某集团管理流程系统需求之财务管理(-)课件

2003年6月中免集团管理流程系统需求-财务管理2本流程文档说明本流程文档主要是基于中免现有的业务运作情况和未来的发展目标，并结合国际主流免税行业实践进行编制。其主要目的是：了解并归纳各级机构与业务部门对管理系统的主要功能需求和业务改进建议从管理系统实施的角度总结中免集团的核心业务流程及相关业务改进点通过定义核心业务流程和业务改进点来明确下一阶段系统选型的内容和基本要求而与此同时，我们在使用此流程文档时应该注意：基于发展的角度，本文档中的流程/业务改进设计具有一定的前瞻性，其并不等同于实际系统实施时的目标业务流程编制本流程文档的主要目的是为了确定下一阶段系统选型的内容和基本要求而并非进行整体的业务流程改进3目录财务管理的主要内容交易处理流程总账应付帐应收账固定资产库存成本门店零售财务管理预算控制资金管理成本与赢利分析财务管理对ERP系统的核心需求总结4本资料来源5财务管理的主要内容财务核算财务信息采集基于核算的财务分析财务管控/管理会计融资，投资与兼并独立财务运作业务财务集成票据流转总帐应收应付固定资产财务比率帐龄分析初步利润分析收入预算多维赢利分析成本精算与控制绩效考核资本预算融资计划兼并分析与决策财务公司对外提供服务现状短期目标中长期6交易处理记录流程（总账）利润/成本中心(财务管理结构)维护总帐科目表维护公司(财务管理实体)资料维护外币汇率维护FI1.5.1总帐基础设置财务部7交易处理流程（总账）-流程改进关键点问题1:问题：目前,公司对总账没有进行统一设置，管理不规范:公司资料维护：没有总公司、控股子公司信息的维护利润/成本中心维护：没有对各部门划分利润/成本中心总账科目表维护：总公司与控股子公司总账科目不统一、不具有长期稳定性外币汇率维护：每年确定一次记账汇率改进建议：公司资料维护：对总公司及控股子公司的名称、编码、会计期间、会计记账币种方面的维护利润/成本中心维护：需要系统支持，能将相应收益、费用按相应规则分摊到各中心总账科目表维护：对所有公司的会计科目进行统一（并能够满足实施新企业会计制度后的会计科目的应用）外币汇率维护：按照会计制度的要求确定记账汇率每月能够进行便捷的汇兑损益调整预期效果：在总账设置方面能够包含所有控股子公司，且具有一定统一性、稳定性、规范性8交易处理记录流程（总账）FI1.5.3分类帐自动接口财务部运行系统将应付帐内容自动接入到总帐功能中成功接入记入总帐生成转入的应付帐报告是改正错误否Accenture设计业务模块财务分类帐(应收,应付,库存,固定资产)总帐集成集成ERP系统备选流程9交易处理流程（总账）-流程改进关键点问题2:问题:应付账款、应收账款、固定资产、存货分类账均设有与总账的接口（按照Accenture设计）依据ERP系统的实际情况确定是否需要设置分类账、总账改进建议：不分设分类账与总账，采用集成的系统（需要决策）预期效果：账务系统与整个系统集成在一起10FI1.5.7期末结清程序财务部月结/年结确保所有明细帐已经记入总帐会计月结年结输入预备及审批日记帐分录流程进行计提分录输入预备及审批日记帐分录流程进行间接成本分摊计算外币科目汇兑损益结转损益类科目分录并过帐A确保完成月结生成年度会计报表生成年度合并会计报表关闭本会计年度开下一个会计年度年终调帐输入预备及审批日记帐分录流程进行年终调帐是否会计经理会计交易处理记录流程（总账）11交易处理流程（总账）-流程改进关键点问题3:问题:期末结账工作量大、不能满足有关要求无法每月计算外币科目汇兑损益，只能年终进行一次且工作量繁重上一期间的账务未结清，影响下一期间账务处理（尤其体现在年末）无法自动生成现金流量表、合并会计报表月中无法进行即时的会计报表预览改进建议：每月末计算外币科目汇兑损益每年设置12个基本会计期间，可根据实际需要设置额外的会计调整期间，以便年度审计调账不至影响下一年度账务处理工作自动生成资产负债表、损益表、现金流量表、合并会计报表随时进行即时的会计报表预览预期效果：便捷的期末生成所需会计报表和结账工作12交易处理流程（总账）-对系统的主要要求系统应提供灵活的总账基础信息设置，包括公司资料（含控股子公司），利润/成本中心资料，会计科目表和外币汇率等资料。在此基础上，系统可提供其他辅助资料，并为以后需要预留适当栏目系统应保证在账务核算及统计工作中涉及到的上述资料时，能够便捷地提取到上述信息系统应根据会计核算及相应制度的要求，对记账汇率进行及时、准确的维护系统在总账科目表相对稳定的基础上，保障以后业务发展对总账科目增加的要求（包括增加非免税行业会计科目）系统应支持多个业务实体在统一的操作平台上执行财务管理的职能系统应支持多个业务实体使用统一的会计科目表和财务核算方法系统应对各账务予以统一集成（总帐和分类帐）系统应对主文件中相关信息统一提供，例如：对于使用到客户的信息的应收账款、其他应收款、其他应付款等，集中、统一对应，保证客户信息的稳定如系统不能将相关信息集成，而使用分类账与总账分别管理，则系统应保证在有关数据转入、转出时的准确性系统应能够进行便捷的汇兑损益计算系统能够提供12个基本会计期间，可根据实际需要设置额外的会计调整期间，以便年度审计调账不至影响下一年度账务处理工作系统能够自动生成所需的资产负债表、损益表、现金流量表、合并会计报表系统能够随时生成会计报表预览13交易处理记录流程（应付账款）FI1.5.11应付基本信息维护银行及银行帐户维护供应商维护付款条件维护税务编码维护付款方法维护供应商分类维护财务部支付媒介维护14交易处理流程（应付账款）-流程改进关键点问题1:问题:没有固定、规范的应付基本信息维护只对银行汇兑、支票支付等付款方式具有统一的规范没有对多种付款条件、付款状态进行规范系统中没有对税务编码的维护没有对所有银行账户信息进行统一规范对供应商的了解需通过查阅协议，没有规范文件没有对应付账款进行账龄分析没有对应付未付款款项按照原因随时进行分类分析改进建议：提供多种付款方法的支持支持多种付款条件（包括现金折扣），系统提供应付款到期状态支持多种税率和计税方法支持多个银行账户维护对供应商的维护，要求各部门维护相关信息，在可能情况下，支付尽量通过供应商管理对应付账款进行账龄统计分析对应付未付款项随时根据原因进行分类分析预期效果：对应付账款进行及时、完整、准确的登记、统计分析15交易处理记录流程（应付账款）-直送门店流程（目前）门店外商营运部-采购营运部-物流财务部正本发票、装箱单(1套)正本发票（2套）、扣账单、装箱单、正本发票（或海关发票、搭运发票）、装箱单(1套)正本发票（2套）、外商扣账单、装箱单报关单发票复印件保存正本发票、装箱单匹配发票复印件、报关单采购订单匹配发票复印件、报关单正本发票（2套）、外商扣账单、装箱单、采购订单送交银行审核对有问题的报关单进行处理发票复印件、报关单审核通过正本发票、报关单、装箱单、采购订单（交给银行）正本发票、付汇单回联、外商扣账单、扣账单（用于做账）装订相应凭证复核；报财务部门领导、公司领导批准预付货款：外商发票（正本）、外商扣账单、报关单、核销单（交外管局用于核销）单据匹配：拆除发票复印件，换正本发票，分别匹配，打印付汇单、核销单有问题的报关单核销单（交外管局用于核销）扣张单、索赔单扣张单、索赔单16交易处理记录流程（应付账款）-付款记账流程（目前）付款记账单据中将包括：汇款回单、外商发票、货物索赔单、检验费扣账单、运杂费扣账单、佣金折扣单、样品折扣单如：外商发票金额：1000元；货物索赔单20元；检验费扣账单30元；运杂费扣账单50元；佣金折扣率6%，计60元；样品折扣35元；记账分录如下：

