2023年申报金税三期操作流程图(五篇)

第页共页2023年申报金税三期操作流程图(五篇)申报金税三期操作流程图篇一一、外管证业务(测试通过)1.外管证开具外出经营证明开具[证明受理岗]2.报验外埠纳税人报验登记[税务登记岗]考前须知：假如识别号为省外纳税人，系统默认可以继续操作。3.工程登记(1)建筑业工程登记及变更[税务登记岗](2)不动产工程登记及变更[税务登记岗]4.____(1)建筑业代开建筑业统一发票代开申请[发票代开岗](2)不动产代开销售不动产统一发票代开申请[发票代开岗](3)通用代开通用机打发票代开申请[发票代开岗]5.外管证核销(1)经营地税务机关:第一步:进展外出经营活动情况申报[登记初审岗]第二步:注销建筑业或不动产工程[税务登记岗](2)注册地税务机关:外管证核销外出经营证明核销[证明受理岗]二、票证结报缴销〔测试通过〕1．用票人结报缴销〔用票人结报缴销〔系统内〕[税款征收岗]〕考前须知：〔1〕用票人将已开过的所有票证进展结报；〔2〕〔非电子凭证〕有现金票证的必须进展以下操作a现金汇总，b缴款书上解销号[税款征收岗]〔3〕查看信息是否正确，如正确____保存，再____提交。信息会传到票证管理员进展审核2．票证管理员：〔1〕进入系统后，屏幕右下角会弹出提示信息，查看提示信息进入票证缴销界面。〔2〕忘记____提示信息，也可以选择“审核税收票证结报缴销”菜单进展操作。〔3〕保存〔4〕审批〔5〕审批后发现结报信息错误的，可以____“撤销结报”菜单，进展作废处理，作废后结报信息自动返到用票人那里。三、财务会计制度备案〔1〕____“财务会计制度备案[报备受理岗]”菜单进入〔2〕考前须知：a如已有备案信息，先删除，再增加。b报送财务报表种类也在这个界面里增加。c财务制度有效期不用填。四、三方协议考前须知：a行政区划选到市即可，不要选到区。b保存后自动生成协议编号。五、非正常户解除考前须知：a输入识别号回车，保存、解除即可。b假如需要处分走“税收〔规费〕违法行为登记”流程。六、企业所得税征收方式认定1．____“企业所得税核定〔依申请〕”2．审批流程：管理员—所长—税政—主管局长—管理员进展公示—完毕。七、____查帐征收与核定征收考前须知：企业所得税不选子目系统默认为查证征收，按25%选到子目按核定征收，按2.5%八、通用申报说明考前须知1.房地产企业不能增加税种；2．房地产或建筑业假如有工程可以____“工程提取”来获取税种信息，但必须采集工程金额，金额可以在申报时更改。3．假如征收土地增值税，必须通过工程提取，不能添加。九、票证领用1．用票人存在已开具未结报的票证，系统会制止票证管理员发放票证。2．三代单位假如需要领用税收票证，票证管理员首先要核定用票人。3．可以人为调整票证出库顺序，通过“票证库存优先级管理”调整出库顺序，数字越大，越优先出库。4．票证管理员不能设为用票人。十、简易处分1．____“税收〔规费〕违法行为登记”进入，登记后“保存”，再____“推送”，推送给自己。2．在首页“代办业务”中找到并翻开此信息：〔1〕在界面左侧选择责令限期改正，右侧会带出责令限期改正通知书内容。填写完毕后保存。〔2〕____“文书送达”输入信息〔3〕____“送达文书销号”〔4〕____“责令限期改正通知书销号”〔5〕推送推送给自己3．在首页“在办业务”中找到并翻开此信息〔1〕此时左侧界面，“责令限期改正”上方有个对钩，〔表示前期操作正确〕〔2〕在左侧界面____“简易处分”〔3〕上方菜单项选择择“启动流程”〔4〕右侧输入陈述信息。〔5〕右侧输入处分决定〔6〕右侧“文书送达”和“回证销号”〔7〕刷新或从新登陆〔8〕左侧简易申报上方出现“对钩”〔表示操作正确〕4．罚款征收办税效劳厅从“一般征收开票”征收税款5．本流程完毕。十一、委托代征1．选择委托代征协议签订[税务登记岗]菜单〔1〕内容根本上全部填写〔2〕保存成功自动生成协议号〔3〕启动税费种认定流程〔4〕首页代办业务进入税费种认定，增加委托代征税种。2．税收票证管理员核定三代单位为用票人。选择核定用票人[税收票证管理岗]菜单，____“新增”核定票种。3．票证发放：选择三代单位，选择纳税人。4．委托代征申报〔1〕填写或导入委托代征明细报告表〔2〕自动生成委托代征报告〔3〕____功能树，选择税务收现报告考前须知：填写正确的票种，票号，方案好每张税票的行数。5．现金完税凭证汇总，打印缴款书给企业进帐。考前须知：选择委托代征汇总。6．票证结报缴销[系统外]〔同票证缴销，特殊之处是输入税款〕十二、总包与分包1．有总分包业务的纳税人开发票，系统中总包和分包必须进展工程登记；2．最好总包先做工程登记，在做分包工程登记，在工程工程根本信息的承包方式选择“分承包”；在工程工程其他信息中上一级发包情况，增加总包方信息保存即可。系统会自动对总包工程登记和分包工程进展关联。3．分包____，收款方是否为分包人选择“是”，选择对应的工程编号。4．总包____，收款方是否为分包人选择“否”，选择对应的工程编号。〔1〕应税工程信息中输入开票金额，可扣除收入额输入分包开票金额进展扣除；金额不能大于分包已开票金额，分包没开票输入金额无效。〔2〕应纳税款信息中选择征收品目，系统带出税种。但不一定带全，请核对。允许扣除金额里输入正确的扣除金额。____流程有待优化：1.太费事2.开总包发票应自动带出分包的税款信息；3.没有剩余合同金额。十三、发票领用〔外来户〕〔测试通过〕1.报验登记2.所长管户分配3.税费种认定〔可以启动调查巡查流程〕4.票种核定，保存、推送给自己5.首页-代办业务中____票种核定信息，假如选择发票担保，保存推送后代办事项中会出现两条信息〔1〕担保申请〔2〕票种核定6.先操作担保申请，里面的信息支持人工录入，没有强迫校验。7.再____“票种核定信息‘保存推送给票管所。8.票管所保存推送给主管局长9.主管局长保存推送给专管员10.专管员代办业务____“票种核定“进展如下操作：〔1〕发放领购薄〔2〕打印根本信息〔3〕打印明细信息〔4〕保存推送11.办税效劳厅出____。