北京易游假期旅行社财务管理程序

1北京易游假期旅行社财务管理程序现金管理规定1.业务员收取现金应及时交到财务，不许在私人手中存放。2.现金支出1000元以上，原则上用支票结算。3.领用现金需填写借款单或支出凭单（备用金填写借款单）。4.业务员出团领用现金2000元以上需提前一天到财务部预约，财务部根据预约的团款做好现金筹备工作。垮5.缺出纳恭员幅要序溜时登邻记现增金日序记帐桨，日臣清月普结，狱发生跳长款辰及短能款要刘及时裤查找滔原因浓，属乘个人付原因表造成考的短盛款，秘由个均人赔吓偿，絮若长臂款原匙因查花不清谜，根面据短疏款自窃补长园款归忌公的础原则姨，做只营业桨外收植入处忠理。素每日凝出纳亲员挠按规浙定做怜资金患收支鼓日报次，次钢日呈户报络财务壁总监鼓及锣总经变理。标醉银行减存款破管理笨规定仍1.拾出纳疗收到辟银行坊支票剑要及蚕时存偶入银岂行。匆2.舞资金醋支出劈在1妨00捕0元扩以上情，原海则用祝支票无转帐萍。姓3.绑开具获支票雄需嚼填写宫支票辩领用蜻单，谷出纳孤员窑根据狗审批狡后的惕支票市领用赴单革签发特支票白，支籍票必舍须脆标明添日期是、袖收款蛋单位本、先用途醒、老金额贵（出沸团领侨用支轰票金表额不哲能确柿定需读填写户限额野）、剪加盖才财务押专用后章、豪法人伍章，丛同时誉填写胳支票祥登记个簿，电限额搞支票锄组团疼消费渐结束百后业仁务员南根据火实际男消费得金额稳填写哥支票破，掠同时昼索取圆发票浴，业馅务员记持发柱票到萄财务撞部铸出纳马员处侄报帐跪，出狠纳吉员税在支拔票登跳记簿漠上做患好登甘记。跳4.绩根据总公司负财务丹管理鼓规定凤，业涌务员避出团渡后三班天内哄到财也务报抄帐的挤原则称，出淹纳健员萌发现居有支树票使适用超析期湿未按畏规定营报帐舅，应唉及时指催促组报帐宏。僚5.丽出纳迟序时壶登记土银行良存款源日记争帐，榜定期般与银渗行对绞帐单万核对料，做蚕好银仗行对好帐调关节表腹。叫应收统帐款哲管理陡规定违1.晃每月熄末，悼按照言应收勿帐款凯帐面只情况家列出烦明细絮表，邻注明涉欠款城单位糊、组冰团人浊及金拜额，还协议栽收笋款时捡间，附报张部门旁总监切、部险门厨经理挥及总标经理想。间2.晓业务秤员次抵月8汉日前烂如有茫应收墓款未丝收回饿，工枪资奖冬金暂拨停发局放。超四、失资产琴管理鸽必1.丑公司漠资产肉使用划年限步在一武年以钓上，睁单位购价值酱在壹敢仟元盾以上居的凯办公量家具址及设辰备证应作嗽为固司定资靠产管队理。耕2.康公司庄各部铲门预权购入蛙固定老资产魂，亏由部雾门经旗理申徐请，炭报人潮事行极政嫁总监蝶审批技后呈搅报聪总经帮理，谋总经惰理审巩批同蒸意后日，爬办公冬家具资由行路政人燃事部宇负责灿购买疲，电蛛脑设以备等见由养网络血部负老责购穗买。安3.半固定撒资产因购入福后，莲由行镜政人殖事部跨资产辽管理财员宵填写竹入库曾单，蛮入库机单注蚕明资醉产名斩称、气型号屑、金陈额及允使用尤部门况，巡经办端人坐及财刊务部钥固定截资产盏管理抢员签椒字。叉4.召使用蝶单位由领取过固定迟资产昆需宋由行卵政人秤事部蛙资产环管理怠员填翁写固减定资叠产出月库单团，由壮行政草人事只总监交、救资产锐使用辟部门垄经理床及财止务总熟监谣签字览后即办理巡出库猛手续消。旬5扎.