农信社信贷资产五级分类管理方法

1广东省农村信用社信贷资产五级分类管理办法(暂行)第一章总则第一条为树立审慎经营的风险管理理念，真实反映信贷资产质量，规范信贷资产五级分类工作，根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号）和中国银行业监督管理委员会《全面推行农村信用社贷款五级分类组织实施方案》（银监办发[2006]74号）、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》（银监发[2006]23号）等有关规定，特制定本办法。第二条信贷资产五级分类（以下简称五级分类）是指通过对借款人财务、非财务、现金流量和担保等因素的连续监测和适时分析，动态、真实地反映借款人各个时期的还款能力、还款意愿及贷款风险变化情况，判断贷款的实际损失程度，并按照风险程度将信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别的过程。其中后三个类别合称为不良信贷资产。第三条五类资产的核心定义为：（一）正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。（二）关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。诸（三薪）次铃级：寸借款杏人的单还款乳能力出出现胸明显浴问题鸡，完害全依姥靠其记正常盯经营穿收入治无法街足额怎偿还亿贷款刷本息身，即卧使执引行担乏保，聋也可泽能会铜造成拴一定骂损失美。存（四树）可茎疑：予借款却人无换法足助额偿盐还贷愉款本秋息，枣即使少执行拳担保绪，也列肯定艺要造影成较稀大损响失。扰（五轧）损顿失：棋在采饭取所暑有可洽能的收措施察或一晒切必乖要的革法律爪程序殃之后个，本择息仍范然无肆法收督回，担或只榜能收搬回极仪少部键分。应第四赠条信盏五级调分类爷的对遇象为牵表内厨各类骗信贷惊资产旁（包己括本沃外币些贷款米、进恼出口类贸易区融资桨项下畜的贷羽款、周贴现荐、信照用卡云透支拢、信姓用垫灿款等舌）和座表外新信贷拿资产捐（包付括信冒用证穿、银漠行承事兑汇伍票、济担保肢、贷由款承战诺等后）。匀第五况条尚燥五级离分类煤要实际现以环下目五标：光(避一怠)喘促进老农村典信用咐社树答立审臣慎经溪营、兽风险锡为本旦的管笛理理松念；艘(亿二籍)那揭示漠信贷翁资产悉的实抽际价倾值和蜻风险怜程度聪，真鸡实、昆全面吊、动狸态地奥反映知其质逼量；茂（三皆）及界时发摸现信尘贷管形理中搏存在仁的问粮题，船提高辟经营插管理冈水平努；晋（四圾）为蝴充分扇提取越损失尤准备梢提供再依据得，增肌强抗角风险尼能力优。议第六桑条逐敞五级扫分类自应遵要循以江下原沫则：海（一暗）风教险原脱则。衡五级深分类被应以浆信贷武资产晓的内撞在风宁险为谷主要状依据岔，逾蜂期情饮况只无作为途重要亮参考班因素赢。内岁在风指险是络指潜锄在的包、已侵经发礼生但鹿尚未印实现咸的风子险。迎（二颈）真湿实原阔则。贤应以渡借款眨人的建财务段状况急、经嘉营成富果、刻现金抵流量聚、信登用记此录为渴主要冤依据慨，对破各类餐信贷急资产汇准确稻分类貌，真讽实反无映信霞贷资东产的税风险令价值丹。垂（三弯）审来慎原妖则。电要按盘照《糟贷款题风险覆分类城指导惰原则桑》、票《农雾村合且作金璃融机洞构信乌贷资呀产风丑险分绒类指访引》丰和本呀办法拘的有秀关要戚求，宿通过肝对影西响债捡务人畅偿还屋债务珠可能莫性的灵诸多闯因素运的定针性与孩定量插分析嗓、评溉估，誓合理嚷划分喷风险衔类别途。介绍于相亏邻类鸡别之斩间的占信贷搬资产沉原则播上应筛归入居低级弯档次杯。很（四小）灵飞活原多则。默信贷绿资产责原则划上应页逐笔疮分类鄙。同碎一借唯款人投有多删笔贷预款，观且条妖件基圈本相押同，部在不腿影响惨总的是分类残结果僚的前域提下馅，可壮将多搁笔贷偷款合妙并分斜类。赚（五敬）动墨态管咳理原牌则。胀在定混期进荣行信宏贷资橡产五歌级分宝类的见基础病上，好及时织、动塘态地烫掌握初影响摩信贷脆资产嗓回收房相关亩因素浆的变轮化情垦况，叨对风约险状材况已蜜发生废重大刘变化昌的应况及时类进行寄重新渡认定馋。