十四、退〔抵〕税〔测试通过〕前提条件：1.账户备案成功；2.税款已经上解入库销号流程：1.发起人录入退抵税信息；保存-推送—税收管理员____查询，查询到纳税人的税票信息。2.税收管理员保存推送—所长3.所长保存—推送—两个选项〔1〕政策性退税推送到税政科〔2〕一般性退税推送到征管科4.征管科或税政科保存—推送—主管局长5.主管局长保存推送到发起人。6.发起人先打印《受理退税通知书》；再推送完毕7.计财科打印《税收退还书》送人民银行。8.完毕。十五、一般处分1．____“税收〔规费〕违法行为登记”进入，登记后“保存”，再____“推送”，推送给自己。6．在首页“代办业务”中找到并翻开此信息：〔1〕在界面左侧选择责令限期改正，右侧会带出责令限期改正通知书内容。____责令限期改正，系统提示“是否启动新流程”选择“是”，系统弹出责令限期改正页面。填写完毕后保存。〔2〕____“文书送达”在识别号处____“回车键”带出纳税人名称，____查询，选择相关记录，____保存，跳转到销号〔3〕输入，选择记录，____“销号”〔4〕在办业务中选择责令限期改正〔5〕输入销号日期等，____“销号”进展责令限期改正通知书销号。〔6〕系统提示“限期内未改正，可以进展一般处分或停供票”〔7〕推送默认推送给自己7．在首页“在办业务”中找到“违法行为处理”记录并翻开此信息〔1〕此时左侧界面，“责令限期改正”上方有个对钩，〔表示前期操作正确〕〔2〕在左侧界面____“一般处分”，系统提示“是否启动新流程”选择“是”，系统弹出一般程序处分页面。在二级菜单项选择择“行政事项告知书”录入告知书内容，保存二级菜单，文书送达选择记录保存跳到销号界面，查询--录入信息____销号〔3〕在办业务，选择“一般程序处分决定处理-审批”行政告知书〔4〕陈述申辩笔录保存〔5〕在办业务，选择“一般程序处分决定处理-审批”--输入信息—保存-推送到法规科〔6〕法规科代办业务，一般程序处分决定处理-审批〔区县局〕-保存—推送到管理员〔7〕管理员，代办业务____一般程序处分决定处理-制作〔一般处分〕保存—推送—主管局长〔8〕一般程序处分决定处理-终审〔区县局〕保存—推送管理员〔9〕管理员，代办业务____一般程序处分决定处理—执行，文书送达、文书销号〔10〕办税效劳厅，一般征收开票征收罚款〔11〕管理员，在办业务代办业务____一般程序处分决定处理—执行，录入信息保存-推送-完毕〔12〕假如不对纳税人进展其他处分，管理员在代办业务____税收规费违法行为处理-税收〔规费〕违法行为处理，推送-推送给自己。〔这时右侧一般处分上面也出现了对勾〕〔13〕在办业务中____税收规费违法行为处理-税收〔规费〕违法行为处理终结，保存—推送〔14〕完毕。总结：测试罚款3000元的流程：管理员〔登记-责令-送达-回证销号-责令销号-告知-送达-销号-陈述-保存〕—法规科—主管局长—管理员〔决定书文书送达—销号〕办税效劳厅〔征收罚款〕管理员〔完毕一般处分流程的操作〕十六、不予加收滞纳金前提条件：〔1〕符合不加收滞纳金政策。〔2〕已申报，并带有滞纳金1.办税效劳厅录入不予加收滞纳金确认信息。保存-推送给管理员2.管理员保存--推送给所长征管科主管局长大厅。3.大厅进展一般征收开票。十七、企业所得税征收方式认定〔核定征收〕1.管理员选择企业所得税核定〔依申请〕菜单2.输入正确内容，注意收入选择合格，本钱费用不合格，其他选择合格，正确行业。3.保存—推送—所长—税政—主管局长—管理员4.管理员〔1〕企业所得税核定公示〔2〕代办业务保存-推送-完毕考前须知：核定征收从审批完毕的当月执行。申报金税三期操作流程图篇二申报类常用业务操作手册目录第1章申报31.1一般申报31.1.1营业税申报31.1.2居民企业〔查账征收〕企业所得税月〔季〕度申报51.1.3居民企业〔查账征收〕企业所得税申报81.1.4居民企业〔核定征收〕企业所得税月〔季〕度及申报111.1.5关联业务往来报告申报141.1.6居民企业清算企业所得税申报161.1.7耕地占用税申报181.1.8土地增值税预缴201.1.9土地增值税清算231.1.10资税申报261.2简易申报281.2.1简易申报281.3申报错误更正和申报作废311.3.1申报错误更正311.3.2申报作废361.4催报处理401/491.4.1催报处理401.5资料报送与信息采集431.5.1企业会计准那么〔一般企业〕财务报表报送与信息采集431.6税收减免备案受理471.6.1税收减免备案受理472/49第1章申报1.1一般申报1.1.1营业税申报1.1.1.1业务流程税务登记营业税税费种认定营业税申报1.1.1.2操作步骤1.进入方式：1〕【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【营业税申报】进入统一受理界面。2〕在搜索栏输入“营业税申报”可快速查找。2.输入纳税人识别号，按回车弹带出纳税人信息。勾选附送材料，____【下一步】，进入详细操作界面。/493.翻开附表树，____要录入的附表，录入附表数据，完成后，____【确定】。4.录入附表“运输业申报表”录入数据，____【确定】。数据返回主表。5.系统自动计算出本期应纳税税额。6.系统自动带出附加税费。/491.1.1.3考前须知1.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等，否那么系统给与提示。3.只有认定税费种时认定了附加税费才可以自动带出。1.1.2居民企业〔查账征收〕企业所得税月〔季〕度申报1.1.2.1业务流程税务登记—税费种认定—居民企业〔查账征收〕企业所得税月〔季〕度申报1.1.2.2操作步骤1.进入方式：1〕【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【企业所得税申报】—【居民企业〔查账征收〕企业所得税月〔季〕度申报】，____菜单进入统一受理界面。2〕在搜索栏输入关键字，进展模糊查询。/492.