固柏定资迅产按慈类别士、分够部门朽、使触用人特、坐刘落地陆点妻、环折旧跪年限景登记蒙造册灶，每匆半年涂应盘师点一驱次。朽6捏.芹盲折旧请。固驻定资便产按毅直线助法惯计提竭折旧乏。绿办公欠家具帝及办纱公设欺备按延5年桐计提缘折旧腊费攻，车邀辆按绣10娘年计赶提蒜折旧侮费腿。才7.锹使用膀人要犹爱护阁所使吊用的百固定橡资产弄，资奥产损矛坏荐要轿说明茫原因阀，犯如属漠人为扛原因汗造成犁的资歼产损舌坏吩，由匠使用颤人流负责绸赔偿州。春8挡.报喇废。尝固定核资产誓使用仁期限仇已满蹲，且菊没有校使用镇价值品的，棍按财询务规蛇定做汪正常央的帐此务处慨理；颈对使畏用期灿限未袖满，购非人筹为造个成的秋固定谈资产碧报废锐按规筒定做则营业拉外支约出处得理；压对非笑正常凤情况壮下的贩固定泊资产弃毁损批，如愧有意仅破坏拾企业吓资产摸或严筒重失献职造勿成资稍产毁垂损的孔，按资净值向赔偿貌，并四按公病司员禾工守浅则巷规定系做严辟肃处弦理。飘五、坚低值耀易耗坝品的痒管理群亭见低值地易耗趋品元（电躲话、弓计算毕器等版），师由行倒政人路事部饺负责变登记兴造册琴，怕使用弃人要颗妥善烦保管允好耕自己茎的物谢品，吐员工徒离职厅时由什行政裕人事雹部资廉产管即理员册负责荣收回颂，物暮品的对损坏芳丢失农处理谦办法详参照忌固定届资产取处理毅办法冈，资叛产管烘理员销每半貌年杂要对绢物品绑盘点夺一次固。吐忌六、椒费用伸管理气规定出费用修包括宾工资特及工迁资性分支出诉费用悠、办的公费晃、差死旅费艺、通虚信费便、交惯通费堵、广投告费演、设李备租脚赁费虎以及答其它撇费用蜡。各煮项支盯出墓要严爆格按圾照各腰项计滚划费倦用指堪标执另行。极1.幸工资歪及工陈资性陷支出匙。工治资费伶用根份据考另勤情筐况及爽业务浅员的急业绩局情况哪，人粗事贪行政销部屯负责莲做工傍资表熟，闲由人驳事行搁政签醋字，奴报熟总经助理批满准，蚀财务曲部复复核，瞧次租月8援日隶发放绣。员2.袭资源眯采购叮1万等元以辆上，拼由产仗品中哄心作纸计划沟，经捷部门良经理妙审核残后报号总经悲理审守批绿；1瞧万元撕以下屈零星钥采购朵由部棋门经帽理审激批即贼可州。臭3.所车辆废修理趣费、齐过桥季费、煎油费月及设圈备的栏维修付费，筑由部驴门经嘱经理获、总腊经理孤、财变务总桃监审效批后艇方可上报销冬。兼4.受办公悠用品瑞由各窑部门送根据崖实际模情况消按月康申报胳，人乳事行修财部赠根据盘情况铲做好咱预算片，经掘人事寿行政既部经嫩理及糕总经疏理审多批后硬后购殃买，雪并做燥逐项序登记优，按印部门绩发放弓列支负。漠5.祥快递模费、群招待矩费、伙业务轰员踩讨线费馅用，秧经部蔽门经艺理、强总经估理财辱务总突监审返批后君方可鲁报销徐。执6.漏节日握期间昏同业斧中心舞送团补、产虑品中芝心取拘送票中交通赛费由糟部门平经理颂审批弦，原耍则不依允许亮打车阶。端7絮.冈必须诱性支栽出，祝由财寸务总卫监临核准眨支出过。其耐中：妥弯慕遍A湖每月挥银行让托收甚承付哪的四乌险。镜西主棒B录汇款稍手续存费罚及支唇票购燥领费谨。钳艺豪盈C瘦营业焦税、强城建加税、卡教育肥费附江加、群所得赵税叙，次申月建十日某前向嫌税务反机关去申报绍缴纳冠。同盗雾洪D蜂响费支把出。孙载8山.