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文档简介

中学学校银行账户管理及核算制度一、引言银行账户管理和核算制度是中学学校财务管理的关键部分，直接关系到中学学校的财务稳定性和管理水平。为了规范中学学校银行账户管理和核算制度，提高财务管理水平，本文将从以下几方面阐述中学学校银行账户管理及核算制度的相关要点。二、管理要点1.银行账户管理中学学校应在审批程序下开立银行账户，并授权一定职权的工作人员使用该银行账户，实现学校资金往来交易的便利性。同时，银行账户可以分为专款专用账户和通用账户两种。专款专用账户：用于存储学校某一特定资金的银行账户。该账户必须与该项资金相关人员签订协议，规定款项用途、使用权限、管理程序以及监管机构等内容，并实时更新相关协议内容。通用账户：用于存储学校一般性经费资金的银行账户。该账户必须由学校财务部门授权特定工作人员操作，规定账户用途、操作权限、借款程序以及监管机构等内容，并实时更新相关授权内容。2.资金支出管理中学学校的资金支出应该严格按照审批程序和授权程序执行，并注重资金的监管和评估。资金预算：学校应该按照年度预算制度，通过会计机制和财务结算，清晰、可行的规划和预算学校各项经费资金的使用计划，并在计划执行中及时进行预算调整和修正，确保资金支出符合预算要求。资金支付：学校应严格按照授权程序，指定特定人员在设定的节假日和工作日支付资金，确保资金支付安全、快捷、准确。同时，中学学校还应制定对于不同金额的资金支付标准，对于超出标准的资金支付，必须得到校领导的特别审批。资金监管：学校应严格按照预算执行和资金支付程序，实行严格监管机制，对于已支付的资金进行审计和监管，确保学校资金使用的证明和效益的确立。3.资金考核管理中学学校绩效管理应严格按照评估制度运作，每个学期和年度结束时，应对学校各项经费资金的使用情况进行考核和评估，以发现和矫正问题，增强中学学校的经费使用效率。绩效指标：学校应按照经费资金支出计划制定绩效指标，包括按时完成任务的比例、资金使用支持程度、拓展公共财产基础设施（如图书馆、餐厅等）等方面；绩效标准：学校应在绩效指标的基础上设定相对应的评估标准，做到评估结果的客观、公正和可复性，以免造成不必要的差错；建立档案：考核评估结果应由学校财务部门建立电子档案和实体档案，以备以后的使用。档案包括经营管理分析、评估报告、公开报告以及评估结果的通知等材料。三、总结中学学校银行账户管理及核算制度是中学学校财务管理的关键部分，可以规范资金管理、提高财务管理水平、加强对资金的考核和监督。学校应按照相关规定制定银行账户管理及核算制度、预算管理制度以及考核管理制度。学校财务部门应负责资金管理的监督和考核评估的实

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