输入“纳税人识别号”，回车，系统带出纳税人，勾选相应的附送资料，____【下一步】钮按钮，进入申报页面。3.确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。选择申报类型，一般情况下选择“正常申报”，假如存在自查补报通知书，那么申报类型选择“自查补报”，弹出“纳税评估自查补报通知书”，____【确定】。/494.____左上角的“附表树”，____进入“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息”，录入“总机构情况”和“分支机构情况”〔分支机构情况可进展增删行〕，录入完成后____【确定】按钮，将信息汇总到主表。5.可手工录入数据，也可以____主表页面下方【导入】按钮，把已有的xml数据文件，导入系统。____主表下方【保存】按钮，系统提示保存成功，是否进展征收开票，____【是】，转向征收开票流程，____【否】，完毕本流程。1.1.2.3考前须知1.纳税人在进展居民企业〔查账征收〕企业所得税月〔季〕度申报前，必须先做设立税务登记.企业所得税税种认定。2.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。3.假如纳税人是总分机构，那么需要填写总分支机构情况附表，填写完毕附表信息会回写到主表。〔目前总分机构取的是税务登记的信息，没有取汇总〔合并〕纳税企业信息备案数据，在进展分支机构情况录入时，计算错误，和主表也无关系〕/494.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等，否那么系统给与提示。5.“累计金额”局部的数据是通过与上期数据累计而来的；6.在金税三期和ds3.0申报表区别，在三期中法定税率25%永远不会变，如有小型微利企业或者西部大开发优惠时，直接计算填列在“减免所得税额”栏中。7.在申报当期所得税时，必需要确保上期或以前纳税期的企业所得税已申报。8.进入申报表，如所属时间有误无法填列，必须修改所属时间止，系统才会刷新申报表。〔待优化〕。1.1.3居民企业〔查账征收〕企业所得税申报1.1.3.1业务流程税务登记—税费种认定—居民企业〔查账征收〕企业所得税月〔季〕度申报1.1.3.2操作步骤1.进入方式：1〕【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【企业所得税申报】—【居民企业〔查账征收〕企业所得税申报】，____菜单进入统一受理界面。2〕在搜索栏输入关键字，进展模糊查询。2.输入“纳税人识别号”，回车，系统带出纳税人，勾选相应的附送资8/49料，____【下一步】按钮，进入申报页面。3.申报类型，一般情况下选择“正常申报”，假如存在自查补报通知书，那么申报类型选择“自查补报”，弹出“纳税评估自查补报通知书”，____【确定】。/494.在“附表树”中选择各个附表，录入附表数据后，____【确定】按钮。5.可手工录入数据，也可以____主页面下方【导入】按钮，把已有的xml数据文件，导入系统。录入数据完成后，____主表页面的【保存】按钮，系统提示保存成功，本流程完毕。1.1.3.3考前须知1.纳税人在进展居民企业〔查账征收〕企业所得税申报前，必须先做设立税务登记.企业所得税税种认定。2.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。3.假如纳税人是总分机构，那么需要填写总分支机构情况附表，填写完毕附表信息会回写到主表。〔目前总分机构取的是税务登记的信息，没有取汇总〔合并〕纳税企业信息备案数据，在进展分支机构情况录入时，计算错误，和主表也无关系〕4.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等，否那么系统给与提示。5.在金税三期和ds3.0申报表区别，在三期中法定税率25%永远不会变，如有小型微利企业或者西部大开发优惠时，直接计算填列在“减免所得税额”栏中。6.在申报当期所得税时，必需要确保上期或以前纳税期的企业所得税已申报。7.进入申报表，如所属时间有误无法填列，必须修改所属时间止，系统才会刷新10/49申报表。〔待优化〕。8.可以通过涉税通-企业版生成xml文件导入申报。9.在填列申报表附表时，会提示未翻开附表三和附表八，直接____确定跳过。1.1.4居民企业〔核定征收〕企业所得税月〔季〕度及申报1.1.4.1业务流程税务登记—税费种认定—企业所得税核定〔依职权〕或〔依申请〕--居民企业〔核定征收〕企业所得税月〔季〕度及申报1.1.4.2操作步骤1.进入方式：1〕【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【企业所得税申报】—【居民企业〔核定征收〕月季度及申报】，进入统一受理界面，____菜单进入统一受理界面。2〕在搜索栏输入关键字，进展模糊查询。2.输入“纳税人识别号”，回车，系统带出纳税人根底信息，____【下一步】按钮。/493.进入申报页面，录入，选择申报类型，一般情况下选择“正常申报”，假如存在自查补报通知书，那么申报类型选择“自查补报”，弹出“纳税评估自查补报通知书”，选择信息，____【确定】。录入申报信息后，____【保存】按钮。4.录入申报表信息。可手工录入数据，也可以____页面下方【导入】按钮，把已12/49有的xml数据文件，导入系统。数据录入完成，____页面下方【保存】按钮。保存成功，____【确定】，系统提示是否进展征收开票，____【是】进入征收开票流程，____【否】完毕本流程。1.1.4.3考前须知1.纳税人在进展居民企业〔核定征收〕企业所得税月〔季〕及申报前，必须先做设立税务登记.企业所得税税种认定-核定企业所得税相关流程。2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等，否那么系统给与提示。3.