新建年产5平方米竹地板半成品生产线项目可研建议书

*****正和化工有限公司整体技术改造项目可行性研究报告第一章总论第一节项目概述我国森林资源相对比较少，目前中国每年的商品木材供需缺口达3800万立方米，2000年8月，我国政府决定对长江上游三峡库区以上，黄河上中游小浪底库区以上的13个省（市区）实行全面保护，禁止采伐，木材市场供需矛盾将进一步扩大。估计到2010年，全国生产建设用材年均缺口将达4300万立方米。而房地产业发展较快,装饰业所需的建材缺口急剧增大，为了解决这一矛盾。经过近20年科技攻关，在九十年代初期利用毛竹生产中高档竹地板得以广泛运用，以竹代木技术成果在世界上取得领先水平，并得已全面推广。据国家林业局副局长雷加富的论述，为缓解日趋紧张的木材供需矛盾，在切实保护好竹林资源基础上，政府计划15年内改造和新建竹林基地6000万亩，其中低改4500万亩，新造1500万亩；调整结构，建立和完善—批示范基地，扶持和建立一批龙头企业、名牌产品，充分发挥市场机制作用，把竹产业办成既有数量又有质量，既有规模又有效益的新型产业，并建立一个体系完整的竹类研究开发网络，以促进竹业发展。随着*****县和宜春市丰产毛竹林工程的全面推进和发展，毛竹商品可利用量必将迅速增大，国内外以竹代木市场也将迅速扩张，新的一轮发展机遇已临。按照“龙头做强、品牌做响、市场做大、效益提高”的总体要求，*****县*****竹业地板厂原厂址在*****县百丈山风景名胜区管理委员会涂家村，属百丈寺征用规划区内，需要整体搬迁，为此，现计划将新建厂址选在*****县百丈山风景名胜区管理委员会百丈村空闲小学内进行建设，在建设新厂时，本着选用工艺合理、设备先进的竹地板生产线，使企业的生产规模达到5万平方米半成品竹地板的规模企业要求。第二节项目投资主体简介以第三节可行性研究结论一、项目投资主体为*****县*****竹业地板厂，项目单位有良好的技术和管理队伍；二、*****县*****竹业地板厂生产的半成品竹地板三、项目技术改造工程方案合理、技术先进、设备选型科学，符合国家鼓励发展的政策；四、项目具有良好的经济效益、社会效益、生态效益。主要经济技术指标表序列项目名称单位数量备注1.0名称年产5平方米竹半成品竹地板生产线项目2.0建筑面积M220002.1占地面积M266703.0年生产时间天3004.0产品方案4.1半成品竹地板万M255.0劳动定员人606.0项目固定资产总额万元84.217.0流动资金总额万元508.0年销售收入万元4759.0销售税金及附加万元36.5710.0年利润总额万元78.7511.0财务评价指标11.1全部投资财务内部收益率IRR%40.7911.2财务净现值NPV万元272.89911.3投资回收期(含建设期)IRP年3.48611.4盈亏平衡点BEP%35.63产品市场分析值得一提的是我国特有的竹地板，虽然与木地板比较，产量尚偏低，但在出口方面却受到世界许多国家欢迎与青睐。2003年我国约有300多万平方米的竹地板出口，其中以欧洲、北美为主，且出口量渐涨。今年以来，日本和大洋洲也开始购货。据行业人士和国家林业局统计每年出口增长速度在45%以上，竹地板出口前景最好，这是我国的强项，理应成为竹地板最大的生产国和出口国，我国也将竹地板作为出口创汇的主要产品之一来抓。竹地板未来发展的方向：一是在单一品种的基础上，发展大幅面竹集成材产品以及结构材产品，满足人们在家具制造行业以及结构性装饰行业对竹材集成材产品的需求；二是发展无游离甲醛性集成材产品，使竹材集成材在满足使用性能的基础上，具有绿色环保特性。