借：应付账款（发票号码计入摘要）1000应付账款（货物索赔）（扣账单号计入摘要）-20商品销售成本（佣金）-60

贷：其他应收款（检验费）（该外商）（扣账单号计入摘要）30其他应收款（运杂费）（该外商）（扣账单号计入摘要）50其他应付款（样品）（其他——暂不能确定门店）35银行存款80517交易处理流程（应付账款）-门店直送（建议目标流程）零售店中免业务部门中免财务部门供应商1.门店采购定单2.中免销售定单3.中免采购定单4.供应商发货/供应商发票4.供应商发票5.传真报关单6.中免采购定单收货8.中免销售定单发货5.传递报关单实物7.中免采购定单，报关单（7）应付项目（9）中免销售发票，应收项目9.通知发货（6）结转库存成本（8）结转销售成本注：采购业务中必须实现采购定单，实收货品和供应商发票的匹配18交易处理记录流程（应付账款）FI1.5.12应付/借记凭单录入发票类型财务部营运部及各部门收到供应商发票确认发票将发票的相关内容输入系统采购发票预付/预支员工业务费A通知供应商发票有问题发票是否正确签字申请付款各部门员工填写报销单提交报销单给部门经理审批是否批准将报销单输入系统修改报销单在报销单上签字批准付款员工部门经理B贷记凭证会计采购员/部门经理是否是19交易处理流程（应付账款）-流程改进关键点问题2:问题:目前对应付项目没有按流程一致性进行统一规范对采购商品付款、预付款、借记凭证、员工业务费支出分别执行各自流程改进建议：支持多种支付业务：正常的应付账款业务、预付业务、借记凭证、员工报销借记凭证：包括外商佣金。外商佣金采用与发票关联或其他处理方式（需要决策），流程不同能够支持不同采购物品（存货、固定资产、低值易耗品等）直接转向相应科目预期效果：对所有应付项目统一管理，执行统一流程，对相关单位均视同供应商管理20交易处理记录流程（应付账款）FI1.5.12供应商发票录入采购定单，收货单，供应商发票匹配是否匹配登记应付帐项调整库存调整当期成本索要新发票完全匹配小额差异较大/无法处理的差异ERP系统备选流程登记应付帐项后续借记或贷记事项21交易处理流程（应付账款）-流程改进关键点问题3:问题:采购商品登记应付账款不及时，对小额差异的处理不够及时、灵活目前采购商品的三单匹配工作由采购部门执行对报关单的管理影响采购商品的实物匹配以及付款的及时性目前存在只根据发票便进行付款的情况，财务管控机制尚待完善改进建议：明确供应商发票记帐的流程与基本前提要求，灵活处理记帐过程中可能产生的差异外商发票直接由财务部门接收，进行单据匹配工作（需要部分财务人员具备熟练的产品知识、一定的外语水平）对报关单进行严格的管理。要求门店报关后，先传真报关单至总公司，并在最短时间内邮寄回总公司，并对报关单状态随时进行统计仅对三单匹配过程中，大额差异情况返回营运部，供应商难以解决发票问题的计入当期库存或成本预期效果：及时有效的三单匹配，并登记应付账款22FI1.5.15付款程序运行付款选择要到期的发票/借记凭证/员工报销预支/预付手工选择发票/借记凭证/员工报销预支/预付系统还是手工选择应付款项系统手工打印付款款项清单是否批准付款修改选择付款的款项决定付款方式打印系统支票准备手工支票是否准备电汇文件A准备相应文件是否批准付款修改付款细节是否系统支票手工支票电汇会计会计会计经理财务部点算现金现金B交易处理记录流程（应付账款）23交易处理流程（应付账款）-流程改进关键点问题4:问题:对不经常发生、没有发生的支付方式系统没有提供流程支持对于信用证付款、商业汇票付款的支持付款单据中，供应商发票与报关单的匹配不唯一，个别情况导致系统检索统计数据不准确对付款期已到尚未收到报关单的发票，只能手工统计改进建议：对多种支付媒介进行管理（L/C等）对多种支付方式进行管理（E-payment）能够满足多张发票对应一张报关单或几张报关单能够对所有收到的外商发票，统计对应的报关单状态（尚未收回、报关单有错、已到付款期、已支付等）预期效果：满足目前支付方式的要求，同时能够满足未来将会采用的支付方式的要求24交易处理流程（应付账款）-流程改进关键点问题5:问题:手工报关单与供应商发票的匹配工作量大且易于出错目前匹配完全基于实物单据的手工对应，工作量大目前匹配工作由财务部执行，由于缺乏对整个采购过程的了解，工作效率比较低如果单据无法匹配或是丢失将直接导致无法对外商进行付款改进建议：利用ERP系统提供的附加功能或附加字段来管理报关单及其与外商发票的匹配关系加强实物单据的管理，避免单据的丢失按需调整实物单据匹配的过程，执行人或业务部门，提高工作效率预期效果：系统中保存报关单与外商发票的匹配关系提高报关单与供应商发票匹配的效率25交易处理流程（应付账款）-对系统的主要要求系统应设置相应主文件对应付账款的有关信息予以维护，并保证与其他相关信息（业务信息、账务处理信息）的衔接。不应少于前述几个方面，可提供其他辅助资料，并为以后需要预留适当栏目系统应支持对汇款、支票支付、信用证付款、银行本票付款、银行汇票付款、商业汇票付款、委托收款、托收承付（以后阶段可实现即可）等方式的付款系统应支持多币种支付的能力系统应支持付款环节有关税务的处理（针对国产品业务）系统应对供应商分类、供应商、银行账户等信息进行维护，可分为业务、财务两个层次，但关键栏目信息应统一，即保持稳定的对应关系系统应能够对应付账款进行账龄分析（账龄的设置可调整）系统应能够对应付账款是否到期进行统计；对到期应付账款按未支付的原因（报关单原因、发票原因、资金原因、其他原因）予以分类统计系统应能够对应付款项目（对外商的应付账款、对员工支付的费用项目等）执行统一的流程系统对采购过程发生的扣除项目（佣金、样品及未来的其他项目）进行相应的处理（冲减应付、库存），以确保与外商对账方面的需要系统应能够根据采购商品的性质，归入相应的科目（采购商品、固定资产、低值易耗品等）26交易处理记录流程（应收账款）FI1.5.21应收基本信息维护银行及银行户维护客户维护客户付款条件维护税务编码维护客户分类维护财务部催债通知文件维护27交易处理流程（应收账款）-流程改进关键点问题1:问题:没有对应收项目的统一、规范的维护系统无法满足对多种收款方式的支持缺乏催债通知应收账款设置明细账、台账、备查账，对账工作繁杂，对账不清生成账龄分析报告较繁琐改进建议：能够满足对目前及将会采用的付款方式的支持（商业汇票及其贴现的管理）实时的账龄统计分析对每个客户的欠款余额能够分解到具体的销售单编号预期效果：收款方式上具有一定前瞻性应收账款与客户的应付账款核对清晰28交易处理记录流程（应收账款）信用管理信用审核结果冻结维护信用记录销售时信用审核确定信用额度通过审核信用调整申请客户信息，销售预测/历史，应收款历史29交易处理流程（应收账款）-流程改进关键点问题2:问题:未进行有效的信用管理目前只进行总体信用额度的控制，难于控制个别客户的信用额度手工生成催债通知，效率比较低总体欠款额较高并呈上升趋势，资金占用大，财务风险高改进建议：明确信用管理体系，改进业务和财务部门在信用管理方面的配合。