在金税三期和ds3.0申报表区别，在三期中法定税率25%永远不会变，如有小型微利企业或者西部大开发优惠时，直接计算填列在“减免所得税额”栏中。4.在申报当期所得税时，必需要确保上期或以前纳税期的企业所得税已申报。5.进入申报表，如所属时间有误无法填列，必须修改所属时间止，系统才会刷新申报表。〔待优化〕。6.可以通过涉税通-企业版生成xml文件导入申报。7.核定征收企业所得税月季度和申报是同一张申报表，只需修改所属时间即可。/491.1.5关联业务往来报告申报1.1.5.1业务流程税务登记—税费种认定—企业所得税申报--关联业务往来报告申报1.1.5.2操作步骤1.进入方式：1〕【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【关联业务往来报告申报】，____红框中的菜单进入统一受理界面。2〕在搜索栏输入关键字，进展模糊查询。2.输入纳税人识别号，系统自动带出纳税人根本信息后，____【下一步】按钮。3.在报告表信息区中，录入根本信息，左上角是附表树，____展开后，可以选择14/49附表。4.可手工录入数据，也可____页面下方【导入】按钮，将已有的xml数据文件，导入申报表。____附表树，填写附表数据，填写完成【确定】按钮保存，全部录入完毕后，返回主表，____主表页面上的【保存】按钮，保存所有数据。系统提示保存成功。附表一关联关系表：1.1.5.3考前须知纳税人完成同属期居民企业或非居民企业所得税申报之后才能进展关联业务往来报告申报。/491.1.6居民企业清算企业所得税申报1.1.6.1业务流程税务登记—税费种认定—注销申请企业所得税申报--居民企业清算企业所得税申报1.1.6.2操作步骤1.进入方式：1〕【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【企业所得税申报】—【居民企业清算企业所得税申报】，进入统一受理界面，____菜单进入统一受理界面。2〕在搜索栏输入关键字，进展模糊查询。2.在统一受理界面，录入纳税人识别号，系统自动带出纳税人根本信息后，____【下一步】按钮。/493.进入申报页面，录入申报表信息，可手工录入数据，也可____页面下方【导入】按钮，将已有的xml数据文件，导入申报表。附表输入完后____【确定】按钮保存，主附表全部录入完成后，____主表页面的【保存】按钮保存整个申报表信息。附表一：资产处置损益明细表/491.1.6.3考前须知1.在做清算时候需要完成月季度及年报，假如中间清算的，纳税人需要做注销税务登记第一步才能完成年报。2.清算完成后，需要纳税人继续完成注销登记。1.1.7耕地占用税申报1.1.7.1业务流程进展耕地占用税的纳税申报在金三中的流程为：耕地占用税申报1.1.7.2操作步骤1.进入方式：1〕【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【耕地占用税申报】，____菜单进入统一受理界面。2〕在搜索栏输入关键字，进展模糊查询。/492.在统一受理界面，录入纳税人识别号，回车，系统自动带出纳税人根本信息后，____【下一步】按钮。/493.输入申报信息，确认无误后，____【保存】按钮。1.1.7.3考前须知1.纳税人在进展耕地占用税申报前，必须先做设立税务登记.耕地占用税税税种认定。2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.已缴税额等，否那么系统给与提示，不允许录入数据。1.1.8土地增值税预缴1.1.8.1业务流程土地增值税预缴在金税三期中的业务流程为：土地情况登记——不动产工程登记——分工程通用申报——一般征收开票。1.1.8.2操作步骤1．土地情况登记略。2.不动产工程登记略。/493.分工程通用申报参与者通过分工程通用申报菜单翻开分工程通用申报统一受理界面，输入纳税人识别号回车带出纳税人信息，____下一步，系统跳转到分工程通用申报申报界面，____增加行，将税标志选择成不动产工程编号，系统自动弹出该纳税人所拥有的不动产工程信息让参与者选择，确认不动产工程信息后，将征收工程选择为土地增值税，再新增一行土地增值税，将不动产工程选择为另外的一个不动产工程，录入收入总额后____保存，形成分工程通用申报数据。后续土地增值税清算时，可以分工程提取出土地增值税预缴的税款信息。/494.一般征收开票略。1.1.8.3考前须知1.土地情况登记略。2.不动产工程登记略。3.分工程通用申报/49〔1〕用分工程通用申报实现土地增值税预缴的前提条件是该纳税人拥有不动产工程信息，有土地增值税的税费种认定信息；〔2〕分工程通用申报完成土地增值税预缴后，可以在土地增值税清算时按工程编号提取出预缴的税款信息。4.一般征收开票略。1.1.9土地增值税清算土地增值税清算是指纳税人在符合土地增值税清算条件后，按照税收法律、法规及土地增值税有关政策规定，计算房地产开发工程应缴纳的土地增值税税额，并填写《土地增值税清算申报表》，向主管税务机关提供有关资料，办理土地增值税清算手续，结清该房地产工程应缴纳土地增值税税款的行为。1.1.9.1业务流程土地增值税清算在金税三期中的业务流程为：土地增值税预缴——土地增值税清算——一般征收开票。1.1.9.2操作步骤1.土地增值税预缴略。2.土地增值税清算参与者通过土地增值税清算菜单翻开土地增值税清算统一受理界面，输入纳税人识别号回车带出纳税人信息，____下一步，系统跳转到土地增值税清算申报界面，双击不动产工程编号，弹出该纳税人所拥有的不动产工程列表，选择要清算的不动产工程，将不动产工程编号带回主表页面，选择要清算的应税产品名称〔征收品目名称〕，填写附表后，系统自动将附表数据经过计算后带到主表页面，并将要清算的不动产工程、征收品目以前预缴的税额也自动带出，保存后开启工23/49作流，审批通过后，可以打印清算通知书，此时产生应征信息。/493.一般征收开票略/491.1.9.3考前须知1.土地增值税预缴略。2.