第三章项目建设条件地理位置*****县位于*****省西北部,修水支流南潦河上游,地处东径114º45ˊ--115º33ˊ,北纬28º34ˊ--28º52ˊ,东靠安义,南临高安,西南毗连宜丰,西北接壤修水,北邻靖安。*****县地势为三面环山，西高东低，逐渐向中东部倾斜，东西长78公里,南北宽32公里,面积为1642平方公里；其中耕地为45159公顷，人均耕地为2.36亩,占总面积的27.54%,林地占60.9%,园地占1.48%,水域占3.92%,道路占1.06%,居民点及工矿用地占3.03%,未利用土地占2.07%，基本上是一个“七山半水二分田，半分道路和庄园”的地理轮廓。县境各山均属九岭山分支或余脉，主要分布在县境的西部和西南部及西北部，县境中部地形复杂，孤山突起，分割零乱，山势低矮，属丘陵地貌，县境东部地区坡度平缓，属低丘平原地貌，区域河溪纵横，水网密布。第二节自然条件*****县属亚热带气候区，气候温和、四季分明、雨量充沛、夏季酷热、冬季寒冷，温差较大，多年平均气温为17.2度，最高气温为40.4度(1996年8月11日),最低气温为－15.8度（1991年月12月29日），多年平均降雨量为1666.5㎜，多年平均风速为2.1m/s,历年实测最大风速为19.m/s；多年平均蒸发量为1555.3㎜（20cm蒸发器）；实测最大一日降雨量354.5㎜，最大三日降雨577.7㎜；降雨年内分配极不均匀，主要集中在4～6月，约占全年降雨的48%。潦河是我省著名的暴雨中心之一，流域内降雨集中，多以暴雨天气出现，由于夏季季风暖湿气流从海洋带来大量水汽，同时北方冷空气南下与暖湿气流交织，锋面活动频繁，经常出现暴雨或大暴雨，暴雨历时以一天为最多，长者达三天，一般由二次相互衔接的天气系统产生的暴雨过程历时较长，而由一次天气系统产生的暴雨过程较短，锋面历时较长，台风雨历时较短。境内林木资源丰富，主要有毛竹、杉木、阔叶树、马尾松，境内矿产资源中仅有瓷土和花岗岩具有开采价值。*****县旅游资源较多，百丈山-萝卜潭已列为省级风景名胜区，县内主要景点有华林书院、中华华林胡氏故里、灵境御题、越岭云旗、云峰虎迹、磐山遗镞、仙坛月佩、八百洞天、九仙温泉、狮山形胜、东壁文峰、应星故里及张勋故里等。第三节交通、通讯项目所在地理位置优越，*****县距省会南昌仅60公里，距港口城市九江120公里，邻320国道、昌樟高速公路、高九铁路，县城沿*****—大城公路到320国道20公里为超二级省道，由大城至南昌市40公里，*****县县城至上富镇（奉上线）为二级沥青油路，上富镇至百丈山风景管理委员会为三级沥青油公路，正在改造扩建之中，交通条件十分便利。*****县通讯发达，数字程控电话、移动通讯、无线寻呼等发展迅速，先后有移动、联通、铁通、广电在*****县设立机构，开办通讯、因特网宽带业务，为项目建设提供了信息支持。第四节电力*****县是首批全国农村初级电气化达标县，近二年*****县电力公司对全县电网进行了全面改造，并与南昌大电网连接，农村电网全面改造完成，项目建设按建设规模和工程设计的要求，不需要增加新的用电容量，项目建设有可靠的电力供应保障。第五节社会经济状况*****县是一个传统农业县，素以“毛竹之乡”而闻名。全县分为18个乡镇，181个行政村，人口30万，其中农业人口23万，农业劳动力12万。近年来，*****县围绕经济建设为中心，大力度加快加深以企业改组改制为重点的各项改革，产业结构调整取得了实质性成果，国有资本运作初显成效，进行经济结构调整，科学合理地优化资源配置，抓住机遇，与时俱进，大力引进外资，改善投资环境，优化服务，致力加快推进工业化、城市化、农业产业化和信息化进程。