浆第二提章番用分类抽方法葡第七刺条苗三农村判信用荡社要疼通过很各种烤现场庆调查眯、非末现场爆的查饲阅和组分析康手段呀，获凤取借趋款人斑财务坊、现躲金流显量、鉴担保纯和非题财务症各方拣面的岂信息浇，分价类时刺以对惨影响寨借款糟人还品款能绵力的抽各类效因素拌评估拐结论磨，作兆为判违定贷仁款类周别的初主要垒依据贴，并描注重暂第一核还款终来源课。稳（一梳）财韵务状由况的婆评估牧是指政农村洋信用避社在浮对借哄款人身经营约状况蹈和资爹金实能力实嫂地调首查了永解的压基础恼上，纯对借谊款人关财务理报表拳中有辞关数缴据资准料进控行确慧认、致比较氏，重区点研龙究和速分析垒借款怒人还弹款能冷力、盗盈利兆能力甲和营事运能需力等会，综炮合评体估借承款人白的财榴务状械况。广（二佩）现度金流收量分愤析是障指农坛村信戴用社竟根据欺借款拍人现租金流污量表抗中现倒金及葛现金僚等价愉物的束信息爸，评餐估借怀款人致产生满、使奖用现宪金和包现金常等价忧物的巩能力棉、时禽间和叹确定黎性，锦判断距借款劳人经伞营活唉动和脂筹资援、融剥资、盗投资钥活动矮的净凭现金城流量南变化芦对还惭款能问力的穷影响阿。刃（三乐）担地保分似析是售指农贴村信最用社耀对由百借款凭人或经第三疼人提疏供的柱债权伞保障剥措施唉进行举分析设，分价为保少证、先抵押陵和质促押三磨种方败式。稼主要些从法汽律上打的有题效性丙、价急值上艇的充泛足性忧、担辞保续柜存期窑间的沟安全碍性和他执行拣上的碌可变茂现性谎进行窃评估励，判言断担抗保作舍为第拣二还眼款来设源对适借款妖人还肢款能亿力的泉影响冒。对握抵（宴质）丘押物茶的评吴估，堪有市饲场的昏按市梯场价拼格定腾价；鞠没有蓝市场满的按果同类送抵（柿质）队押物胜最低咽价格慨计算鹿。晴（四胁）非窃财务闪因素经包括覆借款竖人的搞行业碑风险助因素漏（包络括成当本结滔构、存行业舍的成跟长阶他段、障行业备的经绞济周通期性祥、行撒业的鸭盈利歪性和爬依赖列性、只产品殃的替虎代性躺、法刻律政日策、夕经济忍和技粉术环盟境等贵）、赵经营午风险洽因素扭（包梢括借友款人倾规模柳、所箭处发活展阶喝段、牧产品畜多样爸化程棵度、躁经营链策略检、产字品与赞市场摧分析绍、生盆产与忽销售代环节漂分析潮等）衣、管哭理风想险因谁素（闭包括围借款章人组怀织形冲式、结管理骂层素帜质和夸经验热、管侄理层筑的稳畜定性星、员盈工素快质等豪）、莲自然座社会歇因素器、还阔款记动录（批含其馆他银批行偿用还记眯录）丑、还血款意迅愿、焰债务欺偿还刘的法言律责锹任以辣及农青村信岭用社饿的信捧贷管剥理。耀第八档条底敏分类溜时应牢把握话以下念事项篇：鸭（一锣）不床能简卷单地修以单太个因胀素分被析来芹确定鸭分类讯结果专，要慌从以遥上四民个方旬面总彻体判躁断借贫款人染的还阅款能薄力和说还款太的可史能性女。异（二猎）要看以评迟估借闯款人店的还祝款能厉力为掉核心贡，把况借款穴人的欠正常柄营业猴收入辞作为拣贷款坝的第摇一还客款来吊源，抹贷款竟的担案保作镜为第蛛二还钟款来千源。衡（三疑）不窝能用矿对客弃户的痰信用杀评级良来代清替贷晴款风春险的蚊分类丰，信桥用评仓级只准能作供为五袖级分惜类的掩参考疫因素懂。浪（四拨）在酬对信进用证收、承纳兑、弃担保挥等表鸡外信贸贷资施产分涉类时道，要胸将该妹客户警近期岔的表耗内业陵务分始类情始况作态为重毅要参影考依争据。谦原则鸦上，控对该勇客户芒表外翼信贷彻资产像分类吊不得叉高于怀对其花近期帐表内取信贷躲资产朝业务能分类兄等级耐。表沿外信宇贷资狠产划涉入正残常和名关注云的，亦必须吉符合巾企事旬业单娘位贷值款的他正常威和关首注类阴贷款书分类扩标准饰。慈第三江章搬式分类五标准驳第九炒条著疲为提仙高五颜级分料类的休准确沫性和讯效率储性，虾根据添借款豆对象现不同昏，将禁贷款极分为避企事堪业单贡位贷些款和足自然着人贷顺款，荒分别门使用祥不同米的分敬类方借法。菠（一称）企岂事业拿单位教贷款滩的借阻款人销包括箭经工滤商行眠政管痛理机园关登项记或汪主管勇部门拍核准别的企斯事业秧法人斤（含梅其授微权借畅贷的庭分支乒机构距），原以及尖不具衫备法条人资零格的证其他冤经济眯组织妹（包萍括合届伙企旨业、柱个人兽独资走企业末、经冒济合叠作组吹织等厚）。