土地增值税清算〔1〕土地增值税清算的前提条件是该纳税人拥有不动产工程信息，有土地增值税的税费种认定信息；〔2〕分工程通用申报完成土地增值税预缴后，可以在土地增值税清算时按工程编号、征收品目提取出预缴的税款信息。〔3〕土地增值税清算重复申报的监控判断条件为：不动产工程编号、征收品目代码。〔4〕审批通过后才会产生应征信息，才可以去一般征收开票中提取出来土地增值税清算申报清算出来的税款。〔5〕清算出来的税款的缴款期限为清算通知书打印日期后15天。3.一般征收开票略。1.1.10资税申报在中华人民共和国境内开采应税矿产品或者消费盐的单位和个人，为资税的纳税义务人，应当按照规定缴纳资税。资税纳税人的纳税期限为一日.三日.五日.十日.十五日或者一个月，由主管税务机关根据实际情况详细核定。不能按固定期限计算纳税的，可以按次计算纳税。1.1.10.1业务流程资税申报在金三中的业务流程为：资税申报/491.1.10.2操作步骤1．进入方式：1〕【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【资税申报】，____菜单进入统一受理界面。2〕在搜索栏输入关键字，进展模糊查询。2.统一受理界面，输入纳税人识别号，回车，带出纳税人信息。勾选附送材料。____【下一步】按钮，进入详细申报页面。3.选择所属日期和申报类型。根据计税方式不同，填写受理页面不同区域数据。/494.系统自动监控录入数据。假如纳税人不存在减免税额，填写“减免税额”栏时，系统提示，纳税人不具有减免税额资格，____【确定】按钮，强迫重新录入数据。假如本期已缴税额录入小于零，系统弹出提示框，____【确定】按钮。重新录入。数据录入完毕，核实相关人员信息，____【保存】按钮。6.系统提示保存成功，是否开票，____【是】转入征收开票流程，____【否】按钮，完毕本次流程。1.1.10.3考前须知1.纳税人在进展资税申报前，必须先做设立税务登记.资税税种认定。2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.已缴税额等，否那么系统给与提示，不允许录入数据。3.资税税率可由区局自行在“征收品目参数表”维护本区的税率1.2简易申报1.2.1简易申报实行定期定额缴纳税款的纳税人在法律.行政法规规定的期限或者在税务机关按照法律.行政法规的规定确定的期限内缴纳税款的，税务机关可以视同申报。1.2.1.1业务流程企业登记→定期定额核定→简易申报/491.2.1.2操作步骤1.进入方式：1〕依次____【申报】—【简易申报】菜单；2〕在左上角搜索栏中输入“简易申报”，可快速查找。2.在统一受理界面，输入纳税人识别号，按回车，自动带出纳税人信息。3.选择流程税务事项，____【下一步】按钮进入详细申报界面。/494.修改所属期，假如不修改直接____【保存】按钮。申报表信息过多分页显示时，输入页数，____【确定】按钮，显示所选页数信息。5.保存成功，弹出提示框，提示保存成功，询问是否转入开票流程，____【确定】按钮，进入征收开票流程。6.简易申报，开票流程。/491.2.1.3考前须知纳税人需要做设立税务登记.认定征收方式为简易征收.进展定期定额户流程的核定。1.3申报错误更正和申报作废1.3.1申报错误更正纳税人.扣缴义务人办理纳税申报后，发现申报表填写的数字.征收品目等存在错误，使用本业务进展修改更正。1.3.1.1业务流程申报→开票/入库→申报错误更正1.3.1.2操作步骤1.进入方式：1〕依次____菜单【申报】—【申报错误更正】；2〕在搜索栏输入“申报错误更正”可快速查找。/492.进入统一受理页面后，输入纳税人识别号，按回车，系统自动带出纳税人根本信息。勾选附送材料，____【下一步】按钮。进入详细申报页面。3.进入详细操作界面。选择申报表种类、申报日期、所属时期等条件，输入完成后，____“查询”。/494.系统显示出符合条件的已申报完成的所有报表。5.选择要进展更正的一个报表，____“更正”。6.系统跳转到所选择的税种申报表页面。____附表树，对附表信息进展修改。修改完成后附表信息自动返回主表。无附表树的报表，直接在主页面进展修改。/497.对选择的附表进展修改，完成后，____【确定】按钮。8.修改后的数据自动带回所选择的申报表主表。所有附表修改完成后，在主表填写受理人和受理日期等。____【保存】按钮。9.步骤8____【保存】按钮，弹出提示框，提示更改成功，询问是否开票，____【是】按钮，进入开票流程。____【否】按钮，完毕本次业务流程。/4910.步骤9中____【是】按钮，跳转到征收开票页面。核实纳税人信息。选择开票范围，系统自动勾选更正的业务。11.在征收开票页面，选择征收开票等，完成后____【确定】按钮。12.待开票信息区域，显示待开票信息。____“开票”。进展票证打印。完毕本次业务流程。/491.3.1.3考前须知纳税人在税〔费〕申报完成后，发现数据.征收工程等填写有错误，并且已对后续业务产生影响，走申报错误更正。这里有几种情况需要区分：1、该申报已交款入库且申报税额比实际应缴税额小，可走更正申报补差额。2、该申报已交款入库且申报税额比实际应缴税额大，不能走更正申报。3、该申报已开票未入库，可更正申报，也可申报作废。此业务流程不包括个人所得税相关业务，个人所得税相关业务更正申报在“申报错误更正〔个税〕”。1.3.2申报作废申报→开票→作废票证→作废申报1.3.2.1操作步骤1.进入方式：1〕依次____菜单【申报】—【申报错误更正】—【申报作废】；2〕在搜索栏输入“申报作废”可快速查找。/492.进入统一受理界面，输入纳税人识别号按回车，系统自动带出纳税人根本信息。3.____【下一步】按钮，进入详细操作界面。/494.输入查询条件，查找申报作废报表，____下方“查询”按钮。5.查询结果过多分作几页显示，写入页数____【确定】按钮，显示选择页数内容。6.显示查询结果。选择作废报表。“重置”按钮，清空输入内容，重新录入作废理由。/497.录入申请作废理由和相关人员信息，____“作废”按钮”。