全县经济呈快速发展趋势，到2005年底，全县国内生产总值（GDP）为27.07亿元，比上年增长50.72%,增长速度创10年来新高；三次产业结构比例由上年的32.3:45.3:22.3转变为36.6:52.5:20.9；实现财政总收入18850万元,增长17.96%，全市考核位居第一，工业的发展成果得到上级肯定，被省委、省政府评为发展工业先进县。第六节原材料供应保障条件*****省是全国主产毛竹省份，有竹林面积1114，2万亩，约占全国的20%，毛竹活立竹量13.7亿株,平均年生产商品毛竹4500万根，毛竹产量占全国的23%左右。资源总量排在全国前列。根据*****省委提出“山上办绿色银行，山下建优质粮仓”的精神，*****省林业厅对全省竹产业化建设提出了要求：一是对《2002-2010年*****省竹林基地建设规划》进行修改完善。在经营技术措施上，要以低产林改造为主，新造林为辅；在扩大竹林经营面积上，重点进行远山毛竹林经营开发。二是在竹产业政策和资金保障上，重点考虑产权、投入、规费、采伐限额等问题。三是做好科技服务，提高竹林经营水平，增加竹业产值。四是突出重点，规划重点安排在毛竹资源面积10万亩以上的县，要重点扶持一批龙头企业和科技示范户，突出抓毛竹产业化发展，力争在其规划内丰产毛竹林面积占到60%以上，年产商品竹翻番，达到8000万根以上。*****县是全国十三个毛竹基地县之一，竹林面积居全省第三位，竹林面积63.3万亩，毛竹总蓄积量达6497万株，近年来竹产区农民依靠世行贷款和政府扶持，全县已改造低产毛竹林20万亩，年生产商品毛竹398万根。现还有43.3万亩低产毛竹林没有进行改造,急待进行开发改造,为调动竹产区农民投入毛竹低产林改造生产经营管理的积极性,2005年*****县出台了林业改革一系列政策,从10月份起取消了毛竹农林特产税和乡村两级各种规费,仅这两项可为竹产区农民多增加收入每根毛竹3—5元,与此同时利用国家退耕还林政策启动低产毛竹林改造项目建设,并已进入实施阶段。通过加大林业投入和减少收费，竹产区农民投入毛竹生产经营的积极性得到极大提高，农民自发地将资金投向毛竹生产经营管理中去。毛竹低改后，每年每亩净增活立竹量60—80株，每年可多生产商品毛竹30根/亩，全县按30万亩丰产毛竹林估算，年生产商品毛竹可望达到1000万根以上。为项目建设提供可靠的原竹资源保障。第四章项目选址及建设规模项目建设地址*****县*****竹业地板厂新建厂址选在*****县百丈山风景名胜区管理委员会百丈村空闲小学内进行建设，新建5万平方米半成品竹地板生产线。第二节建设规模及产品方案项目建设以当前国内最先进的新技术、新工艺利用*****县*****竹业地板厂现有的技术优势，建设新生产车间，项目建设规模定为年产5平方米半成品竹地板生产线。第五章工艺技术与设备第一节工艺技术竹地板生产技术是引用当前国内最先进的工艺技术，其主要原材料为毛竹。竹地板是一种特殊的人造板，其加工精度、美观度等方面比其他人造板要求更高。因此，在生产工艺上通常采用的工艺流程是，先将圆筒状的竹材加工成等宽等厚的竹片，然后再按一般的木材集成材的加工方法进行后续制作。这与竹材胶合板的竹材压平展开或竹帘编织是完全不同。公司现执行的是中华人民共和国林业行业标准（LY/T1573-2000），按其标准设计工艺流程。半成品竹地板生产工艺流竹地板生产工艺流程要求：1、毛竹断料。选取新鲜、四龄以上的原竹按照预先设定的长度用截断机截锯成一段一段的竹筒，俗称下料。