能够支持信用额度的确定根据应收账款情况生成三个层次的催债文件——月欠款表、催款信、应收款账龄报告能够对客户进行切实有效的信用管理，通过信用额度控制客户的订单，降低欠款预期效果：有效的信用管理30交易处理流程（应收账款）-库存商品销售（现状）匹配的销售单（3联）、出库单匹配监管费单（2联）对应销售单后加”J”匹配的销售单（3联）、出库单、监管费单（2联）开具销售发票、监管费发票拆单销售发票、销售单（2联）、监管费发票、监管费单（1联）销售发票、销售单、出库单、监管费发票、监管费单寄给免税店拆单销售发票、销售单出库单、监管费发票、监管费单借：其他应收款—门店（监管费）贷：其他应付款—配送中心（监管费）借：库存商品—发出商品贷：库存商品—配送中心借：应收账款贷：商品销售收入借：商品销售成本贷：库存商品—发出商品进口品1个月后系统自动生成国产品当月注：国产品均为当月开单，当月还款。借：应收账款贷：商品销售收入借：商品销售成本贷：库存商品—配送中心借：其他应收款—门店（监管费）贷：其他应付款—配送中心（监管费）31交易处理流程（应收账款）-库存商品销售（建议目标流程）门店采购请求销售定单信用审核确认库存和需求发货记帐销售发票应收帐项后续收款流程NNYY32匹配的销售单（3联）、外商发票匹配监管费单（2联）（仅限于北京地区免税店）对应销售单后加”J”匹配的销售单（3联）、外商发票开具销售发票拆单销售发票、销售单（2联）销售发票、销售单、外商发票寄给免税店拆单销售发票、销售单外商发票、监管费发票、监管费单借：库存商品—发出商品贷：应付账款借：应收账款贷：商品销售收入借：商品销售成本贷：库存商品—发出商品进口品当月或2个月后系统自动生成监管费仅限于北京地区免税店匹配的销售单（3联）、外商发票、监管费单（2联）开具销售发票、监管费发票销售发票、销售单（2联）、监管费发票、监管费单（1联）销售发票、销售单、外商发票、监管费发票、监管费单拆单外商发票销售发票、销售单借：其他应收款—北京地区免税店贷：其他应收款—周志毅进口品当月或2个月后国产品当月国产品当月注：国产品均为当月开单，当月还款。非北京地区北京地区借：应收账款贷：商品销售收入借：商品销售成本贷：库存商品—发出商品借：库存商品—发出商品贷：应付账款交易处理流程（应收账款）-门店直收（现状）33交易处理流程（应收账款）-门店直收（建议目标流程）零售店中免业务部门中免财务部门供应商1.门店采购定单2.中免销售定单3.中免采购定单4.供应商发货/供应商发票4.供应商发票5.传真报关单6.中免采购定单收货8.中免销售定单发货5.传递报关单实物7.中免采购定单，报关单（7）应付项目（9）中免销售发票，应收项目9.通知发货（6）结转库存成本（8）结转销售成本34交易处理流程（应收账款）-流程改进关键点问题3:问题:目前门店直送开销售单的依据是收到出库单和外商发票，并捏对，工作繁琐确认开具销售单的依据改进建议：分离商品采购与销售流程开具销售单应以收到出库单或免税店报关单传真为依据；若报关单传真的管理不能满足及时性的要求，可以采用收到外商发票为依据（需决策）销售发票日期的确定（需决策）预期效果：销售流程及单据的处理流畅、便捷符合会计准则的要求35FI1.5.24收款流程付款判断收款类型收取银行票据财务部客户收到银行进帐单

收到现金银行进帐单银行进帐单收款收据是否是针对客户发票收款将收款与发票关联是否电汇现金银行汇票B交易处理记录流程（应收账款）36交易处理流程（应收账款）-流程改进关键点问题4:问题:目前免税店还款有的不标明所偿还的销售单明细等原因造成对账不清免税店还款操作不规范不同币种的偿还，导致汇率问题，影响对账一笔欠款，分几次偿还，或以人民币偿还外币欠款，系统中无法区分清楚改进建议：利用系统规范免税店还款工作流程系统能够对不同币种还款等事项予以区分，以利于对账预期效果：与客户间账务清楚37交易处理流程（应收账款）-流程改进关键点问题5:问题:寄售品的管理比较松散，缺乏单独的商品管理和结算流程在寄售品管理上业务部门和财务部门缺乏更紧密的沟通与配合寄售品实物管理比较混乱，库存专项管理能力不足对寄售品财务结算流程缺乏明确的定义，容易引起和供应商及门店之间的结算错误改进建议：明确定义寄售品的实物管理和财务结算流程利用ERP系统提高对寄售业务的管理能力，减少人工作业提高准确性和工作效率预期效果：合理高效的寄售业务管理提高客户和供应商的满意程度38交易处理流程（应收账款）-流程改进关键点问题6:问题:海关监管费的分摊与结算复杂海关监管费的分摊与结算主要依赖手工进行，工作量比较大现有系统中缺乏对此类业务信息的跟踪和分析功能改进建议：结合ERP系统设计海关监管费的分摊与结算的业务流程利用ERP系统的业务处理能力提高海关监管费的分摊与结算工作的效率预期效果：更高效的海关监管费的分摊与结算业务39交易处理流程（应收账款）-对系统的主要要求系统应能够对应收款所需的资料进行维护，同时留有适当增、删信息的余地系统能够支持多种收款方式的处理，包括银行汇兑、支票收款、银行本票、银行汇票、商业汇票（包括贴现的处理）等系统能够对应收账款的收款、余额，按销售单号统计；对应收的监管费按照发票号或监管费单号进行统计，对账系统能够对应收账款进行便捷、及时、准确的账龄分析系统能够提供成熟的信用管理。包括两方面：一方面，在信用额度的确定上，能够提供最大程度的支持；另一方面，在信用控制方面，能够对销售订单进行信用方面的监控，定期维护相应层次的催款文件鉴于我公司目前不同部门开具销售单（机开）和销售发票（手工）的实际情况，要求系统能够对销售单和销售发票的开具日期进行维护（即满足内控管理的要求）。同时，能够支持日后极大系统能够支持应收账款的对账工作，并支持特殊事项的处理：包括以人民币偿还外币；一张销售单分几次偿还；预收账款的处理系统能够支持对寄售商品的管理，对寄售商品管理方面，能够做到业务系统与财务系统的统一系统能够支持对海关监管费的管理。目前海关监管费由配送中心、总公司代交，并向免税店收回。