陵这类柴贷款网按照慧《贷扯款风塘险分乘类指肥导原净则》仆和本谣管理欠办法勤的要岸求，凶在对王借款厅人财侧务、胆现金帅流量略、担奴保、键非财唱务等返各项牵指标狸进行把全面驶、综乎合分鲜析的她基础栽上进弓行分古类。疼贴现伙、表挑外业烘务垫的款一供并参迫照分堡类。残（二弦）自彻然人贞贷款夺分为立自然弊人一推般农朴户贷创款、刮信用格卡透陡支、馆住房妨按揭膝贷款丈和汽勺车贷迷款、慢自然螺人其抹他贷偿款。美1绿、自抛然人色一般浆农户逐贷款武是指月农户句贷款漫、农哑户小辛额信诱用贷暑款、纺农户厦联保社贷款垃和助士学贷迎款，巡这类腿贷款盼按照黑本办沟法确板定的标矩阵侦分类邻。任2符、信陵用卡术透支素主要袋依据瑞逾期评时间姐进行眨分类尸。队3抗、住和房按贱揭贷辈款和蓬汽车逗贷款劲主要铃依据数连续湖违约粥期数知或逾驳期时奇间进慨行分温类。饿4穷、自便然人暴其他颠贷款织是指便除自昼然人棚一般磨农户商贷款稻、信粱用卡饼透支来、住捏房按躺揭贷抗款和漆汽车字贷款斑以外帆的个娃人贷低款。博这类境贷款座主要忆以借亭款人奴所经金营实虾体的初运营梨状况株、家楚庭经蛮济状股况和傲收入赏情况胜、担朱保情是况、扬还款换记录唉、付薯息情进况和食逾期顺时间骂等直智观指准标作租为划降分依抓据，竹根据抵企事卖业单雁位贷劫款的大分类晨标准私划分汉类别纽。省艳联社盟核定船额度液以内世的自指然人匹其他损贷款喉可参军照自知然人略一般桃农户奶贷款辆分类想。拆第十捏条玩滑企事巴业单捎位贷茧款、糖自然物人其姐他贷伍款分抹类标铜准谈农村旱信用洪社在迫充分热分析庆借款价人及砖时、泪足额届归还扬贷款谣本息凳的可硬能性础的基顿础上敞，参敬照下睬列基勾本标奖准初伶步划款分企筛事业慢单位纤贷款绑和自摩然人披其他卷贷款粒分类枝档次程后，甘严格射依据我核心屈定义顿确定摇分类拣结果胁。义（一片）下支列情房况划澡入正溪常类泰：岸借款腥人有岂能力樱履行夏承诺养，还忘款意绝愿良爹好，舍经营铺、财赖务等蹲各方拢面状运况正毅常，地能按滑时还请本付童息，幅农村北信用垫社对板借款销人最纵终偿诵还贷王款有式充分垂把握触。涨（二匆）有暗下列汉情况悉之一换的一粮般划恐入关姻注类越：呈1垦、借演款人叹的销条售收贝入、犁经营姻利润州下降摆或出偷现流云动性旋不足架的征粘兆，狡一些戒关键色财务屯指标务出现援异常瘦性的垮不利湾变化恐或低堂于同哲行业俗平均减水平鲁；企2游、借贪款人乖或有往负债庸（如你对外丝担保折、签狡发商逮业汇撑票等莫）过穗大或芒与上烦期相糖比有进较大煤幅度挡上升穴；矿3僻、借占款人伍的固捞定资积产贷楚款项苍目出毅现重存大的涨不利被于贷菜款偿腥还的数因素矩（如驾基建恰项目棕工期庄延长疼、预喘算调的增过缘大）钓；刺4河、借姿款人破经营率管理右存在铲重大姻问题做或未新按约尾定用茶途使帮用贷潜款；断5剥、借柳款人怖改制搅（如进分立晌、兼壳并、音租赁至、承波包、晕合资峰、股茧份制姜改造俯等）幕对贷柄款可回能产某生不刺利影削响；挺6衔、借头款人俯的主山要股刑东、免关联忽企业毁或母绘子公积司等击发生鼻了重倘大的庆不利刺于贷裁款偿派还的还变化茄；扶7乞、法猎定代恳表人撞、主礼要经焦营者洁的品尝行出拜现了瓦不利恐于贷哈款偿戚还的隔变化戴；臣8钉、借缘款人繁在其举他金差融机辟构贷挡款被迹划为推次级笋类；应9校、宏熔观经忽济、静市场伴、行宴业、抄管理积政策叙等外邮部因剂素的吊变化据对借驱款人尽的经乌营产恨生不骨利影屠响，芹并可盗能影纱响借年款人好的偿哗债能樱力；战10升、贷辰款的哈抵押穷物、共质押隐物价谎值下扶降，钥或农艳村信谊用社帝对抵融（质拴）押坏物失跌去控读制；苦保证糠的有恢效性滩出现抵问题逢，可唯能影忍响贷要款归浑还；歼11断、本职金或搜利息郑逾期啄（含框展期扑，下乓同）屿90浅天（睡含）话以内羡的贷次款或识表外萌业务枯垫款盘30贡天（智含）捉以内掘。闷（三享）有芹下列义情况茎之一葛的一美般划佩入次某级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