竹材地板生产用的原竹一般长度在7—9米之间，眉围为300mm以上，重量则在25—35kg/根左右，原竹的竹壁厚度、尖削度、弯曲度及运输过程中的破损程度不一。因此下料时，应注意因材选用，提高竹材的利用率，降低生产成本。(1)先截去原竹根部采伐时形成的歪斜的端头，形成平整的端口。(2)以端口为定位面，从根部向梢部依次截取成一定长度的竹筒。(3)遇弯度较大的部位时，应锯成较短的竹筒，遇原竹裂工的部位应按裂口的长度截取，以免影响其他部位竹筒的使用。(4)截断时应合理留足加工余量，一般来说，如果竹地板成品的长度为910mm，则截断长度应为950mm……。(5)原竹梢部由于竹壁较薄，不宜用于加工地板，因此在实际生产过程中，一般过壁厚小于7mm的竹梢用于生产竹筷、竹串或加工竹帘。2、开片。将截断机所截取的竹筒，用同轴双锯片开片机锯开，得到等宽等长的竹片。竹片的宽度由锯片之间的间隔来决定，可按需要进行调整。通常，竹片宽度越宽，则刨削竹青、竹黄时的切削量就越多，竹材的利用率就越低；但竹片过窄，则锯路的损耗亦随之增大，因此必须合理确定竹片开片的宽度，大规格竹片要用厚壁、竹直径大的竹材开取，小规格竹片用竹壁薄、直径小的竹材开取，这样不仅可提高竹材利用率并能保证竹片粗刨时充分削去竹青、竹黄，增强竹地板胶合的紧密性；竹筒开片时，应将小头朝前，大头在后，以免产生最后一片不够宽度。3、粗刨（四面粗修平）。竹筒锯开分离后的竹片，实际上就是竹筒圆弧中的一段，为了便于后续加工，必须将竹片两面竹青、竹黄去掉，并刨削加苛成断面形状为矩形的竹片。因为竹青组织紧密、质地坚韧，外表还附有一层蜡质，竹黄维管束稀疏，如不去掉表层、里层的竹青、竹黄，不仅蒸煮漂白时，化学药物难以渗透进去，达不到应有的效果，而且在热夺时影响胶粘剂的附着，降低胶合强度。粗刨机的工作过程是，机器的输送轮将竹片匀速送入前后两组高速旋转的滚刀下面，滚刀上下分布，分别将竹青、竹黄刨削成竹屑并将之旋转排出。4、漂白。竹材比一般木材含有更多的营养物质，这些有机物质是一些昆虫和微生物（真菌）的最好营养。在这些营养物质中，蛋白质的含量为1.5%—6%,糖类为21%左右,淀粉类为2%--6^,脂肪和蜡质为2%--4%,因而在适宜的温度和湿度条件下使用和保存,容易引起霉变和虫蛀。在生产上，解决竹地板虫蛀和霉变的方法，一是竹材蒸煮，二是竹材碳化。竹材蒸煮是制作本色竹地板的必要环节，其原理是通过高温煮沸，并加入一定的氧化漂白剂及专用防虫防霉剂，将竹材中的可溶性有机物析出，并杀死竹材中的虫卵和霉菌，以达到防虫子防霉的目的，此外在竹材蒸煮过程中，由于氧化漂白剂的作用，使不同年龄和不同部位的竹材颜色趋于一致，增加了地板的美观性，减少了色差。在实际操作上，可先将粗刨好的竹片放入60度左右的热水中，再按5%--8%的比例加入30%的过氧化氢及适量的防虫防霉剂，将水用蒸汽加温煮沸至100度，并保持6—8小时。蒸煮完毕后，将竹片取出。5、高温干燥。干燥是竹地板加工过程中的重要一环，因竹片干燥后可以防止竹地板在使用过程中出现干缩、开裂等不良现象发生，亦可有效起到颜色光亮的作用。6、碳化。碳化的原理是将竹片置于高温、高湿、高压的环境中，使竹材中的有机化合物，如糖、淀粉、蛋白质分解变性，使蛀虫及霉菌失去营养来源，同时使附着在竹材中的虫卵及真菌被杀死。竹材经高温、高压后，竹纤维焦化变成古铜色或类似于咖啡的颜色。碳化加工出来的竹地板，颜色古色古香，别具一格。由于碳化过程中没有象蒸煮时将可溶性有机物析出，因此碳化后的竹片比重要比蒸煮的竹片在一些。同时由于竹纤维的焦化，增加了竹材的表面硬度，但竹材的柔韧性方面则要降低一些。