集团公司财务制度

集团公司财务制度一、概述集团公司财务制度是为了规范财务管理行为和保证企业财务安全而制定的一系列制度、规定和操作程序。本制度适用于集团公司内部所有单位及其员工，是保障集团公司经济稳健成长、提高经济效益和增强企业核心竞争力的基础。二、财务管理2.1财务部门设置集团公司设立财务部门，由总经理直接领导，下设财务会计、审计、税务、成本和财务信息等岗位。各岗位职责分明，各司其职，协同配合，共同完成财务管理职能。2.2财务管理职责财务管理职责包括但不限于：2.2.1资金管理管理公司的所有资金，确保资金安全、流通和合理利用；2.2.2会计核算建立正确规范的会计制度，按规定完成资产、负债、收入、费用、成本的核算及财务报表的编制工作；2.2.3预算管理负责制定集团公司的年度预算，监管各级单位的预算执行情况，及时制定并调整集团公司的财务计划，保证公司经济运转的合理性、效益性和可持续性；2.2.4税务管理按照国家税务法规的要求，制定税务管理制度，维护公司税务安全，减少企业纳税和税务其他负担，确保公司的财务健康发展；2.2.5决策支持提供财务方面的信息和分析，为公司决策部门提供技术支持，协助企业管理者做出正确的财务决策。三、财务管控3.1预算管控集团公司年度预算应由财务部门按照公司发展和市场变化情况制定，明确预算的收支计划、预算执行标准、责任制度和考核方法，并及时做出调整。3.2风险管控集团公司应建立健全风险管理制度，对资金、市场、信用等风险进行管控并制定风险预案，提高公司风险识别和处理的能力。3.3账务管控集团公司应建立统一的会计核算制度，建立健全的内部控制机制，加强管理档案的保管，规范资产管理，保障公司资产安全。3.4税务管控集团公司应按照国家税务法规和税务部门的规定，建立健全的税务管理制度，确保公司正常纳税和税务安全。四、财务报告4.1内部财务报告集团公司应定期向各级管理层提供内部财务报告，内容应详细、准确、完整。内部财务报告应分别面向不同需求者，包括但不限于高层管理人员、中层管理人员、项目负责人和业务部门。4.2外部财务报告集团公司应按照国家有关法律规定及证券交易所的要求，编制并公布年度报告、中报、季报和临时报告等外部财务报告，且应及时、准确、公正地为投资者提供真实可靠的财务信息。五、财务审计5.1审计机构集团公司应定期聘请专业审计机构对其财务报表进行审计，并按照国家财政部和公司章程的要求，制定审计计划和审计方案，确保审计工作的真实、准确和独立。5.2审计内容专业审计机构应对集团公司的会计核算制度、内部控制制度、资产负债表、损益表、现金流量表等主要财务报表进行审计，发现问题及时提出处理建议和意见。5.3审计结果集团公司应及时处理审计中发现的问题，整改措施要经过专业审计机构的复核、验收和确认。六、制度保障6.1制度发布和推广集团公司应定期修订并发布财务制度，提高员工对财务管理制度和操作规程的认知度和遵守度。6.2制度执行情况监督和考核集团公司应加强对财务制度的执行情况监督和考核，及时发现和纠正工作中存在的问题，做好财务管理的内部控制。七、总结集团公司财务制度的实行是保障公司经济稳健成长和提高经济效益的基