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银行客户经理业务考试试题-流贷案例1

2012年3月15日，长沙华广汽配销售公司向我行申请3000万流动资金贷款。该公司已在我行开户并有往来。公司提交了近三年经审计的财务报表。作为客户经理，你接到这些报表后，拟通过初步分析公司财务情况为下访企业进行贷前调查做准备。1、《流动资金贷款管理暂行办法》的核心要点是什么？A、流贷额测算B、实贷实付C、受托支付D、全流程管理答：B2、该公司近三年资产负债率呈现什么样的变化？A、持平B、逐年减少C、逐年增加D、波动起伏答：C3、请在公司资产负债表中找出至少3项数据变化较大的科目进行分析，并据此列出至少2个提问拟在下访企业时进一步展开调查。答：应收账款增幅一倍左右，比对利润表中的销售收入，2011年比2010年有所减少，而应收款却大幅增加，可能销售模式发生重大改变，赊销增大，现金回款减少，作为销售公司现金流是非常重要的，存在实际现金骤减的风险。提问：在销售减少情况下应收款却大幅增加的原因是什么？存货近三年增加明显，在销售减少情况下存货却增加，存在滞销可能。提问：同应收款一样，销售减少情况下存货反而增加，是否有滞销可能？短期借款近三年大幅增加，而销售却减少，需要进一步了解借款实际用途，防范负债增加导致资不抵债的风险。提问：企业原短期贷款5300万和长期贷款1000万申请用途是什么？提问：应付票据明显增加，而应付账款减少，是否公司将应付款改为票据支付，短期兑付票据压力增大。4、根据公司的财务报表，请使用《流动资金贷款管理暂行办法》所附测算方法和公式，计算公司新增流动资金贷款额？请根据计算的结果，简单判断是否给予贷款？答：应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额=37540/(4532+8767)/2=5.6预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额=37540/(3077+323)/2=22.1存货周转次数=销售成本/平均存货余额=34540/(4455+6765)/2=6.2预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额=34540/(121+120)/2=286.6应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额=34540/(3300+8700)/2=5.8新增流动资金贷款额=（平均应收账款余额/销售收入+平均预收账款余额/销售收入+平均存货余额/销售成本+平均预付账款余额/销售成本-平均应付账款余额/销售成本）×销售收入/360×20%=（（4532+8767）/37540+（3077+323）/37540+（4455+6765）/34540+（121+120）/34540-（3300+

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