生产中一般将粗刨后的竹片，放入专用碳化炉中，通入蒸汽后保持一定的压力即可。其步骤是，将竹片放入金属筐中，沿轨道推进炉内后关闭炉门，打开蒸汽阀，使压力达到3kg/cmm²左右，并保持70—90分钟，然后关闭蒸汽阀，排出炉内蒸汽打开炉门，取出竹片。7、竹片常温定性。烘干后的竹片要放置于干燥的地方4天以上，以确保竹片物理性质稳定，防止竹片胶合成地板后产生开裂。8、精刨。精刨也是竹地板加工过程中的重要一环，为使竹片胶合紧密，要注意以下三点：一是竹青、竹黄一定要全部削去掉，以免影响胶合强度；二是刨出来的竹片尺寸要精确，同规格竹片及同一竹片各点的尺寸一致，没有偏差；三是竹片两头不能出现尖削现象，竹片检查拼合后不能有缝隙，这样才能保证竹地板的胶合强度的竹地板质量。9、涂胶组坯。竹地板的涂胶和组坯可同时进行，在竹片的四个面均匀涂上一层胶合剂，然后按设定的竹地板规格和结构组坯。10、热压成型。为保证竹地板的胶合紧密性，压机的垂直压力与侧压力要配合得当。同时要严格按GB/T17657-1999技术标准进行甲醛释放量的检测以及含水率的检测。11、检验包装。对半成品竹地板检验分级，按花色品种、等级进行包装，入仓库销售。第二节具体建设内容1、竹地板生产车间(1)根据竹地板生产要求和建设规模，进行工艺设计，确定生产流程和设备选型。(2)根据工艺设计，进行土建设计，并按土建设计完成主、附车间、锅炉车间、蒸煮车间等设施的土建施工。(3)根据工艺设计要采购、安装和调试。(4)根据工艺设计，完成配电和控制系统设备采购、制作、安装和调试。(5)主、附车间通过生产调试，达到各项设计指标后，进行正常生产。2、配套设施(1)原材料仓库。为保证竹地板正常生产，应配套建设原材料仓库，主要存放胶水、油漆和包装箱。(2)半成品仓库。主车间生产的竹地板半成品需配套一定仓容，进行销售前的暂时存放。3、公用工程与设施公用工程主要是利用原百丈村小学的现有公用工程，不需再进行建设。第六章环境保护根据国家环境保护的有关规定，对于项目建设中可能造成环境问题的进行防治，在项目设计中给予考虑，首先必须把项目建设和企业生产经营中“三废”处理与主体工程同时设计、同时施工、同时投入。本项目的实施严格按照国家环境保护的有关标准和法规进行：《建筑项目环境保护设计规定》、《大气污染物综合排放标准》、《工业企业噪声设计规范》、《污水综合排放标准》。项目建设和企业生产过程中的主要污染形式为：1、四面刨及有关设备的工业粉尘污染；2、四面刨及有关设备的工业噪声污染；3、竹片化学热处理的废水排放；4、工业锅炉的烟尘排放；5、竹板胶粘剂和油漆残留量。这些都为项目建设和生产过程中对环境可能造成污染的主要方面，根据项目建设考虑环境保护在先的原则，项目在设计阶段考虑对以上污染源的治理，在项目总投资中考虑6万元资金专项用于环境费用支出。在治理污染源上主要从以下几面方着手：1、筹备建立一套集中粉尘处理器，全面布排工业粉尘收集装置，安排多点收集器，提高粉尘收集能力，达到彻底解决生产车间的工业粉尘的污染程度，使企业生产过程中工业粉尘对生产场所和周围环境的污染达到最低，使车间内的工作区空气中含尘浓度低于10mg/m3。竹地板生产过程中剩余物和收集起来的竹屑粉尘拟作锅炉燃料，一方面减少堆放地。另一方面节约燃料成本。2、工业噪声主要来源于四面刨等，为了降低生产车间的工业噪声污染，项目建设的设备配制给予考虑，以达到降低工业噪声的效果。3、竹片化学热处理的废水呈碱性，主要含残留NaOH和H2O2排放，主要考虑建立一座100M3沉淀池，通过24小时的沉淀处理，进行循环利用，在进水口安排两个50M化处理，使最终达到零排放的要求。