能够支持将监管费按照采购费用或经营费用进行核算，包括相应的费用分摊40交易处理记录流程（固定资产）FI1.5.31固定资产购置/基本信息维护固定资产存放地点维护固定资产折旧年限维护固定资产分类维护财务部指定会计文员固定资产购置/文件维护/更改描述A文件维护购置固定资产折旧方法维护各部门人力资源部行政组人员将固定资产的描述内容输入系统更改描述41交易处理流程（固定资产）-流程改进关键点问题1:问题:对固定资产的管理较为简单只能简单的按4大类，对固定资产进行管理折旧方法的维护单一对固定资产、折旧情况的统计分析难以做到改进建议：系统支持对固定资产类别、存放地点的维护，并可进行统计分析支持对多种折旧方法的维护能够按当年新采购、继续使用、当年报废等类别进行已提折旧的归类统计对在建工程进行全面、完整的维护预期效果：能够满足未来公司发展壮大后，对大量固定资产的核算及分析要求42交易处理流程（固定资产）-对系统的主要要求系统能够对固定资产相关信息进行维护系统能够对固定资产进行适当的分类管理系统对固定资产的折旧进行准确、及时的核算。能够对已记提的折旧进行统计分析系统在固定资产管理方面，能够满足对固定资产数量增加的要求系统能够对在建工程进行相应的核算（可在以后阶段开发该项功能），包括相应的借款利息的核算43交易处理记录流程（库存成本）会计权限区域维护商品有关财务属性部分的维护商品分类有关财务属性部分的维护成本结转方法维护FI1.5.41库存成本设置财务部44交易处理流程（库存成本）-流程改进关键点问题1:问题:公司库存总账与配送中心相比具有滞后性配送中心与公司库存总账间存在未达账项，集团总部不能及时获取实际库存信息总公司与各控股子公司库存商品结转方法不统一没有区分寄售商品与其他商品（要求营运部通知配送中心入库商品的情况）对样品和寄售品的专项管理能力不足库存管理和财务结算依赖于票据的流转，工作效率低且容易出差错改进建议：商品分类中具有财务属性部分的维护，从商品可连接总账科目支持多种库存商品结转方法随时保证配送中心与总公司库存总账的一致对寄售商品与其他商品分开核算分别样品与正品进行不同管理利用ERP系统的集成库存管理功能来提高库存管理能力预期效果：保障库存总账与配送中心账务实时一致，配送中心库存商品的分类管理清晰更高效，简便，准确的库存管理45交易处理流程（库存成本）-对系统的主要要求系统能够对存货所需信息进行相应维护系统能够支持财务部门对商品分类等业务信息的共享系统能够支持多种库存商品结转方法系统能够支持对寄售品、样品、正品的分别管理系统能够支持对库存进行库龄分析系统能够支持库存在最低库存量、最高库存量方面的管理：包括两方面：一方面，能够支持对最低库存量、最高库存量的确定；另一方面，能够支持对库存量的监控系统对库存账与总账进行集成，减少核对工作46交易处理记录流程（零售店采购记账流程）营销部财务部收到商品开具入库单三级账管理员报关单、外商发票入库单暂估入账收到中免公司开具的发票、销售单（黄、绿两联）报关单、外商发票存档(用于向海关报送有关统计报表)收到中免公司开具的发票、销售单（黄、绿两联）销售单绿联装订存档;发票和销售单黄联用于付款核对暂估入账金额与发票金额,调整账务47交易处理流程（零售店采购记账流程）-流程改进关键点问题1:问题:零售店分别使用业务系统和财务系统业务系统定期导入财务系统，导入过程会出现错误；系统导入后，业务方面更改数据，导致财务数据失真财务人员花费大量时间，对业务系统转入数据依据原始凭证进行核对因供应商（中免总公司）发票日期问题，导致暂估入账的时间太长（包括控股免税店和其他客户免税店）零售店对报关单管理不严（包括控股免税店和其他客户免税店）改进建议：业务系统与财务系统实现集成，信息即时传输在收到货物后，及时收到发票（依赖于总公司管理决策）（包括控股免税店和其他客户免税店）利用系统加强对报关单的管理，报关后及时传真并寄回总公司（包括控股免税店和其他客户免税店）鉴于零售店财务人员水平良莠不齐，尽量简化零售店人员的操作预期效果：总公司能够及时了解到零售店（包括控股免税店和其他客户免税店）收货情况；简捷、有效的系统48交易处理记录流程（零售店销售记账流程）财务部POS机POS机现款及交款单存放于营销部保险柜出纳人员根据POS机日销售表核对现款汇总日销售表,送交银行(北京市内店3天一交)日销售表;出纳交来的收款单汇总;银行回单记收入凭证(不分品种)汇总月销售表根据月汇总表记收入凭证(分大类),同时冲转日收入凭证汇总当月出库商品明细表结转当月商品销售成本(分大类)三级账管理员营销部注：不同免税店收入、成本的明细项目不同。但一般都分为有税、免税。49交易处理流程（零售店销售记账流程）-流程改进关键点问题2:问题:对商品销售情况统计分析较难，对销售收款、结转汇兑损益等核算不统一只能对销售商品按照二级账大类进行统计分析对零售收款按币种核算，是否结转汇兑损益较为随意（商品标价一般均为美元）成本结转手工输入改进建议：能够对商品进行较为灵活的分类统计分析满足对销售收款业务的核算并结转汇兑损益POS系统与账务系统数据转换的准确性监控收银人员收款的准确性成本结转自动转入，能够准确查询收入与成本的匹配情况预期效果：销售系统能够转入财务系统，财务人员能够即时进行销售、成本情况分析50交易处理流程（其它零售店财务管理事项）问题3:问题：其它零售店财务管理尚待改进的地方商品分类标准不统一，财务分析很难做到品类的级别，而即使做到也缺乏可供比较的基准数据目前的财务核算系统缺乏多币种同时记帐和自动结转汇兑损益的功能业务系统和财务系统缺乏集成，财务人员基本使用汇总数据进行手工凭证输入改进建议：在整个集团范围内统一商品分类标准，建立零售业务信息库改进/更新财务系统支持多币种同时记帐改进/更新财务系统以提供汇兑损益自动结转的能力提高业务系统和财务系统的集成性，避免数据的重复录入和详细业务信息在财务系统内的丢失预期效果：更精确高效的财务核算促进零售店财务部门职能由财务核算向财务管理的转变51交易处理流程（零售店）-对系统的主要要求系统应能够保证导入财务系统的数据的准确性系统应能够支持对报关单的管理系统应尽量保证操作上的简便系统应支持各项分析，包括与同行业（国内、国际）数据的对比；分析内容包括：应付账款分析、库存分析、资金分析等销售系统（POS）应能够支持多币钟收款的核算，支持销售汇率的维护并结转汇兑损益预算管理：系统能够对门店的预算执行情况进行随时监控应付账款管理：系统能够提供应付账款余额的构成情况（销售单号），对预付账款情况区分列示报表分析管理：系统能够按照零售店确定的分析报表统计基础数据佣金（导游）管理：市内店要求系统能够对佣金进行单独管理，并能够按照要求转入相应的科目多币种结算管理：能够对多币种结算确认收入等相关科目，结转汇兑损益多种销售方式的管理：系统能够提供买断、寄售、联营、出租柜台等销售方式的管理52预算控制-流程改进关键点公司战略短期