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文档简介

目录表,,,,,,参考模板并不代表不需要执行本程序，而是指提供的模板样式供参考，具体计划执行的程序由项目经理根据评估的重大错报风险以及项目复杂程序确定。

被审计单位：,,XXX公司,索引号：,,KC,

项目：,,划分为持有待售的资产,财务报表截止日/期间：,,2014年12月31日,

编制人：,,张三,复核人：,,李四,

日期：,,2015/1/1,日期：,,2015/1/2,

,,,,,,,

序号,底稿目录,,索引号,模板性质,底稿说明,

1,可供参考程序表,,KC0,参考,,

2,实质性程序表,,KC0,必须执行,,

3,划分为持有待售资产审定表,,KC1,必须执行,,

4,note,,附注披露,必须执行,上市公司、IPO、新三板适用,

5,细节性测试样本量确定及结果评估底稿,,KC2-1,参考,,

6,细节性测试,,KC2-2,参考,交易量小可也以选择直接在审定表下方的审计说明处直接记录测试过程及结论,

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