4、工业锅炉的烟尘排放，工业锅炉的烟尘排放将考虑购置带高性能的除尘装置的工业锅炉，使工业锅炉的排放达到国家的排放标准。项目建设属竹制品加工工程，生产过程中不产生有毒有害气体、液体、固体，只有少量的有机、无机粉尘和噪声。现项目建设在环境保护方面考虑了诸多措施，因此项目建设对环境无较大的影响。第七章管理组织与建设进度第一节管理组织*****县*****竹业地板厂通过项目建设后成立具有独立法人资格专业竹地板生产企业，具体由厂长负责日常的生产经营活动。设立生产技术部、营销部、产品开发部、财务部和办公室。*****县*****竹业地板厂设置组织管理机构，各部门和职能分布图如下：管理组织结构图厂长厂长办公室财办公室财务部供销经营部生产技术部成品仓库生产车间原材料库成品仓库生产车间原材料库第二节工作制度与劳动定员项目建设完成企业投产后，具体由厂长负责新企业生产和经营管理，工厂管理在厂长负责制下，通过建立健全的内部各项管理制度，形成“职责明确、机制灵活、廉洁高效、人尽其才”的企业经营管理体系。确定工作制度为8小时制，连续生产实行二班制，行政管理实行一班制，全年工作日为300天。根据项目技术改造建设规模及建设的技术含量，企业总的配员为60人，生产工人52人，管理人员和技术人员8人。。第三节人员培训项目建设采用了目前国内和国际较为先进的工艺与设备，对工人的操作要求较高，因此，在项目建设期，厂部将组织上岗人员进行技术培训，每一个上岗人员必须接受相关的技术职能业务培训，方式可采取请有关专家和先进企业的技术人员来企业进行讲授，使整个企业新上岗人员都能达到一定的技术素质，并经过一定的考核程序，合格后才可能有上岗的资格。第四节销售管理企业将组织建一支外销营销队伍，不断优化销售机制，在销售体制和市场住处上做到“活而灵”，另外注重企业产品销售队伍建设的同时，创优销售机制，在企业普通推行销售总承包制和买断经营制，为企业产品不断走向全国提供条件。第五节劳动保护与劳动卫生项目建设在设计生产过程中，由于工艺和设备的先进性，基本不产生有害气体和有毒粉尘，只有少量的有机粉尘和噪声产生，如果在生产过程中注重清洁生产和工厂绿化美化，上述少量的粉尘和噪声完全可以克服；主要生产车间设备布置有合理的操作和维修空间，生产过程中产生的粉尘和噪音在设计中也都考虑了控制规定的范围之内；设备暴露的传动装置均设有防护装置和明显的标志；车间内为了创造卫生生产条件，也设有更衣室，夜间生产关键的通路和场所均配制有照明；生产过程完全按照GB1354—1986的国家生产卫生标准执行，组织工厂竹地板生产，以防止产品的再次污染，确保竹地板生产过程的卫生和今后家居卫生安全；从而生产更多消费者放心的绿色竹地板。对NaOH和H2O2等腐蚀性物质，实行严格保管，操作时，严格按操作规程进行，上岗前进行岗位培训并制订严格安全规范和操作规程，经常性加强安全教育工作，以防止人身伤害事故发生。第六节消防安全竹质原料、胶水、半成品都是易燃物质，要求在生产车间、仓库严格禁止吸烟，同时在这些场所配备消防设施，制订消防措施和劳动生产工作制度，加强对员工的消防意识教育，严格厂规，对违反厂规者作严肃处理。项目建设进度项目建设期1年，投产期2年，正常生产经营期12年，项目寿命周期为15年。建设期工作计划：2006年3月完成项目可行性研究报告审批，2006年4月底完成初步设计的调查研究、编制初步设计、图纸资料及审查批准等工作，2006年4月开始施工，2006年9月底土建工程完成。2006年9月安装调试、正式投产,建设期为6个月,项目实施进度详见如下甘特图。