经营目标历史经营数据提出预算目标各机构/部门上报预算销售预算采购预算费用预算投资预算批准销售预算批准采购预算批准费用预算批准投资预算形成整体预算预算执行与评估53预算控制-流程改进关键点问题1:问题：制定预算时基础数据的采集工作量大，预算调节不灵活历史的业务和财务信息分别保存在不同的系统中且往往存在差异现有财务系统不能很好支持财务预算的整个过程（预算生成，记录，分析，调整，评估等）改进建议：促进业务系统和财务系统的有机结合，提高业务信息和财务信息的共享能力寻找整个预算控制过程中的核心重点，从基础做起逐步提高预算控制能力改进信息系统对预算控制的支持预期效果（面向本阶段）：通过信息系统快速收集制定预算所需的基础数据通过信息系统来提高预算记录，分析和调整的能力54问题2:问题：难于及时了解预算实际使用状况，支出控制比较薄弱目前的预算信息保存在财务系统之外，实际使用状况的统计主要由手工进行各预算使用者/负责人难于及时掌握实际预算使用状况预算往往只作为一个单一的控制指标，对实际情况缺乏进一步的分析和比较为了配合已确定的预算，有支出延迟入帐情况发生改进建议：通过将预算控制和财务核算有机结合来迅速了解预算实际使用状况结合实际业务状况，加强预算控制的分析和比较能力规范财务核算制度，突破预算不可超越的传统思路预期效果（面向本阶段）：预算及预算使用状况的快速获取通过分析比较来了解差异产生的原因，为业务发展和决策提供支持预算控制-流程改进关键点55问题3:问题：预算控制手段比较单一，控制层级尚不完整预算控制体系（如成本中心，利润中心等）尚未完全建立预算主要依赖于手工控制，专项控制（如资产支出，具体人员费用）能力较弱改进建议：建立预算控制体系采用多种预算控制层级（部门，专项，个人等）预期效果（面向本阶段）：多层次按需的预算控制预算控制-流程改进关键点56预算控制-对系统的主要要求系统能够在两方面支持公司（包括控股子公司）对预算的管理：一方面，能够对预算的制定提供支持；另一方面，能够支持预算执行情况的监控系统能够与销售计划、采购计划以及绩效考核指标相联系系统能够支持随时对预算执行情况进行统计，能够从账务系统中提取数据系统应能够支持弹性预算、滚动预算57资金管理-流程改进关键点现有资金状况业务预测信息投资/融资计划其它计划中现金流入与流出税务结算税务/资金预测计划调整业务交易信息58资金管理-流程改进关键点问题1:问题：结合业务状况的短期资金预测比较困难，人工信息采集工作量大且准确性难于保证业务系统与财务系统分离导致信息共享困难目前业务和财务对销售成本和收入的确认存在时间差异现有信息系统在此方面的功能支持较弱，多币种同步预测工作量大改进建议：促进业务系统和财务系统的有机结合，提高业务信息和财务信息的共享能力明确财务核算制度，确保业务财务两方面计算标准的统一提高系统在短期资金预测方面的功能支持，避免大量的手工操作预期效果（面向本阶段）：短期资金预测能基于业务状况的动态变化获得快速更新显著降低短期资金预测中的人工工作，提高预测效率和准确性59资金管理-流程改进关键点问题2:问题：银行对帐主要依赖手工信息输入，工作量大且容易出错银行相关帐项繁多，手工输入工作量大且易于出错现有系统提供功能支持有限，自动匹配仅基于金额而缺乏其它关键信息比对现有系统中对帐方式缺乏灵活性，应对帐项只能导入一次改进建议：与相关银行进行业务改进探讨并评估自动对帐体系建立的时机与可行性采集除金额之外的关键信息（如支票号，电汇号等），避免同金额项目错误匹配在系统中提高应对帐项的改动与灵活导入能力预期效果（面向本阶段）：主要银行帐户有能力实现自动对帐功能（但依赖于银行的配合）银行对帐过程更灵活，简单和准确60资金管理-流程改进关键点问题3:问题：长短期投资管理能力相对较弱，缺乏系统的有力支持投资管理与分析主要依赖手工工作过高的应收帐款占用大量有效资金，影响短期投资活动缺乏公开市场投资回报与风险方面的基础信息，难于有效评估投资活动目前财务人员忙于核算工作，在财务管理方面有精力和能力两方面的欠缺改进建议：加速应收帐款回收，合理安排应付帐项，考虑短期投资机会提高信息系统对财务核算的支持能力，增加/改进系统中的投资管理功能进行必要的财务人员专业技能培训，提高业务处理能力及时采集市场信息，建立投资活动评估体系预期效果（面向未来）：综合投资管理能力的提升财务风险的减低，投资回报的增长财务人员专业技能的进步61资金管理-对系统的主要要求系统应能够对资金进行长期、中期、短期管理系统应将资金管理与预算、计划管理相统一系统应提供相对准确的资金短期收支计划（由相关部门人员输入资金收支预计）系统应提供便捷的银行对账功能系统应支持网上银行、网上报销业务（不在第一阶段实施）系统应确保资金管理方面对企业收款、采购、费用支出方面的监控系统应能够提供资金分析所需的数据资料62成本与赢利分析-流程改进关键点问题1:问题：销售收入和成本匹配由手工进行操作，分类统计能力存在不足销售收入和成本的匹配有赖于手工操作销售收入和成本目前只能根据最粗的商品大类进行划分且存在误差改进建议：建立销售收入和成本的自动匹配机制提高收入和成本统计的精确性通过业务/财务系统改进来提高分类商品收入/成本分析能力预期效果（面向本阶段）：实现销售收入和成本的自动匹配具备按需对商品进行分类并据此进行收入/成本分析能力63问题2:问题：间接成本分摊比较粗放，影响财务分析准确性间接成本分摊范围和方法并不明确，具体操作中存在一定困难现有系统缺乏实际的间接成本分摊支持，手工工作量过大改进建议：明确间接成本分摊范围和方法改进财务系统对间接成本分摊的支持能力预期效果（面向本阶段）：由系统支持的灵活高效的间接成本分摊能力成本与赢利分析-流程改进关键点64问题3:问题：赢利分析主要由手工进行，不能很好满足业务需求赢利分析依赖于手工进行，工作量大且往往并不准确缺乏多种角度/层次的赢利分析能力，与业务需求有差距改进建议：总结业务/财务分析需求，明确赢利分析的角度和层次提高业务/财务系统的业务信息共享与协作分析能力，由系统来提供高效的赢利分析工具预期效果（面向未来）：由系统支持赢利分析具备多角度/层次的赢利分析能力成本与赢利分析-流程改进关键点65成本与赢利分析-对系统的主要要求系统应能够提供收入与成本匹配情况表（即对商品的采购、销售等环节进行追踪）系统应能够对收入、成本的多种分析要求提供支持系统应能够支持对间接成本的分摊，并能够对分摊依据、标准进行维护系统能够支持盈利分析66财务管理对ERP系统的其它需求不同层次的管理人员(总裁、副总裁、总监、经理)在不同时期，能够以比较简单的方式定期（每天、每旬、每月、年终）查阅所需数据报表财务管理系统必须具备完善的操作权限管理以确保财务信息的安全性财务管理系统应具备与其它外部应用程序之间的数据交换能力（如Excel，金税系统和网上银行等）财务管理系统应包含预定意的基础报表并提供易于使用的报表开发工具来满足管理上的要求财务管理系统应兼容多种专用金融设备（如票据打印机等）财务管理系统应提供包括中文在内的多种操作界面语言（第14讲）考场作文开拓文路能力•分解层次(网友来稿)江苏省镇江中学陈乃香说明：本系列稿共24讲，20XX年1月6日开始在资源上连载【要义解说】文章主旨确立以后，就应该恰当地分解层次，使几个层次构成一个有机的整体，形成一篇完整的文章。