8.弹出提示框，提示是否作废此报表。____【是】按钮，确认作废。9.提示作废成功，____【确定】按钮。完成作废流程。/4910.在申报作废主表再次输入一样查询条件，提示没有查到内容，确保作废成功。1.3.2.2考前须知纳税人在税〔费〕申报完成后，发现数据.征收工程等填写有错误，但对后续业务没有产生影响，可以直接作废申报表，这时走申报作废流程。pos机刷卡失败：需先作废银行端缴款凭证。假如提示作废失败，____“详细信息”查看失败原因，再进展后续操作。1.4催报处理1.4.1催报处理税务机关对未按规定期____理纳税申报.报送财务报表等有关资料〔指资产负债表.利润表.企业财务信息采集表等〕的纳税人.扣缴义务人按规定生成催报清40/49册，采用科学.合理的方法对纳税人进展催报处理。1.4.1.1业务流程逾期未申报/逾期未报表→生成催报清册→催报处理→完成1.4.1.2操作步骤1.进入方式：1〕依次____菜单【申报】—【催报处理】；2〕在搜索栏输入“催报处理”可快速查找。2.输入查询条件、催报类型，____【查询】按钮。显示逾期未申报清册信息。纳税机关依职权选择催缴信息。3.____【催报】按钮。/494.弹出提示框“催报成功”，____【确定】按钮，完毕流程。系统发送待办任务至稽查域。1.4.1.3考前须知该流程的前提是系统生成催报清册〔逾期未报送〕或者生成催报清册〔逾期未报送资料〕/491.5资料报送与信息采集1.5.1企业会计准那么〔一般企业〕财务报表报送与信息采集财务会计信息采集是指税务机关将纳税人每年报送的财务会计报表信息采集到系统中的过程，财务会计信息采集是税务机关对财务会计报表数据进展处理﹑分析^p﹑应用的根底。财务会计报表是指会计制度规定编制的资产负债表.利润表.现金流量表和相关附表。1.5.1.1业务流程资料报送与信息采集1.5.1.2操作步骤1.进入方式：1〕【系统菜单】—【申报】—【资料报送与信息采集】，____菜单进入受理界面。2〕在搜索栏输入关键字，进展模糊查询。2.输入纳税人识别号按回车，录入相关数据，带出小类应报送资料清单，勾选材料。进入资料报送与信息采集界面，“资料报送与大类”选择“财务报告报送与信息采集”，“资料报送小类”选择“企业会计准那么〔一般企业〕财务报表报送与信息采集”。/493.勾选材料，系统会自动监控纳税人是否做过申报，假如已报送，系统提示是否更正。____【是】按钮，资料信息采集可进展重复报送。重复报送会覆盖上一次报送信息。勾选完成，____【保存】按钮。弹出提示框，受理成功，是否转到采集页面，____【是】按钮。/494.____【打印受理回执】。弹出“税务事项受理回执〔资料报送〕”。____不同按钮，执行打印预览、打印、退出等动作。5.跳转到采集页面。勾选要采集的资料。直接____表单名称〔蓝色带下划线字体〕弹出对应表单。/496.步骤5中，____“资产负债表”，录入数据，录入完成后____【保存】按钮。7.采集完成的表单，保存成功后，返回有效标志。其它要采集的资料填写步骤一样。8.____【保存】按钮，保存的是当前纳税人报送的资料信息，采集是否成功等。9.系统提示采集成功，____【确定】按钮。/491.5.1.3考前须知纳税人要进展设立税务登记，并且企业会计制度为企业会计准那么〔一般企业〕。小企业会计制度财务报表报送与信息采集、企业会计制度财务报表报送与信息采集与此流程一样，只是选择的报表不一致。1.6税收减免备案受理1.6.1税收减免备案受理1.6.1.1业务流程税务登记—税费种认定—税收减免备案受理1.6.1.2操作步骤1．进入方式：1〕选择【优惠】-【税收减免备案】-【税收减免备案受理】____进入统一受理界面；2〕在搜索栏输入“税收减免备案受理”，可快速查找。录入纳税人识别号，敲击回车，系统带出纳税人信息。征收工程中自动带出税费种认定里已认定的税种，选择要备案的税种及税务事项____下一步。/492.操作员选中纳税人报送的附送资料，____【下一步】进入减免备案界面，如下列图填列完毕后____【保存】系统提示保存成功。____【推送】选择备案环节办理人员，____【确定】系统形成待办任务流转至备案环节。3.审批环节办理人员从待办任务中翻开审批任务，审批环节界面如下图：1)录入审批意见及其他一些2)____【保存】系统提示保存成功，____【推送】直至终审岗，____【确定】形成待办任务流转至发放环节4.发放环节办理人员从待办任务中翻开发放任务，发放环节界面如下图：48/49____【打印通知书】打印税务事项通知书，最后完毕。1.6.1.3考前须知1.该备案减免流程无论中途是否同意，都必须推送至终审岗，最终意见作为是否备案的决定。2.在进展西部大开发备案流程中，第一年必须走税收减免审批流程，而在备案流程中减免税率填列15%。/49申报金税三期操作流程图篇三金税三期介绍1、金税三期工程属国家级信息系统工程，是国家电子政务建立的重要组成局部。该系统交融了税收征管变革和技术创新，统一了全国国地税征管应用系统版本，搭建了统一的纳税效劳平台，实现了全国税收数据大集中，对于进一步标准全国税收执法、优化纳税效劳、实现“降低税务机关征纳本钱和执法风险，进步纳税人遵从度和满意度”的“两进步、两降低”的税收征管改革目的具有极其重要的意义。3、金税三期工程在广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆6个省〔市〕级国地税局先行试点，然后在全国推广3、金税工程是国家电子政务“十二金”工程之一，从1994年上半年到2023年上半年，先后经历了一期和二期建立阶段。2023年9月7日，国务院审议通过金税三期工程工程建议书；2023年4月9日，发改委批准金税三期工程可研报告；2023年9月24日，发改委正式批准初步设计方案和中央投资概算，标志金税三期工程正式启动。金税工程中的重要环节为增值税防伪税控系统，从94年，根据____“先试点，后推广”的指示精神，开场组织力量在辽宁鞍山、江苏镇江和广东珠海三市试点，1996年1月1日起全国但凡开具百万元版增值税专用发票的企业全部安装运行防伪税控系统，2000年1月1日起，所有十万元版以上的增值税专用发票一律通过防伪税控系统开具。