(九)利用开展保险业务为其他机构或者个人牟取不正当利益；(十)利用保险代理人、保险经纪人或者保险评估机构，从事以虚构保险中介业务或者编造退保等方式套取费用等违法活动；(十一)以捏造、散布虚假事实等方式损害竞争对手的商业信誉，或者以其他不正当竞争行为扰乱保险市场秩序；(十二)泄露在业务活动中知悉的投保人、被保险人的商业秘密；(十三)违反法律、行政法规和国务院保险监督管理机构规定的其他行为。❖挖掘投入节约空间，实现降本增效❖挖掘投入节约空间，实现降本增效、不必要的领域，梳理存间，为公司降本增效提供❖优化信息化投资支出管理流程，管控每一笔信息化投入程管理中可能存在的漏度防范不必要、不0附录2-普华永道可以提供的协助——满足降本增效需求信信息化投资支出审阅行业面临的痛点与挑战•伴随着金融业的数字化、信息化浪潮，众多保险公司近年在信息化方面投入了大量资金，信息化支出在公司整体支出中比重不断上升，而信息化投资支出的合理性、有效性情况难以量化评估，管理层难以判断信息化投入是否带来了相应有价值的产出；•信息化投资是作为一个专业性较强的领域，各保险公司在开展自身信息化投资管理方面往往会遇到由于专业壁垒而导致的诸多难点。在信息化预算制定及审批、采购招标等重点环节，公司财务部门、采购部门往往在判断相关决策的合理性时感到困难。普华永道将为您带来的核心价值普华永道解决方案❖信息化投资全流程梳理：梳理信息系统投资支出管理全流程，明确立项、决策、预算、采购、项目管理、验收、付款、项目后评估等环节的流程管控、职责和审批权限，由此识别及评估全流程管理中的薄弱环节并提出整改建议。❖信息化投资必要性、合理性审阅：整体层面，基于公司的发展战略及计划，结合公司现有IT基础架构及信息化水平，评估相关信息化投资项目的必要性，并从事后回顾的角度评估投入产出情况，明确“是否要买”；单项采购层面，结合市“买对了吗/买贵了吗”。❖信息化投资真实性审阅：对于各项信息化投资项目，在审阅过程中关注是否存在虚假采购、不合规的招标采购等情况。❖进行信息化投入盘点，明确“钱都花在哪儿了”出与公司信息化资产，帮助管理层摸清公司普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析媒介代理合作面临的痛点与挑战•当今的媒体越来越复杂多样，广告从规划到最终发布在媒体上，中间要通过多个环节。媒介代理合作面临的痛点与挑战•当今的媒体越来越复杂多样，广告从规划到最终发布在媒体上，中间要通过多个环节。•各个环节之间涉及复杂的协议条款、折扣折让、返利、赠送及资源位置换、流量分配…所有的成本费用最终都是由广告主买单。•代理与媒介之间可能存在股权、其它交易、人员交叉流动等等带来的关联关系。•媒介代理本身的目标之一是自己的利润最大化。•媒介代理是擅长广告、擅长创意的一群人，她们可能在财务记录、收付款、对账等方面管理能力有待提升。普华永道将为您带来的核心价值❖识别违反合作约定的风险方权利和义务；获，勾稽复核实际执行是真实性；识别未按合同❖追溯补偿与损失新计算确认交易金额的准；匡算潜在补偿/损失金额；与在补偿或损失。对补偿或普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析附录2-普华永道可以提供的协助——满足降本增效需求媒介代理财务审查媒介代理财务审查普普华永道解决方案❖现状梳理及全面检查：了解公司对媒介代理商及其媒介供应商管控的现状，基于媒介投放端至段价值链分析，综合媒介审查常见风险，筛选重点关注的领域，通过数字分析与审查媒介代理合同、媒介代理财务记录及媒介供应商的所有重要文件的方式发现相关问题。❖补偿与损失金额匡算：根据媒介代理商和媒介供应商核查过程发现的问题，梳理及汇总形成问题清单，包括问题类型、问题描述等，并同对应媒体代理商确认。基于问题发现结果与交易量，匡算公司应收未收代理商金额，与代理商确认。❖合同条款评估及优化：基于检查结果，评估纳入审阅范围的合同条款优化可能性。