项目建设进度安排表年份月份名称2005年3456789101112编制项目可行性报告编制初步设计及审批施工图设计土建施工设备安装调试试产第八章投资估算与资金筹措投资估算项目建设固定资产投资估算总额为84.21万元,其中土建工程投资为36.40万元，设备购置费及安装工程费47.81万元（详见项目新增投入总资金汇总表）。第二节资金运用及资金筹措一、项目建设固定资产投资84.21万元,全部由公司自筹解决，二、项目新增流动资金估算为50万元，根据项目的进度由企业自筹解决，用于企业生产流动周转。第九章财务效益分析第一节销售收入估算项目建设周期1年，投产期2年，第二年生产负荷为80%，第三年生产负荷为100%。半成品竹地板平均数销售价格95元/平方米。通过估算年销售收入为475万元。第二节成本费用估算1、原辅材料费用，按当前市场行情价格计算。2、电力价格为0.56元/度，地方电价水平估算。3、生产工人和管理人员工资及福利平均按每人每年10800元计算，其中包括“两金”。=5.14万元5、年修理费按固定资产折旧的70%计算。6、管理费用按销售收入的1.5%计算。7、由于企业产品的品牌形象的确立，产品广告投入等费用的支出，把企业的产品营销摆在生产前段，按年产品销售总收入的3%计算。通过成本估算，项目建设企业投产正常年份的总成本为359.68万元，经营成本为350.94万元，固定成本为43.58万元，变动成本为316.12万元。第三节增值税增值税按国家的税收政策，按17%税率计算，毛竹进项税按13%进项税率抵扣，其它原辅料进项税按17%进项税率抵扣。销项税=销售收入×17%÷1.17=475万元×17%÷1.17=69.02万元=216万元×13%+48.76万元×17%÷1.17=35.16万元应缴税金额=(销项税-进项税)=33.86万元城市维护建设税按应缴增值税的5%计取,教育费附加按增值税的3%计取,这两项累计是为2.71万元,税收及附加总额为36.57万元。第四节总利润估算年总利润=年总估算销售收入－总成本－税金=475万元－359.68万元－36.57万元=78.75万元第五节所得税估算企业所得税依据国家税收政策规定，企业所得税是按33%税率计征,其企业所得税估算:78.75万元×33%=25.99万元,企业税后利润为52.76万元第六节财务获利能力分析根据附表《现金流量表（全部投资）》可计算得：财务内部报酬率IRR（所得税后）为40.79%；投资回收期IRP（所得税后）为3.486年；另外计算可得项目在社会基准利率10%的条件下，净现值NPV为272.899万元；财务内部报酬率IRR（所得税前）为57.40%；投资回收期IRP（所得税前）为2.817年；净现值NPV7(所得税前)为439.714万元。第七节不确定性（盈亏平衡）分析生产能力利用率（BEP）=固定成本/（销售收入-销售税金-变动成本）×100%=43.58万元/(475万元-36.57万元-316.12万元)×100%=35.63%通过计算，以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）达到35.63%，结果表明，本项目生产负荷达到上述BEP值，企业就可以保本生产经营，说明项目建设完成，企业有良好的抗风险能力。第十章结论及建议项目建设从财务分析结论看，各项反映项目可行性的指标均较优良，如财务内部报酬率IRR值达到20.51%，高于待业基准收益率10%的水平，投资回收期IPP值为5.69年，低于待业基准投资回收期，项目所需的资金贷款回收期也能满足贷款机构的要求,财务净现值NPV达到53.03万元，完全是大于零的指标值要求；项目建设从风险性分析看，也具有一定的抗风险能力。