增值税防伪税控系统已经进入全面的三期推广阶段，全面覆盖增值税一般纳税人，只要开具专用发票就必须通过防伪税控系统开具。可以说增值税防伪税控系统是我国“前无古人，后无来者”的创造创造。1、运用先进税收管理理念和信息技术做好总体规划运用流程管理理念规划征管系统，直接使用工作流工具，增强征管系统的适应性，有效支持业务由职能导向转变为流程导向，由结果监视转变为过程监视。运用税收风险管理理念规划管理决策系统，并与征收管理、行政管理系统进展有效衔接，进步信息应用程度。运用面向效劳的理念、技术整合行政管理系统，把已开发的应用软件以松耦合方式整合到行政管理系统中，实现信息共享。2、统一全国征管数据标准、口径通过对税收元数据的属性定义，保证数据项标准、口径的唯一性；通过标准数据采集方式和标准，实现涉税信息的“一次采集，系统共享”，并为涉税信息的拓展应用奠定根底。3、实现全国征管数据应用大集中逐步建立以总局为主、省级为辅的全国征管数据应用大集中形式，在总局进展征管数据的集中处理和存储，并建立第三方信息共享机制，实时、完好、准确地掌握纳税人涉税信息和税务机构、人员情况。4、统一国地税征管应用系统版本实现全国国地税征管应用系统的版本统一。应用系统将在统一技术根底平台的根底上，增强开放性、灵敏性和可动态配置，充分适应国地税的业务管理和技术开展需要。5、统一标准纳税效劳系统通过统一标准总局、省局的纳税效劳渠道、功能，建立全国的纳税效劳系统，为纳税人和社会公众提供统一、标准的信息效劳、办税效劳、征纳互动效劳。6、建立统一的网络发票系统通过建立统一的网络发票管理、查询等系统，制定网络发票开具标准和赋码规那么等相关制度，及时获取纳税人开具发票信息，与申报信息分析^p比对，促进税管理；为纳税人提供发票信息辨伪查询；并逐步实现发票无纸化，最大限度地压缩____的制售空间。根据国家税务总局的统一部署，重庆税务局作为全国地税首家金税三期试点单位将于2023年2月正式上线运行金税三期工程核心征管、个人税收管理、决策支持1包和决策支持2包等软件。申报金税三期操作流程图篇四常用金税三期操作一、登记1、单位纳税人、个体纳税人、临时纳税人办理登记途径：管理效劳—设立税务登记—税务登记信息补录考前须知：1、设立税务登记中录入根本信息后，____保存，此时可以打印税务登记证正本及副本，打印时请注意打印顺序。2、在制发证照之后并不表示税务登记环节完成，还需要进展税务登记信息补录，假设不进展补录环节那么无法推送至税管员进展下一步环节。3、金三系统中不提供免填单业务，所以在登记过程中视情况进展表单填写。2、税务登记的变更与修改途径：管理效劳—税务登记--变更税务登记，管理效劳—税务登记--修改设立税务登记信息考前须知：1、变更税务登记适用于税务登记证上的内容发生改变的业务。如变更法人，经营地址，经营范围等，选择变更工程会自动带出原内容，填写需变更内容。需要重新制发新的税务登记证同时收缴旧的证照。2、修改设立税务登记信息适用于非税务登记证内容改变的业务。如更改办税人员、联络等。无需制发新的税务登记证。3、金三系统暂未提供免填单业务，所以在变更修改正程中视情况进展表单填写。3、注销税务登记途径：管理效劳—税务登记—注销税务登记受理考前须知：追缴税款，收缴证照、票证和发票等4、扣缴税款登记途径：管理效劳—税务登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记考前须知：此模块适用于个人所得税代扣代缴登记及其他可代扣代缴的税种登记，如车船税等。如不进展此操作，那么在税种认定的过程中征收代理方式无法选择代扣代缴。5、外管证开具与核销途径：管理效劳—税务登记—外出经营税收管理考前须知：1、开具外管证前必须先征收纳税人的企业所得税和印花税，可通过预缴开票来征收。2、外管证在开具完成之后无法修改，所以发现错误的话只能作废重新开具。3、外管证的有效期最多只有6个月，不得超期。并且开具后一个月内必须在外出经营地主管税务机关报验登记，如不报验将会失效。4、核销外管证，验证外出活动经营所开具的完税凭证及发票。6、外埠纳税人经营地报验与核销途径：管理效劳—税务登记—外埠纳税人经营地报验管理考前须知：1、外管证报验时，注意隶属关系、经营地街道乡镇是否与所在地一致；外出经营劳务名称是否与合同一致。2、假如是外省的外管证，因为金三不与外省相连所以需要手工录入，有的省份在开具外管证的时候并不征收企业所得税和印花税，所以发现过有些纳税人造假，当有外省外管证的时候，最好可以与当地税务机关协查。7、证件遗失与增补发途径：管理效劳—税务登记证件管理—证件增补发考前须知：证件增补发前，应将丧失的证件登报声明，然后再进展制发。二、申报、征收和票证1、企业所得税途径：申报征收--申报—居民企业所得税申报考前须知：1、居民企业〔查账征收〕企业所得税月度申报，只需录入本期金额的营业收入、营业本钱、利润总额。2、居民企业〔核定征收〕企业所得税月度申报，只需录入收入总额。原征收管理系统录入的是月度收入，金三系统中要求录入本累计收入。2、通用申报途径：申报征收—申报—通用申报考前须知：1、金三系统通用申报适用于纳税人申报营业税及附征、印花税、土地增值税、工会经费和残保金。其他税种有单独模块申报。2、申报过程中出现属期、品目等错误，多是税费中认定过程中出现问题，请及时联络税管员。3、城镇土地使用税和房产税申报途径：申报征收—申报—城镇土地使用税申报申报征收申报—房产税申报考前须知：1、城镇土地使用税申报时，输入纳税人识别号后，假如该纳税人有多个税工程，选择此次申报对应土地税进展申报。2、房产税申报时，选择相应的房工程。3、城镇土地使用税和房产税是按年计算、按季征收，请在1、4、7、10月提醒纳税人及时申报。