例如包括：必要条款是否涵盖供应商廉洁要求、举报热线、违约责任、终止责任等；关键条款是否涵盖返点设置条件、投放调整条件、补偿条款等；底线条款是否涵盖支付条款等；❖❖优化合同条款加强约束，识别现有代理合同条款提出优化意见及方向；包括但不廉洁要求、举报热线、以便后续1❖开展合规检查，推动相关问题整改迅速识别资产管理业务内部控制的制度体系设❖开展合规检查，推动相关问题整改迅速识别资产管理业务内部控制的制度体系设推动公司进行整改，从长远角度满足合规管理❖补齐内控短板，实现资产管理体系升级立发展第三方业务的管2保险资产管理业务外部审保险资产管理业务外部审计行业面临的痛点与挑战•随着原银保监会保险资管新规等监管文件的落地，对保险资管的公司治理、风险管理等环节明确了具体要求，同时增补了监管手段和违规约束，整体管控环境趋严。•从近年的案例来看，市场上仍存在产品多层嵌套、风险底数不清、资金池模式蕴含流动性风险、利用通道业务规避监管、刚性兑付、影子银行等乱象。一定程度上干扰了宏观调控，推高了社会融资成本，加剧了风险的跨行业、跨市场传递。普华永道解决方案❖合规差距诊断：从最新监管政策的要求出发，针对保险资产管理业务的内部控制体系开展风险评估。结合公司发展战略和重要业务流程进行全盘梳理及诊断，识别资产管理的内控缺陷；❖出具审计报告：识别资产管理业务内控体系的设计及执行缺陷，提出相应整改建议；❖完善资产管理体系：从机制建设、监督体系搭建、信息化建设等维度，协助公司健全保险资产管理业务的风险管理、内控合规及审计监督体系。普华永道将为您带来的核心价值❖出具审计报告，满足监管要求计，出公司资产管理业洞，协助公司执告机制普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析❖推动关联交易管理降本增效将关联交易管理的边界，匹配保险机构的业务量❖推动关联交易管理降本增效将关联交易管理的边界，匹配保险机构的业务量、业务复杂程度、自身内控水平，降低管理成本。此外，通过信息系统建设，快速对接应用并自动化抓取数据，减少人工数据收集和处❖促进关联交易管理全面提升，业务长远发展，树立良好市场形象治理架构，排查涉关联交易的清等问题，提升关率，助力公司提升3关关联交易管理及信息化建设行业面临的痛点与挑战•保险公司具有经营周期长、汇聚资金量大的特点，保险资金容易被大股东、实控人等通过不当关联交易侵占。•从近年的案例来看，保险公司高风险保险机构问题主要出现在资金运用端，而根源在于公司治理，两者的实现形式则是违规关联交易。•保险公司通过关联交易挪用大量资金，激进扩张导致最终风险暴发，其中关联交易是造成损害的重要环节。普华永道解决方案❖管理体系梳理：基于公司现状，对标监管要求，梳理关联交易管理现状，对关联交易管理重点领域进行风险分析及合规诊断，针对关联交易重点领域的风险点，提出风险管控建议以及体系化建设方案；❖系统需求梳理：基于对公司现状及业务理解，结合监管要求，梳理系统功能需求；❖系统开发上线：根据系统需求梳理结果，规划系统蓝图，完成定制化系统开发，并进一步选取各流程模块下关联交易场景进行上线测试，制定测试方案，形成上线测试数据。普华永道将为您带来的核心价值❖满足外部监管要求管义务，降低监管声誉风险，减少公司联交易治理方面的问普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析34❖压降投诉公司投诉的流程环❖压降投诉公司投诉的流程环❖消保工作体系全面梳理搭建建设、流程优化等角度工作融入公司治理消费者合法权益监管合规体系建设行业面临的痛点与挑战•保险市场的细分领域增多、保险主体之间的市场竞争加剧，市场竞争乱象层出不穷，消费者投诉不断；•针对消费者权益保护的监管要求不断完善，监管态势趋严，保险机构面临常态化的消费者权益监管评估；个人信息保护等相关领域的法规更新，也给消保工作带来了挑战；•对于企业来来说，需要在满足合规要求的基础上，进一步思考如何通过消费者权益保护工作在日益激烈的市场竞争中提高品牌声誉、强化市场地位普华永道解决方案短期压降客诉+长期体系建设优化❖通过“自下而上”对投诉现状的根因调查分析、强化监控手段、落实考核追责等手段，以达到在短期内压降客诉；并渗透至各管理流程进行落实；❖加强企业文化、激励约束激励机制建设，进行管理层面回溯分析，保障管理机制的有效运行；最后落实系统，进行线上管理。普华永道将为您带来的核心价值❖❖线上化管控，实时监测风险成事前风险监测及处优化相结合的投诉风险管普华永道|2023年二季度保险业监管处罚及政策动态分析35❖推动内控相关问题整改设计及执行层面❖推动内控相关问题整改设计及执行层面改建议，推角度满足❖满足监管定期评估要求足14号文中外部审计机构对保况进行定期评内内部控制独立评价行业面临的痛