厦门大唐房地产集团有限公司工程内部审计制度

厦门大唐房地产集团有限公司工程内部审计制度一、审计目的和内容为了保障公司工程项目的质量、合规性、效益，确保工程项目管理的规范、有效和持续改进，公司特制订本制度。通过开展内部审计，加强工程项目责任落实，纠正违规行为，提升整体管理水平，促进公司持续发展。内部审计内容包括以下方面：工程项目立项、策划、实施、验收等环节的监督检查，对工程规划、设计、施工、验收、招投标、决策管理等方面的核查。合规性审计，包括工程合同履行情况、招投标程序、工程变更管理、合规性保证金、支付管理等方面的审计。风险管理审计，对工程进度、成本控制、质量保证等方面的审计。其他与工程项目相关的事项。二、审计机构设置及职责审计机构公司内部审计部门是内部审计的负责单位。内部审计部门应具备独立的审计管理体系和审计流程，独立行使审计职权，对工程项目执行过程中的管理、运营、财务、风险等做出独立的审计意见。职责（1）开展内部审计，对工程项目执行实施情况进行检查，发现问题及时提出处理意见，保障工程项目的合法性、准确性、完整性和真实性。（2）完善内部审计制度和程序，推动内部审计工作规范化、制度化，确保内部审计工作标准化和持续性。（3）督促和监督工程项目管理层落实相关法规和规章制度，推动工程项目管理规范化、标准化、制度化。（4）以风险为导向，对工程项目存在的可控风险进行评估和监控，提出风险管理措施及建议，促进工程项目风险管理。（5）其他与工程项目内部审计相关的职责。三、审计程序和方法审计程序（1）确定审计对象：由审计主管部门根据工程项目风险评估情况及管理层需求，确定审计对象。（2）开展内部审计计划：根据审计对象，审计部门制定内部审计计划，明确审计任务及时限。（3）调查研究：在审计开始前，根据审计计划及时开展调查研究工作，获取所需信息和数据。（4）字段检查：在审计过程中，对工程项目相关数据、业务信息、合同文件、财务报表等进行全面检查。（5）采取适当的审计方法：审计部门根据审计对象的不同特点，采取合适的审计方法和技术。（6）编制审计报告：综合审计对象各方面情况，编制审计报告，附会审计结论和改进意见。（7）报告反馈：审计报告报审计主管部门审核后，及时反馈给上级管理层和被审计单位。审计方法（1）访谈法。审计部门通过访谈员工、管理层以及工程项目相关人员，了解工程项目管理情况。（2）抽样法。审计部门对工程项目相关数据和财务报表进行抽样复核，了解工程项目的业务状态。（3）对比法。审计部门采用对比法比较同一工程项目在不同时间阶段的业务数据和财务数据，发现问题。（4）模拟法。审计部门采取打刻模拟的方式，对工程项目的财务流程和业务流程进行模拟分析，寻找问题。（5）专家评审法。审计部门邀请相关行业专家对工程项目展开专业性评估，提供专业性建议。四、流程控制内部审计制度实施需要注意以下几点：（1）审计过程应严格控制机密性，遵循机密性管理要求。（2）审计职责和程序应记录在内部审计制度和程序手册中，经公司相关管理人员审批。（3）审计部门应具备较强的独立性，行使审计职权前，应记录相关情况，以证明其独立性。（4）审计意见应客观、公正、明确，提出可行的改进建议。（5）审计意见应及时反馈给工程项目相关管理层和审计管理部门。五、监督和考核（1）监督公司对内部审计部门实施的内部审计工作实行全程监督制度，确保审计工作的公正、透明、有效、规范。（2）考核公司对内部审计部门的工作进行定期考核。考核标准包括内部审计质量、工作效率、服务质量、帮助解决问题和改进建议的提出等方面。考核结果将作为内部审计部门的业绩评价的重要参考依据。六、规定与解释本制度的解释权属于公司内部审计部门与公司