4、个人所得税途径：1、个人税收管理—申报—代口代缴申报—扣缴个人所得税申报表2、个人税收管理—申报—代口代缴申报—代扣代缴信息导出及申报考前须知：1、扣缴个人所得税报告表压缩包中的表格纳税人自行填写，该压缩包不可解压，表格不支持复制粘贴否那么公式改变后会导入失败，表格中所得工程、税率为选择项不要手工填写。2、代扣代缴信息导出及申报是由个税申报软件制作而成的一个压缩包，直接导入。因与个人所得税报告表都是压缩包形式，请注意区分。5、车船税途径：1、保险公司代扣代缴车船税的申报，申报征收—申报—其他代扣代缴、代收代缴申报—通用代扣代缴、代收代缴申报2、申报征收—申报—车船税申报考前须知：1、途径1的申报方式适用于保险公司或其他代扣代缴车船税单位纳税人申报；途径2的申报方式适用于个人纳税人上门申报。2、途径1申报方式，需要纳税人填写代扣代缴税款报告表后导入申报数据，该报告表模板格式尽量不要更改。3、途径2申报方式，需要对上门申报的个人纳税人首先进展自然人登记〔个人税收管理—登记—自然人登记〕，其次进展车辆情况登记〔管理效劳—税管理工程登记—车船情况登记及变更〕，最后车船税申报。4、车船税税款所属期为一年，在申报时注意选择属期为相应年。5、车管所征收车船税？6、契税和耕地占用税途径：1、契税：申报征收—申报—契税申报2、耕地占用税：申报征收—申报—耕地占用税申报考前须知：1、土地契税申报，首先进展土地情况登记〔管理效劳—税管理工程登记—土地情况登记及变更〕，然后在进展契税申报。2、存量房契税申报，首先进展自然人登记，其次存量房销售信息采集〔申报征收—资料报送与信息采集管理—存量房销售信息采集〕，最后进展契税申报。在采集存量房信息时房屋地址填写详细，因为会出如今契税完税证上；上次获得房屋时间按照上手契税票或房产证填写，是判别房屋是否超过5年的标识；采集完毕保存时应在是否房屋交易申报选项选择否。3、增量房契税申报，首先自然人登记，其次增量房销售信息采集〔申报征收—资料报送与信息采集管理—增量房销售信息采集〕，最后进展契税申报。在采集增量房信息时，开票方选择承受方；保存后房编号自动生成。4、耕地占用税申报，首先进展土地情况登记，然后进展耕地占用税申报。5、两税税申报时应先____打印，打印出申报表，纳税人确认无误后再进展征收开票操作。7、申报更正及税库银处理情景1，申报数据已经扣款且少扣：申报更正〔申报征收—申报更正—申报错误更正〕可补扣税款情景2，申报数据未扣款：申报作废〔申报征收—申报更正—申报作废〕情景3，已申报未缴款：1、一般征收开票〔申报征收—征收开票—一般征收开票〕，适用于已经产生申报数据未缴款。2、预缴开票〔申报征收—征收开票—预缴开票〕，适用于____环节已经产生申报数据未缴款。情景4，已申报已扣款：1、假设扣款成功那么开具完税凭证〔申报征收—税票处理—纳税凭证转开〕。2、假设扣款失败那么进展税库银处理〔申报征收—税库银处理—单笔交易处理或银行端pos机缴税凭证处理〕，处理成功后再转至情景3处理。8、票证处理1、票证领发途径：票证管理—票证领发考前须知：1、科所票证库房可以进展发放票证至操作柜台和回退至县局票证库房。2、操作柜台用于回退票证至库房。2、现金票证汇总途径：申报征收—征收开票—现金票证汇总考前须知：1、及时汇总，防止造成税款在途2、汇总宜选择现金类完税凭证汇总，开票人代码，开票时间等。3、票证作废、补打与重打途径：作废，申报征收—税票处理—税票作废补打，申报征收—税票处理—税票补打重打，申报征收—税票处理—税票重打考前须知：1、税票作废仅适用于税收缴款书〔税务收现专用〕、税收缴款书〔银行经收专用〕及税收缴款书〔契耕税务收现专用〕等，不可用于税收完税证明。2、税票补打适用于遗漏未打印税票，不再打印新税票。3、税票重打适用于该税票打印错误或无法打印，将打印一张新的税票，原税票自动作废。9、三方协议途径：申报征收—税库银处理—税库银三方协议账号登记考前须知：1、新增三方协议时，根据纳税人提供开户信息填写维护内容，系统带出的清算银行号和开户银行号有时会有错误，应确认后手工输入。2、验证三方协议时，查询出未验证三方协议后并没有验证按钮，需要____修改按钮，在维护界面进展验证。10、抵退税途径：管理效劳—文书管理—退税类—录入退抵税费信息考前须知：1、退抵税金类型尽量选择其他退税。2、假如提示没有可用账户信息，可在管理效劳—税务登记—银行账号及财务制度备案管理—存款账户账号管理中维护，一般退税账户标识为“是”。3、金三系统现仅提供2023年原征管系统的税收信息，故2023年之前发生的税收以及两税退税交由计财部门进展处理。三、发票1、发票票种核定途径：发票管理—发票出售管理—发票票种核定申请考前须知：1、发票票种核定原来是由税管员核定，金三系统中权限划归大厅办理。2、核定通用机打发票或销售不动产自开发票时，假设单张发票限额不在可选范围内，那么选其他然后手工输入金额。3、维护领票人信息，保存推送流程完毕后，发放发票领购簿。2、出____途径：发票管理—发票出售管理—发票领用考前须知：1、发票领用时，到达起征点的双定户请查验是否已经缴纳本期税款，否那么不予出售；自开发票纳税人应验旧之后才可领取。2、注意打印行数，防止打印领购簿时打印重叠。3、房地产企业分工程领取销售不动产自开发票，票种核定及出售都对应纳税人的主电子钥匙，纳税人自行对照分电子钥匙进展再分配，即可实现分工程代开。3、发票代开1、通用机打发票代开途径：发票管理—打票代开管理—通用机打发票代开申请—发票代开开具考前须知：1、营业税选择相应征收品目和行业，所得税征收选择相应品目和征收子目。2、____金额未超过30000元起征点会提示减免，在减免税类型处选择“其他”即可全额征收此次____税款。2、销售不动产发票代开途径：发票管理—打票代开管理—销售不动产发票代开申请—发票代开开具考前须知：1、房编号双击可带出房信息，亦可手工输入。2、销售不动产代开多为二手房过户，所需税种为营业税及附征〔房屋超五年减免〕、个人所得税〔卖方唯一一套住宅那么减免〕、印花税〔住房减免〕、土地增值税〔住房减免〕。3、建筑业发票代开途径：发票管理—打票代开管理—建筑业统一发票代开申请—发票代开开具考前须知：1、辖区内纳税人可直接填开申请，