如何分解层次主要取决于表现主旨的需要。【策略解读】一般说来，记人叙事的文章常按时间顺序分解层次，写景状物的文章常按时间顺序、空间顺序分解层次；说明文根据说明对象的特点，可按时间顺序、空间顺序或逻辑顺序分解层次；议论文主要根据“提出问题－—分析问题——解决问题”顺序来分解层次。当然，分解层次不是一层不变的固定模式，而应该富于变化。文章的层次，也常常有些外在的形式：1．小标题式。即围绕话题把一篇文章划分为几个相对独立的部分，再给它们加上一个简洁、恰当的小标题。如《世界改变了模样》四个小标题：寿命变“长”了、世界变“小”了、劳动变“轻”了、文明变“绿”了。2．序号式。序号式作文与小标题作文有相同的特点。序号可以是“一、二、三”，可以是“A、B、C”，也可以是“甲、乙、丙”……从全文看，序号式干净、明快；但从题目上看，却看不出文章内容，只是标明了层次与部分。有时序号式作文，也适用于叙述性文章，为故事情节的展开，提供了明晰的层次。3．总分式。如高考佳作《人生也是一张答卷》。开头：“人生就是一张答卷。它上面有选择题、填空题、判断题和问答题，但它又不同于一般的答卷。一般的答卷用手来书写，人生的答卷却要用行动来书写。”主体部分每段首句分别为：选择题是对人生进行正确的取舍，填空题是充实自己的人生，判断题是表明自己的人生态度，问答题是考验自己解决问题的能力。这份“试卷”设计得合理而且实在，每个人的人生都是不同的，这就意味着这份人生试卷的“答案是丰富多彩的”。分解层次，应追求作文美学的三个价值取向：一要匀称美。什么材料在前，什么材料在后，要合理安排；什么材料详写，什么材料略写，要通盘考虑。自然段是构成文章的基本单位，恰当划分自然段，自然就成为分解层次的基本要求。该分段处就分段，不要老是开头、正文、结尾“三段式”，这种老套的层次显得呆板。二要波澜美。文章内容应该有张有弛，有起有伏，如波如澜。只有这样才能使文章起伏错落，一波三折，吸引读者。三要圆合美。文章的开头与结尾要遥相照应，把开头描写的事物或提出的问题，在结尾处用各种方式加以深化或回答，给人首尾圆合的感觉。【例文解剖】话题：忙忙，不亦乐乎忙，是人生中一个个步骤，每个人所忙的事务不同，但是不能是碌碌无为地白忙，要忙就忙得精彩，忙得不亦乐乎。忙是问号。忙看似简单，但其中却大有学问。忙是人生中不可缺少的一部分，但是怎么才能忙出精彩，忙得不亦乐乎，却并不简单。人生如同一张地图，我们一直在自己的地图上行走，时不时我们眼前就出现一个十字路口，我们该向哪儿，面对那纵轴横轴相交的十字路口，我们该怎样选择?不急，静下心来分析一下，选择适合自己的坐标轴才是最重要的。忙就是如此，选择自己该忙的才能忙得有意义。忙是问号，这个问号一直提醒我们要忙得有意义，忙得不亦乐乎。忙是省略号。四季在有规律地进行着冷暖交替，大自然就一直按照这样的规律不停地忙，人们亦如此。为自己找一个目标，为目标而不停地忙，让这种忙一直忙下去。当目标已达成，那么再找一个目标，继续这样忙，就像省略号一样，毫无休止地忙下去，翻开历史的长卷，我们看到牛顿在忙着他的实验；爱迪生在忙着思考；徐霞客在忙着记载游玩；李时珍在忙着编写《本草纲目》。再看那位以笔为刀枪的充满着朝气与力量的文学泰斗鲁迅，他正忙着用他独有的刀和枪在不停地奋斗。忙是省略号，确定了一个目标那么就一直忙下去吧!这样的忙一定会忙出生命灵动的色彩。忙是惊叹号。世界上的人都在忙着自己的事，大自然亦如此，小蜜蜂在忙，以蜂蜜为回报。那么人呢?居里夫人的忙，以放射性元素的发现而得到了圆满的休止符；爱因斯坦在忙，以相对论的问世而画上了惊叹号；李白的忙，以那豪放的诗歌而有了很大的成功；张衡的忙，因为那地动仪的问世而让世人仰慕。每个人都应该有效率的忙，而不是整天碌碌无为地白忙。人生是有限的、短暂的，因此，每个人都应该在有限的生命里忙出属于他的惊叹号；都应在有限的生命里忙出他的人生精彩篇章。忙是万物、世界、人生中都不可缺少的一部分。作为这世上最高级动物的我们，我们在忙什么呢?我们要忙得有意义，有价值，我们要忙出属于我们的精彩。我们的忙不能永远是问号，而应是省略号和感叹号。忙就要忙得精彩，忙得不亦乐乎。解剖：本文将生活中的一句口头禅“忙得不亦乐乎”机智翻新，拟作标题，亮出一道美丽的风景。并据此展开述说，让人神清气爽。文章开篇扣题，亮出观点：忙，是人生中一个个步骤，不能碌碌无为地白忙，要忙就忙得精彩，忙得不亦乐乎。然后，作者分别用问号、省略号、惊叹号巧妙设喻，抓住这三种标点符号的特征，摆实事，讲道理，入情入理，入理入心。深刻地阐明人生忙，忙要像问号一样，经常问问自己，不能盲目，不能瞎忙，要忙得有意义；人生如四季一样是有规律的，要选准目标，像省略号一样，毫无休止地忙下去，忙出生命灵动的色彩；而人生有限，每个人都应有限的生命里忙出属于他的惊叹号，忙出人生精彩的篇章。结尾，作者用一个段落总结全文，照应开头，照应题目，有力收束。【精题解析】阅读下面的材料，根据要求作文。在一处地势十分险恶的峡谷，谷底奔腾着咆哮的急流，峡谷间有一座索桥，几根光秃秃、晃悠悠的铁索横在峡谷间，它是通过这个地方的唯一路径，这里经常有人因为失足而跌入深谷。有一天，有三个人来到了这里。一个聋子，一个瞎子，还有一个健康的人。聋子看看这座桥，很害怕，但是他听不到急流的声音，他用眼睛看着脚下步伐，很顺利地过去了。瞎子不知峡谷的险恶，他心平气和，十分稳妥地通过了。第三个人是健康人，一直犹豫不敢走这索桥，可是又没有其他路可走。于是，他十分紧张地硬着头皮走上索桥，到了桥中央，他看到脚下万丈深渊，云雾升腾，听到谷底急流咆哮，早已两腿颤颤，面如土色，一不小心跌下桥去。请就“不要把困难看得太明白”为话题写一篇文章。[注意]①所写内容必须在话题范围之内。试题引用的材料，考生在文章中可用也可不用。②立意自定。③文体自选。④题目自拟。⑤不少于800字。⑥不得抄袭。解析：有时候，把困难看得太明白，分析得太透彻，反而会被困难吓倒以至于阻拦我们前进的脚步。倒是那些未把困难完全看清楚而勇往直前的人，更容易达到终点。岗位竞聘申请书范文尊敬的公司领导、各位同事们：大家好!首先，借此机会感谢公司给予这次锻炼的机会，感谢公司各位领导和办公室几位主任对我的培养，感谢各位同事在工作、生活中给予的关心和帮助。我十分珍惜这次竞聘机会，希望能通过竞聘锻炼自己，提高自己。无论结果如何，我认为能够参与竞聘的过程本身就意义重大。下面我就自己的基本情况、对岗位的认识及今后工作大概设想向大家作以汇报：我今年xx岁，xx年毕业于xx学院，国际经贸专业，经济学学士学位。