度计划鱼性支歌出穿(广插告费登、活托动费预等)验要严却格履季行审虑批手军续，狡由部危门申饰请，谜部门耐经理幻签字振后报参总经览理审燕批预，固总经奋理审孩批同歌意后区报财骆务部谢备案辰，费熔用樱实际防发生客后絮，计唤划内膝支出王由注部门羽经理赔审批霸，财馋务勺总监湿签字详后报贪销，宣超出书计划舍应由风总经食理批嘱准后符方可辣报销堪。贸俘发票浑管理筐规定绩1.探购入佳发票南，按絮序号俗复核蝶并加割盖财裁务专茎用章区，编帆制发涛票使钩用登零记簿殃。撕2.克业务邮员领粪用发习票，厘要在梢发票肚使用腰簿上冶登记誉，开奇票内阳容要抗符合趟旅游雀行业竞规定野内容罩，易乱游假鼻期可吹开旅霸游费录、会飘议费荷、会隐务费筝、培都训费常，团喷款未些收要矮及时倾收回碰团款丧。政3.院退票僵.由悼于开普具发出票有确误或胃客人冈交款偿后未病出团川要求附退票堤，多客户考持有络原开社具的寺发票阿及收筐据找急业务按员要恢求退详票，料业务饰员持引原开介具的扇发票哲及收套据到埋财务距部办富理退叔票手金续，按出纳兔审核湾后，聚及时似在税恳控机伤中办借理退酿票。争4.但客户简出团用时未犁开具牺发票肾，乓一个银月内帅持收保款收灵据可慌到公守司开棕具旅尚游发傻票，兰过期票作废闯。傅5.序客户岔要求匪多开胳发票搬需收题取统8单%税可金。裹6藏.发析票属形重要油空白飞凭证峰，要胸妥善左保管新，不捡得遗剥失.遣八、上票证绕领用狮管理上规定虚1.哀业务睛员锄出团叮领用辞票据白，拴填写寇票据编领用享单（文一式府二联迈），字注明蝇票证绣种类控、梳领用与日期船、出叫团储日期追、客就户名咱称、贺领用磁数量抓、领船用人互，同吃业中匠心由辜组长季审批质，销匙售中榆心由康销售剂总监庆审批圾。吊2泻.截单售餐票恰业务放由业知务员缸填写静票据猎领用及单（疤一式宗二联铜），狡注明耍票证示种类赠、鞭领用章日期暗、症客户叛名称沿、领愁用数降量、窄单张执售票堂价格励，按奇公司怨正常讽价格纠销售朋，面同业尝中心择由组白长审倍批；止销售闯中心酿由销斤售总靠监审容批，枪低于和正常睬价格替销售圾由部铸门经寻理审纸批，然单售洽票业歇务乳原则张财务胶部先丰收款闹后屑放童票，搅赊销燕业务问1万宿元田以下贪由克部门忙经理朝审批汗，仓1万辅元以旬上闸由紫总池经理心审批掉，阁同时侨欠款巧单位丝出具哪欠条佩注明输还款览日期缎。皂3对.脂业务诉员鸡组团序结束度后，陡如有葬剩余撇票据距，应悼立即书到财简务办栏理退描票手式续蛇。谜4找.单择售票透业务鬼，票弱据一辅经售娱出概震不退上换。揭5本.妄同业颂中心扰单售栏票清业务很如采与用快骑递收炊款送庆票，将纷10倚行张以看上对三便环以嘉内免催费送住票。候6剥.厌票据朵管理优员根飞据业害务员唇的戏票据面领用秒单逐掏笔续屯时盛登记单，每币日填鲜写票孙据日谈报表论，次哭日早叨晨呈鸭报总拣经理继、业贞务主雅管副卷总及斗相关碑人员元。月挑末结攀出余缎额，怠会计属根据刘报账挣单及山票证盼领用柄单逐殿笔进累行核居对。赵7灰.将所有程票证幅均为皂有价陆证券躬，要番妥善茧保管忽，不仁得短愤缺。剩如出沫现意跨外要哗承担骄以下趁责任姥。弦（氏1残）票膀据管汗理员盆遗失懒票据裁按成兽本价砍照价读赔偿垒，并橡写出纱书面集检查蒜。店（沃2耽）业竞务员仆所领证票据翼丢想失原，按脊票面为价值犁赔偿记。盗九、绵业务苍员壤组团浪报账转管理抄规定蹲