因此，该项目的建设无论从财务上讲，项目建设能为农林产品加工增值，帮助农民增收，促进农林业稳步发展。通过对项目全面的分析评价，该项目建设可行性较高，建议有关部门尽快予以批准立项，并抓紧项目实施，尽快进入投产期，尽早产生出项目应有的经济、社会、环境生态效益。*****县*****竹业地板厂新建年产5平方米竹半成品竹地板生产线项目可行性研究报告*****县项目库办公室2005-12-12土建工程投资估算表表1序号项目名称建筑类型面积㎡单价(元)总额(万元)备注1生产车间框架结构80016012.802蒸煮烘干车间框架结构3001604.803粗精刨车间框架结构3001604.804介片车间框架结构2001302.605仓库框架结构4001606.406环保设施2.007其他建筑3.00合计36.40

设备投资估算表表2序号设备名称规格型号单位数量单价元金额万元备注1下料机台25000.102开片机台35000.153双端铣台1340003.404四面刨台1900009.005精铣机台4150006.006压刨机台130000.307粗铣机台3100003.008压机500T台1860008.609锅炉1T台1350003.5010硫化罐只1150001.5011铺胶机台138000.3812配电设备2.6013其他设备314环保设备4合计45.53项目投入总资金汇总表表3序号工程和费用名称投资额(万元)比重(%)估算说明1建设投资84.2162.741.1建设投资静态部分84.211.1.1建筑工程费36.401.1.2设备购置费45.531.1.3安装费2.281.2建设投资动态部分01.2.1建设期利息02流动资金5037.263项目投入总资金134.21100总成本估算表表4序号项目名称单位数量单价(元)金额(万元)备注1毛竹万根1812.00216.002胶水吨70180012.604辅助材料16.006电万度360.5620.167工人工资人/年601080064.808折旧费5.149修理费3.60按折旧的70%10管理费用7.13按收入的1.5%11销售费用14.25按收入的3%12合计359.6813经营成本350.9414固定成本43.5815可变成本316.12目录第一章项目总论 1第一节项目背景 1一、项目名称 1二、项目主办单位和负责人 1三、项目可行性研究部门 1四、项目拟建地点 1五、项目设计依据 1第二节可行性研究结论 1一、项目建设规模 1二、项目建设进度 2五、环境保护结论 3第三节主要技术经济指标表 3第二章项目规模及方案 4第一节建设规模及指导思想 4第二节建设规模及产品方案 4第三节项目建设引用标准 4第四节厂址选择 5第五节厂区土建设计 5第六节负荷性质及供电电源 6第三章工艺技术与设备 7第一节工艺流程与主要技术参数 7第二节项目建设与设备选型 7第四章管理组织与建设进度 9第一节管理组织 9第二节工作制度与劳动定员 9第三节建设进度 9第五章投资估算与资金筹措 10第一节投资估算 10第二节资金运用及资金筹措 11第六章财务效益分析 11第一节销售收入估算 11第二节成本费用估算 11第三节 总利润估算 13第四节 投资回收期 13第五节 投资分析 13第七章结论 15目录第一章总论 4第一节项目概述 4第二节项目建设单位基本情况 4第三节可行性研究范围及依据 4第二章餐饮行业概况 6第一节餐饮行业界定及分类