同年9月参加工作，先后在306讲解、市场策划、部门内勤、办公室秘书四个岗位工作过。今天我竞聘的岗位是市场部副经理。市场部副经理岗位是一个专业性较强，极具挑战性和创新性的岗位，结合岗位特点，我认为我符合岗位要求。1、具有一定的专业知识和工作热情。四年的专业知识学习，使我掌握了一定的营销知识并对营销工作产生了浓厚的兴趣。近两年的市场工作，又使我对所学知识进行了很好的实践。而且我平时注意对公司营销政策的学习，对公司营销方针和业务流程有一定的认识。加之，一年的文秘工作，使我具有了一定的文字功底，具备了较好的语言表达能力和分析问题、处理问题能力。不足的是，我尚年轻，没有足够的工作经验。但正是因为年轻，我喜爱有挑战性的工作，接受新事物较快，可塑性较强。2、为人坦诚、心态平和，容易赢得客户的好感与信任。在办公室工作，每天要面对很多繁琐的事务性工作和枯燥的文字材料，使我逐渐克服了心浮气躁的缺点。同时在与各级领导、各部门及同事相处过程中，使我学会了诚恳待人、谦虚谨慎，因此我始终坚持团结不特立独行，尊重权威不妄自菲薄，遇事懂得及时与人沟通，具有较强的团队协作能力。3、性格能动能静，动而不浮躁，静而不呆板。在306组和策划组的工作，我只有积极主动、敢于挑战、勤于思考、有足够的自信心才能做好工作，这样的岗位性质，培养了我较敏锐的洞察力和乐观、外向的性格。而内勤、文秘岗位，要求我必须甘于奉献、认真负责，能够吃苦耐劳，使我具有了较强的敬业精神和组织协调能力。工作岗位的巨大差异，极大地促进了我性格的形成，全面提升了我的综合素质。当然，我也有很多缺点，例如工作有时情绪化、偶尔有惰性，粗心大意、处理事情有时候不够果断、存在依赖心理等，我会在日后工作中努力克服，争取个人素养整体提升。如果这次竞聘成功，我将竭尽所能、虚心请教，积极协助部门经理做好各项工作，具体想法如下：1、积极发挥参谋和助手作用。副经理职责主要是协助经理工作。我愿全力配合经理，工作到位不越位，努力尽责不争功，特别是在核心问题上，处处尊重，维护经理的领导地位。在工作中，无论分管哪方面，都身先士卒，尽心尽力认真做好工作。2、尽快适应岗位转换。如果有幸进入市场部工作，我将尽快转换角色，适应工作岗位，适应市场变化，尽快熟悉业务知识，强化营销技能，通过加强自身业务学习，努力锻炼准确把握市场行情能力，为部门经理提供合理建议。3、积极开展品牌营销工作。在公司总体营销政策的指引下，在分管领导和部门经理的带领下，一是继续发扬成绩，保持电视、报纸、户外等方面的营销优势。同时，积极提升主题活动策划、网络营销、节庆营销、政治营销、事件营销市场信息调研等工作。二是切实发挥部门职能，配合做好公司品牌形象、整体形象宣传，加强华清池市场美誉度建设;三是注重营销专业人才培养，协助经理把市场部建设成专业、团结、进取型营销团队。今天，我是本着学习、锻炼、提高的目的来参加本次竞聘，如果组织选择了我，我会倾我所能，全力工作，不辜负公司厚望。如果不幸落聘，我也不会气馁，我将努力克服自身不足，继续为公司发展多做贡献。最后，我要说的是：青春因理想而激昂，人生因执着而铿锵。市场培训岗位竞聘书各位领导，各位同事：大家好!首先，感谢公司给我一个展示自我的平台，给我一次学习、锻炼自己的好机会。多年的销售与市场终端工作，培养了我勤于学习、养成了吃苦耐劳、踏实肯干的作风。这让我在之后的工作岗位上，始终能够保持平和端正的心态，尊重领导，团结同事，注重积累，能够虚心学习他人的长处，吸纳他人处理工作事务的好方法、好经验。能够积极主动履行工作职责，能够及时完成领导交办的其他工作任务。市场培训岗位思路：(一)口才1.本人语言颇具可欣赏性，同事和朋友常说与我交谈带来身心愉悦的感觉。2.能准确地表情达意。3.能顺利实现口语交际的目的。4.语句简练，不啰唆。5.表达真诚自然，不虚伪。(二)区域终端管理的经验本人来公司X年，其中大部分时间是做终端市场工作，根据自己的经验与以往做法，把自己的门店按一定的考核标准分成A、B、C几个等级，大部分的销量都来自我们的A，B类门店。这是我们的核心客户，销量好终端陈列必然重要。在终端市场我们抢占有利位置，破坏竞争对手物料，经典案例有XX年陵园西夜烧天音吊旗，天河城没收柜内机模，大战爱思德等等。(三)对培训人员心理的掌握除了做终端市场外，其实我也有做过培训的工作。平时对促销员口头的培训，也在XX年东莞，与移动厅促销员进行K700产品的培训和10年汕头蜂星店员培训U5产品功能。惠州旺达，鸿达促销员天语的培训。培训过程是一人独当一面去将产品作介绍，功能卖点的刷新，作详细描述。在培训过程中也有留意学员们的动态，是否留心听或开小差，如果分心我会考虑自己是否语言组积能力不足，还是产品知识自己未到位等等都要去考虑的。如果在培训过程中有学员分神，我会提出相应问题让学员回答，让众人留意他的表情，嘲笑他，让他在内心感觉害羞，从而专心听课。我在培训过程中喜欢相互互动，随时欢迎学员提出问题。在培训前还要准备一些小礼品，让表现好的学员得到奖励。(四)产品知识的掌握要有好的培训质量，必须先对产品知识有熟悉的掌握。我最深体会是天语U2产品的上市，居然连卖点都讲不出来，令我打击十分大。所以产品知识对我们来讲，是销售战争的武器，在战场上连枪都不知道怎样使用的士兵，肯定会死在敌人的枪林弹雨中。说真，我对手机的软件不是很熟悉，刚好公司有培训主任的职位竞聘，趁此机会，让自己对手机软件更进一步的认识，在学习中提高自己各方面的能力，在学习中提高个人演讲水平。市场培训目标:1.定期举行公司内部销售人员，促销员的培训，巩固产品知识。2.协助区域到零售系统或店面对营业员培训，推广公司产品知识。3.制作好培训调查问卷，让学员反馈培训质量和改善的地方。4.管理好公司促销员。逐步将现有促销员队伍向智能机团队方面打造，为公司将来对智能机销售团队的打造奠定基础。各位领导，各位同事，我作为公司一员，在公司学习、工作将近8年时间了，对公司有着深厚的情感，不管我这次竞聘的结果如何，不管今后处在哪个岗位，我都将一如既往地认真履行工作职责，并为之奉献自己的最大力量。在此，我真心祝愿公司能够打造一支团结协作，奋发向上的综合团队。我相信，只要全司员工上下一心，携手共进，公司一定会迎来更加光辉的明天。安全第一，在社会的企业或者学校等活动室，一定要注意安全，有关部门也要签订责任书明确自己的职责。