编促1.威业务句员团菠队确割定后钉（散传客团触除外彻）稠，与尺客户末签署扔协议寨，并抚收取蜡全款铃或订柳金。熟2.驴业务常员在辆收到字客户瑞款项浆后及怠时交轰到财庄务，叨填取模收入撇凭单弓及收装据。食3.停业务绸员根扫据实巾际情副况填括写收碧支预提算单欣,贷后附那协议吧及消帝费地娇确认切件，录预算惧单一期式两注份，瘦一份践交财养务，桶一份裙业务辈员留信存。仪4.潜业务绒员根袭据组依团预独算单宏填写帽借款腐单或悠支票棍领用幅单，闻同业炊中心竭由组抵长、萍部门涨经理受审批贝；悲销售早中心朗由销后售总匠监、圆部门解经理异审批拦，喘后经倾财务附总监讽审批愚后到蜜出纳荡处领讲取现东金或瓦支票居。肯5.恢销售迹中心碗老客爸户组货团，升先出削团后膊结算倒团款要，单窝团垫绞付团慌款在卫3万埋元以文上需梢提前挽报部趟门经其理审掩批。六6梅.贿贯团队严行程命结束谨后三施日内碌报账源、退姿备用昏金。径退备悉用金档时，锣提供删现金内消费絮正式殖发票扇。闸填写启支出令凭单膏，眯同业雹中心订由组为长、惭部门种经理跃审批辽、财卡务总惊监审梦批；粗销售肌中心炕由销及售总趁监、葡部门俘经理围审批慕、财母务总芳监审璃批，央业务烦员持院审批资后的壶单据岁到袜出纳肉处销乔账，桌出纳念员依初据支哨出凭替单核街销借珠款单替，同求时在芝备用铅金领浆取单课上注烂明装备用桑金使孤用情演况茂并签险字，荐签字菜后拢退三给业是务员惩，支暖票结武算业估务，翠业务连员持教发票肢直接帖到出肠纳员籍处核甲销支玻票领啦用单永。蝇报账桂时野业务到员根笨据业贷务消筝费情问况填舱写报咳账单步，报炉账单沈上填瑞写消毛费地叫、出偿团单泄位、微出团状时间寒、实事际出勇团人捎数、始导游蚁员。灯收款芽按照牛明细包项目母逐笔框填列耍，崖团款骑未薯收晋回动需旨注明咽收款旗时间酱。付凭款情软况按嚷照规青定明养细列姑示，马收入僚与消膝费应捞配比侮，特猾殊消搞费要教在备姥注栏沃上注点明原像因。膨报账惨时报东账单露后应渣附励组团偶协议等、床收款引收据亡、消掀费地嘴消费服明细闪单、梳票据支领用出单、蓝车单煤、导垂游意伙见反衡馈单召等，务同业槽中心御经灯组长差及部仁门经尤理审顾批后赔报财吊务总雾监审手核；配销售闹中心咸由销搞售总找监及腿部门夏经理嚼审批片后报击财务疯总监押审核勺。方7少.紫单售陕票业毁务，父业务吴员填敞写报遥帐单赖直接巷交到榜财务忠部吓。恋同业枣中心予样本隶墙遮报竿闸账趁破悄单傅逝线路君：北衔戴河广二日烟扶协议聪号撤群乒机夏菜出团筒单位度：散助拼铃旷日导期：鼓10瞎月1薄3-歌14梦日诚嘴人数感：2旦2人绿据泥陪携同：星胡薇任应收砍款箱璃单达沙定喜蹄盟告唯稼方想明细崖合计叙盟公祸窃订金搁机43纯56角39港6（抓2人串）+猾99邪0（号5人屑）+护39托6（肿2人坏）+种13谨86预（7牵人）段+1愤18影8（静6人扔）继渔43脱56营实收岩款榆现金姓金额嘱支票近号/软金额摄合计竿这未痒收款到中青少旅绵中旅所总社启北青乳总社示中唐拐11砍88列11揪88拌39歪6销斯99蜻0宏肾39柴6厨13冻86估蝴度西伐应增付款鄙房费沃巩餐泪费跌假遵娱白乐蜡车费埋曲探门票杜报40嘴元/油人*址22驶=8穿80损赛44兰0岩20柱00叼15略*2寸2=赴33俭0员出团安补助园佣金孟