无效成本管理办法

无效成本管理办法解读宣贯无效成本管理思路管理思路：集团制定原则方向，区域制定实施细则管理思路通过对开发全周期无效成本进行监控，对生产原因、责任主体、归属类型进行分析总结，提升竞争力，加强全周期成本管控，防控无效成本发生，确保项目经营目标落地推进无效成本管理集团联动明源为区域开发无效成本从合同端、签证变更端、费用支付端、结算端对无效成本进行监控和管理集团管控通过动态巡检、中期过堂会、集团巡盘、结算审核等对区域无效成本进行审核发现故意作假或者故意不进行系统信息录入的，对区域成本负责人进行约谈或给予行政处理，情节严重报审计核查5-206-138-159-29工作进展已完成无效成本明源系统开发方案汇报及定稿集团发文无效成本系统相关功能上线区域试点上线适用范围

项目范围：碧桂园集团国内房地产板块项目（不包括非我司成本操盘的项目）。

成本范围：适用于全科目成本。

已发文区域：辽宁区域、豫北区域、湘北区域、鲁西南区域、河北区域、长哈区域、梅河区域注：自集团发文之日起1个月内（新成立区域1.5个月内）区域需完成无效成本细则的制定（具有可落地性）在区域内部发文，并发集团进行备案，请还末发文或在5月20日集团发文前已发文的区域，请尽快发文或修篇。无效成本

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定义项目开发过程中由于管理失误产生的成本增加，对形成有效产品、提升价值与总体收益、促进营销没有作用，浪费的成本，为无效成本。无效成本有效成本形成有效产品所必需或能提升价值、总体收益、对促进营销有积极作用的成本。有效成本=总成本-无效成本。无效成本信息化管理模型事前分析事后管理无效成本版块无效成本风险预警无效成本自动提醒（信息系统）四个端口信息录入形成数据基础过程分析管控结算总结原因信息录入原因分类明源系统模块成本云模块自动分析智能推荐管理排名自动台账自动分析无效成本管理界定系统自动适配**区域无效成本管理界定投资交底与管理缺陷合同交底与管理缺陷区域质量安全管理交底缺陷其他交底管理缺陷设计效果未达标规划指标未达标交底管理缺陷集团无效成本管理界定投资交底与管理缺陷投资管理缺陷无效成本其他投资管理缺陷项目定位与适配偏差规划不合理设计失误其他规划设计缺陷设计变更下达延迟影响工艺不成熟或难度过高会审未发现的施工图纸错误会审发现但未整改图纸错误项目管理不当导致的签证变更项目管理不当导致的争议索赔区域管理不当导致的争议索赔现场管理不当导致的材料浪费现场管理不当导致的窝工降效合作方甩项规划设计缺陷规划设计缺陷无效成本运营计划不合理开发报建失误施工组织不合理现场管理不当工程质量不达标其他项目管理缺陷施工管理缺陷无效成本信息输出缺陷无效成本现场管理缺陷维修成本未扣回管理不当导致的费用增加工程质量不达标其他现场管理缺陷运营计划不合理施工组织不合理施工节点管理不当其他施工组织缺陷过度销售承诺销售信息错误销售合同错误不合规宣传罚款施工效果货不对板其他货板不一缺陷销售信息错误成本信息错误其他信息输出错误其他管理缺陷预计返还损失施工组织缺陷货版不一缺陷其他管理缺陷无效成本

扣款损失区域参数与集团参数适配，区域原因自动归集到集团，保证落地性1、优先引入集团参数2、若区域有个性化参数，需与集团参数作映射，便于横向对比3、左侧为“建议责任主体”为集团建议，区域根据具体情况进行责任认定，涉及多个责任部门的，需区分主责部门与其他责任部门。无效成本信息化管控思路经验数据沉淀经验数据沉淀无效成本管理阶段无效成本事前管理无效成本事中管理无效成本事后管理除一二类外的所有合同，包括补充合同、三方合同、零星合同、赶工、抢工合同合同签订录入、分析原因占比分析重要事项台账项目填报区域审批落实跟进案例提炼签证设计变更成本对标事前预警案例借鉴录入、分析无效成本功能规划争议索赔等无效成本政府罚款等无效成本结算审核录入、分析费用支付录入、分析事前规避成本优化过程跟踪成果提炼事后清理多维分析（合同、月度、项目）无效成本占比分析无效成本原因占比分析责任主体占比分析2.63%5.26%5.41%16.22%10.81%15.79%10.53%24.32%23.68%43.24%42.11%区域投资区域设计区域运营项目部区域品牌营销区域成本管理投资管理缺陷规划设计缺陷施工管理缺陷信息输出缺陷其他管理缺陷明源把无效成本分析结果，推送到成本云，成本云模块：自动分析、智能推荐、管理排名内部资料

严禁外传

│8无效成本原因占比分析

业务事前环节，对无效成本产生原因占比进行分析，方便快捷查询无效成本情况，提前预警预防进行成本优化。35.00%30.00%30.00%25.00%20.00%20%20.00%15.00%10.00%5.00%18.00%12.00%0.00%签证变更第三方工程赶工抢工费争议索赔其他原因内部资料

严禁外传

│9无效成本确认成本管控过程中，对产生的无效成本在1个月内进行确认，并上传到审批流程无效成本管理职责集团区域项目

负责制定和修编集团无效

区域成本部门制定无效成本管理细则，并统筹区域无效成本管理工作；

项目总对整个项目的无效成本管理办法；成本承责；

区域各职能部门，配合区域成本部门做好无效成本的管理和数据信息的确认。

线上对区域无效成本进行

项目成本岗组织和执行区域