下面是小编给大家带来的安全责任书范本，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧各部门安全生产目标责任书(一)生产部经理安全生产目标责任书一、生产管理部经理安全生产职责：1、认真贯彻安全第一，预防为主的安全生产方针，深化安全生产的双基工作;2、严格遵守国家及各级政府、主管部门制定的安全生产法律、法规并自觉接受监督;3、协助总经理处理生产部、安全部的管理工作;4、协助总经理工作，为总经理在生产系统管理、安全生产方面决策提供技术支持;5、根据公司发展需要，组织制定和完善生产系统安全生产管理制度;6、对生产区的安全生产工作负责，并监督、检查各车间安全生产工作的落实情况;7、参与制定公司《年度员工安全培训、教育计划》;并提出意见和建议;8、组织制定本部门《年度工作计划》，并对本部门计划执行情况进行监督、检查;9、协调处理车间操作作业、施工作业、维修作业等与安全相冲突的问题;10、参与各类事件、事故的调查及处理工作;11、组织并参与公司的风险控制、隐患治理、变更管理、危害分析等研究工作;12、参加安全工作会议，对公司的安全生产工作提出要求并做出部署。二、目标：1、所分管的部门无质量、安全、环保、职业健康安全事故。2、参加公司组织的重大节日和各类安全生产大检查活动达90%。3、按计划参加培训率达90%。4、按规定出席安全生产工作会议达90%。5、为安全生产提供资源及时率达100%。三、奖惩办法：1、年内公司将对以上目标进行考核，达到目标要求的，进行表彰奖励，达不到目标要求的，公司视情节给予处罚。2、自觉履行法定义务，完成年度目标，可评为安全生产工作先进个人。3、对未达标的个人，实行一票否决，公司给予取消其评比先进的资格。4、对于玩忽职守，工作不负责任造成一定后果的人员，公司将根据情节轻重严肃处理，直至追究刑事责任。5、因管理不力致使区域内存在的重大安全隐患不能及时整改或造成重大安全事故的，对有关责任人员按照国务院《关于特大安全事故行政责任追究的规定》给予行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。责任人签字：日期：总经理签字：日期：各部门安全生产目标责任书(二)销售部人员安全生产目标责任书一、业务部人员安全生产职责：1、认真贯彻安全第一，预防为主的安全生产方针，深化安全生产的双基工作;2、严格遵守国家及各级政府、主管部门制定的安全生产法律、法规并自觉接受监督;3、加强对相关方施加安全方面的影响，将公司安全方面的制度、规定向客户传达;4、积极参加公司组织的各类安全检查、培训工作，不断提高安全技能;5、提供产品的MSDS，传递给相关部门和客户;6、在与客户沟通过程中，注意就公司的安全、环保、职业健康规范和政策向客户介绍和解释。二、目标：1、安全、环保、职业健康安全零事故。2、按计划参加培训率达90%。3、部门办公区域危险源控制率100%。4、新产品MSDS传递及时率达100%。5、客户问询答复率100%。三、奖惩办法：1、年内公司将对以上目标进行考核，达到目标要求的，进行表彰奖励，达不到目标要求的，公司视情节给予处罚。2、自觉履行法定义务，完成年度目标，可评为安全生产工作先进个人。3、对未达标的个人，实行一票否决，公司给予取消其评比先进的资格。4、对于玩忽职守，工作不负责任造成一定后果的人员，公司将根据情节轻重严肃处理，直至追究刑事责任。5、因管理不力致使区域内存在的重大安全隐患不能及时整改或造成重大安全事故的，对有关责任人员按照国务院《关于特大安全事故行政责任追究的规定》给予行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。责任人签字：日期：部门主任签字：日期：各部门安全生产目标责任书(三)供应部人员安全生产目标责任书一、供应部人员安全生产职责：1、认真贯彻安全第一，预防为主的安全生产方针，深化安全生产的双基工作;2、严格遵守国家及各级政府、主管部门制定的安全生产法律、法规并自觉接受监督;3、加强对相关方施加安全方面的影响，将公司安全生产方面的制度、规定向客户传达;4、积极参加公司组织的各类安全检查、培训工作，不断提高安全技能。5、加强对材料库的管理工作，确保生产物资的安全与供应;6、做好应急材料的供应工作，对于紧急情况下的应急物资，应根据实际情况和需要从快进行采购，确保应急材料及时到位;对学校环保的建议书范文篇1亲爱的同学们：方寸绿地，滋润人心。当我们在绿树成荫的校园中漫步时，一定会感到心旷神怡;当我们在窗明桌净的教室中读书时，一定会更加全神贯注;当我们在整洁优雅的环境中学习时，一定会倍感心情舒畅。为了能够使我们的学习更舒心，生活更惬意，校园更和谐，我们特向全体在校生发出如下倡议：一、要爱护校园环境，不乱丢果皮、纸屑及废弃物。二、要爱护花草树木，不折枝，不摘花，不践踏草坪。三、要爱护公共设施，不损坏教室门窗、桌椅及教学设备。四、要维护公共秩序，不在公共场合大声喧哗，不制造噪音。五、要维护教室清洁，不在桌椅、墙体上乱涂乱画。六、要营造良好学习氛围，不在课堂上吃、喝东西，不随意出入教室。七、要树立大学生良好风貌，不吸烟，不说脏话，不随地吐痰。八、要养成节约习惯，不浪费水、电，不浪费粮食。让我们从自己做起，从现在做起，争做环保校园的先行者!使卫生不再是外在强加的约束，而是我们内化的自律;使环保不再是纯粹的理念，而是我们自觉的言行!让和谐优美的校园环境，因我们而更美好!对学校环保的建议书范文篇2亲爱的老师、同学们：我们的校园正在发生着日新月异的变化，当校园净化、绿化、美化直接作用于我们的学习、工作和生活环境之中，成为不可分割的一部分时，保护校园环境也就成为一种积极进取的精神风貌、健康向上的生活态度、学习和工作方式，它与严肃活泼的学术氛围、活跃向上的“绿色课堂”相媲美。学院校园洁净、环境优美、校风优良，这让我们每一位学子都感到无比的骄傲和自豪。学院不仅是我们温馨舒适的家园，更是展现我们风采和素质的重要场所。为使保护校园环境活动持久有效，为此我们向全院师生提出如下倡议：1、树立绿色文明观念，自觉关心环境状况，把个人环保行为视为个人文明修养的组成部分;2、提倡“弯腰精神”，随时拾起地面点滴垃圾，扔进垃圾筒里，确保地面洁净;3、爱护仪器、设备和公物，使设备始终保持完好状态，尽力减少损坏维修;4、节约用水，珍惜水资源，减少水污染;节约用电，做到人走灯灭，光线充足时不要开灯，避免“白昼灯”、“长明灯的情况发生，微机室电脑用后及时关机;5、严禁在校园公众场所吸烟，自觉远离烟草，倡导健康生活，营造无烟校园环境。6、爱惜餐厅食品，有序排队，文明用餐，倡导勤俭节约;7、爱护校园绿景，做到不践踏绿地草坪，不攀摘树枝花朵，不翻越绿化带，爱护花草树木。8、从我做起，号召全院同学树立环境意识，为创建绿色和谐校园出自己的一份力。9、净化语言环境，不说脏话、粗话，使用礼貌用语。自觉与不文明行为说再见，与不文明行为作斗争，成为保护环境的卫士。老师们、同学们，让我们从点滴做起，自我约束，相互检查。捡起一片垃圾，留下一方洁净，争做保护校园环境卫生的“绿色卫士”，为共建环境友好型的和谐校园而努力!对学校环保的建议书范文篇3尊敬的老师亲爱的同学们：大家好!又是一个春天的到来，校园的草木欣欣向荣，放眼望去绿油油的一片。绿色是大自然赐给我们的宝贵财富，人人都希望有一个美好的家园，当我们在绿树成荫的校园中漫步，一定会感到心旷神怡。