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文档简介

深圳公司内部审计制度一、概述1.1背景深圳公司旨在全面提高公司的管理水平，加强对公司运营的监督，提高公司的透明度和合规性。公司内部审计制度作为公司运营管理体系的重要组成部分，对公司的可持续发展具有重要意义。1.2审计的基本原则审计的基本原则包括认真、客观、公正、独立、保密等，其中客观、公正、独立是审计的核心原则。1.3目标深圳公司的内部审计目标是检查公司内部的财务、运营和管理活动是否符合相关法规和政策要求，保证公司管理水平的全面提升，促进公司的可持续发展。二、制度建设2.1审计组织架构深圳公司内部审计工作由公司董事会直接领导，专门成立审计委员会，在其领导下设立内部审计部门，内部审计部门分为专门职能部门和地区分部，由审计委员会直接管理。内审部门向董事会呈报审计工作，是公司内部审计的核心组成部分。2.2审计人员机制内部审计工作由经过考试、具有熟练业务能力和技术能力的专门内审人员负责执行。内审工作人员参与的审计范围包括公司所有部门和子公司。2.3审计计划深圳公司内部审计委员会根据内部审计风险评估和管理需求，定期制定审计计划，发布年度审计计划，并及时调整。2.4审计程序内部审计程序包括审计前的准备、现场审计、呈报审计结果和建议、跟踪审计建议实施情况等。三、审计内容和标准3.1审计内容深圳公司内部审计侧重公司运作和管理过程中的风险控制，主要包括财务审计、合规审计、绩效审计、经营风险审计、信息技术审计等。3.2审计标准公司内部审计应依据相关法律法规、会计准则、公司管理制度等进行审计，合规性制度、品质管理制度、财务管理制度等制度作为审计标准，审计结果的意见、建议基于制度规范要求和审计风险本质。四、审计结果反馈4.1全面、准确、及时反馈审计结果应全面、准确、及时地反馈给被审计单位，包括检查过程、存在的问题、后续审计建议的改进和实施。4.2负责人确权被审计单位的负责人应该自行或者分别报告，并确权后做出整改决策，制定整改计划，并严格执行和跟进整改过程。五、保密要求5.1审计过程的保密内部审计部门要求审计工作人员遵守保密规定，不得泄露公司保密信息。公司内部审计过程本身也被视为公司机密。5.2审计结果的保密内部审计部门发布的审计结果和建议只能被内部公司相关部门披露，未经内审、内部收报机构同意，不能将审计结果和建议公开披露。六、后续跟踪和监督6.1后续跟踪内外部审计机构或公司管理部门可以对内部审计机构提交的审计报告、相关资料进行检查和审计，也可以与内部审计机构协作和进行审计。6.2监督内部审计委员会作为公司内部审计的主管部门，对内审部门的审计工作实施监督，并根据情况对公司管理进行调整和协调，确保公司管理的规范化和不断完善。七、总结深圳公司内部审计制度旨在保护公司合法权益和管理质量，保障公司的发展和可持续性，同时也是符合公司和国家的法规要求，全面提升公司运营管理水

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