厦门大唐房地产集团有限公司工程内部审计制度

厦门大唐房地产集团有限公司工程内部审计制度一、目的和依据为加强厦门大唐房地产集团有限公司的内部审计工作，规范工程内部审计的程序和制度，提高审计工作的效率和质量，制定本制度。本制度的编制依据《中华人民共和国内部审计条例》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部审计质量控制指引》等有关法律法规、规范性文件和标准。二、适用范围本制度适用于厦门大唐房地产集团有限公司所有的工程项目的内部审计工作。三、内部审计工作的组织负责人和主管部门根据公司领导安排和任务要求，内部审计工作由审计部门负责组织和实施。四、内部审计的程序和方法（一）内部审计的程序（1）审计计划制定：审计部门根据公司经营管理的总体要求，制定年度审计计划和具体审计任务，采用专门的审计计划和任务安排程序。审计计划须经公司领导审批后才能执行。（2）审计准备：审计部门在开始审计工作之前，必须对与审计有关的公司文件、资料进行审阅和分析，以了解公司经营情况，熟悉审计对象的内部控制制度和经营活动，审计部门要保持良好的沟通渠道，与被审计部门保持联系，准确掌握被审计部门的情况。（3）审计进程：审计部门依据审计计划，按照严格的审计程序和方法，对被审计部门的经营活动和内部控制进行系统的审计，通过操作、检查、抽样等方法获得有效的证据，发现问题、弊端，提出问题清单、意见和建议，并与被审计部门进行充分的讨论和确认。（4）审计汇总：审计结束后，审计部门根据审计程序，对所发现的问题和弊端进行归纳、总结和分析，制定审计报告。（5）审计报告的编写和提交：审计部门要将审计结果写成书面审计报告，并报公司领导审批后提交所属内部审计部门，并抄送公司相关部门和作为会议材料。（二）内部审计的方法（1）操作审核法：审计员通过对被审计单位某些国家有关法规、公司颁布或制定的有关标准、规范及编制作业过程等的操作情况进行检查和观察。（2）会计核算法：审计员通过对被审计单位的账册、凭证、报表等财务资料的核算和比对。（3）文件审核法：审计员通过对被审计单位的文件制度、管理手续和业务程序等的文件条理、审批手续、正确性、规范性、一致性及作用等进行审核。（4）物资检查法：审计员通过对被审计单位物资的进、出、仓储、管理、维护等方面进行检查和观察。五、内部审计的程序（1）审计部门在开始审核工作之前，必须到被审核部门进行前置交流，明确审核的目的和范围，并经被审核部门签署《审核公约书》。（2）审核过程中，审计部门要通过查阅文件、检查财务资料、走访、观察等多种方法来发现问题和异常情况，并妥善保存审核发现的资料和证明文件。（3）审计部门对审核过程中发现的重要问题和结论，要及时向被审核部门进行沟通和碰头，进一步明确事实，达成一致共识，避免安全和法律风险。（4）审核结果必须在规定时间内向被审核部门汇报，并汇总形成审核报告，领导审批后持续监督和跟进。六、内部审计工作追踪和跟踪落实内部审计部门要对审计结果的整改情况进行跟踪和追踪工作，对发现的问题和意见建议，要要求被审计部门及时整改，并定期进行落实情况的考核和反馈。七、内部审计工作保密内部审计部门和审计人员要严格遵守公司机密保密的规定，对审计工作过程中得知的任何保密信息和商业秘密，要严格保密，不得向非审计部门人员透露。八、内部审计工作效果评估内部审计部门要定期对审计工作的效果进行评估和检查，对整改措施的落实情况进行评估和跟踪回访，进一步完善和提高内部审计质量和效率。九、内部审计工作的监督和评估公司领导对内部审计工作进行定期抽检和考核，内部审计部门对审计人员执行情况进行监督和评估。十、内部审计工作中的应急措施内部审计部门发现安全和法律风险问题时，应及时向公司领导汇报，并从法律、合规、安全等方面提出应急措施和建议，确保公司的合法合规经营。十一、内部审计的超级管理内部审计部