30000吨健康型人造奶油项目可行性分析论证报告

PAGE68第一章总论1.1项目名称与项目承办单位1.1.1.项目名称30000吨/年健康型人造奶油。1.1.2.项目建设地点山东省东平工业园区内，具体位于105国道以西、白佛山以东。⑵法定地址：东平工业园区公司自成立以来，经过广大员工的奋力拼搏，实现了良好的经济效益和社会效益，为促进当地经济和社会发展做出了积极贡献。先后被授予国家级“扶贫龙头企业”称号，“山东省农业产业化省重点龙头企业”、“山东省先进民营企业”、“山东省农产品加工骨干企业”、“省级重合同守信用企业”、“首批山东省诚信企业”等荣誉称号。公司现拥有食用油生产线8条，棉花加工生产线3条，脱绒生产线2条，塑料制品生产线2条，灌装生产线2条，食用油年生产能力20万吨，其中，棉籽油年生产能力15万吨。公司坚持走“公司+基地+农户”的发展路子，农业产业化龙头企业带动作用得到充分发挥，共发展当地及周边地区的棉花、大豆、花生、菜籽种植基地30万亩，带动农户20万户，户均增收2000多元。形成了市场牵龙头、龙头带基地、基地连农户的经营路子，实现了农民增收、企业增利、社会增效。根据企业发展要求，公司将整体搬迁到东平县经济开发区新建厂址。为了全面实现油脂加工产业的改造提升，进一步提高产品的科技含量和附加值，增加企业的竞争力，该公司充分利用整体搬迁的有利机遇，除在经济开发区建设传统的轧花、脱绒、棉籽榨油等项目外，将紧紧围绕棉籽油的深加工做文章，以棉籽油为原料，延伸产业链条，增上健康型人造奶油项目。1.3.可行性研究的依据与范围1.3.1可行性研究的依据⑴国家及省有关政策、法规、条例；⑵现行有关的技术经济规范、标准、定额等指标和经济评价的基本参数；⑶《投资项目可行性研究指南》（2002年）；⑷《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；⑸国家发展和改革委员会关于项目可行性研究报告内容和深度的规定要求；⑹《产业结构调整指导目录》（2005年本）；⑺《国家粮食安全中长期规划纲要（2008-2020年）》；⑻《中华人民共和国人造奶油卫生标准（GB15196-2003）》；⑼《东平县国民经济和社会发展第十一个五年规划》；⑽《东平县城市总体规划（2005－2020）》；⑾项目单位提供的基础资料、数据；⑿项目单位委托编制可行性研究报告的委托书。1.3.2.可行性研究的范围⑴项目提出的背景及建设的必要性；⑵项目市场分析及建设规模；⑶建设地点和建设条件；⑷工艺技术方案与设备选型；⑸总图及辅助工程方案；⑹环境保护；⑺安全防护与劳动保护；⑻节能分析；⑼组织机构与劳动定员；⑽项目实施进度与计划安排；⑾投资估算及资金筹措；⑿财务分析。1.3.3.报告编制原则根据国家有关部门和项目承办单位对项目的要求，可行性研究报告的编制应遵循以下原则：⑴遵循和贯彻国家有关部门的法规、标准和规范。⑵在深入分析市场需求的基础上，全面分析项目的竞争能力，合理确定经营规模，实现资源利用的最优化和经济效益的最大化。⑶贯彻“三高、三少”（“三高”：高起点、高水平、高投资回报率；“三少”：少投资、少占地、少定员）的设计思路，以适应市场经济和社会化大生产的要求。⑷采用成熟工艺，操作运行稳定可靠，达到节约能源、节约土地、降低运行费用，杜绝“三废”排放的目的。⑸充分依托当地各项有利建设条件，最大程度地发挥其公用工程的优势，控制工程总投资，加快建设进度，降低经营成本，使项目获得较好的经济效益。⑹遵循国家可持续发展的战略要求，高度重视环境保护，落实各项环保措施，尽量减少对周边环境的影响，使项目建设与生态环境协调发展。⑺项目的设计应贯彻“安全第一，预防为主”的方针，运营应符合职业安全卫生的要求，以便确保职工的安全及健康。1.3.4可行性研究的结论项目的建设符合国家产业政策和地方发展规划，符合当地经济发展的要求，对充分发挥当地区位、交通、资源优势，促进下岗职工再就业，保障社会稳定，促进当发经济发展具有重要作用。1.4建设规模及内容根据市场需求及原材料供应情况，总体建设目标为年产3万吨健康奶油生产项目，该项目占地100亩，总建设面积12000平方米，其中，主生产车间为4200平方米，原材料仓库（罐）3860平方米，成品库1200平方米，科研及办公楼1000平方米，制冷站、污水处理站及循环水池350平方米，配电及其它配套辅助设施1390平方米。1.5项目投资项目估算总投资15000万元，其中固定资产投资9000.00万元（含建设期贷款利息），流动资金6000万元。资金来源：申请银行贷款10000万元，企业自筹5000万元，项目建成后，全年销售收入39000万元，年利税8324.58万元。1.6项目建设期该项目建设2条生产线，每条生产规模为1.5万吨，建设期2年，分两期建设。一期工程自2011年4月开始至2011年12月投产，建成年产1.5万吨生产规模。二期1.5万吨/年生产线自2012年3月开始至2012年11月，达到3万吨/年生产规模。1.7产品方案与研究结论（1）市场需求、产品销售方向和方式人造奶油是大吨位国际贸易产品，世界年消费量在1300万吨以上，同时还以每年20万吨的速度增长。主要消费市场在美、俄、日、港、韩及欧洲国家，国际市场极其广阔。同时，国内市场的潜力也很大，仅糕点、饼干两个大户，每年就需奶油80万吨，随着生活节奏加快，快餐业兴起，西餐的流行将会使奶油的消费量巨增。国内人造奶油生产还刚刚起步，竞争能力差，高质量的产品产量少，产品供不应求，每年要从国外进口20多万吨人造奶油。按人均达到工业化国家人均1/10的水平我国每年的需求量就在200万吨以上。因此，该项目建成后的主、副产品均有极好的销售市场。其主要销售方向为国内市场，所有产品均由该厂自销。（2）产品方案与生产规模通用型人造奶油：20000吨/年（20Kg大包装）无水奶油：6000吨/年（20kg大包装）餐用人造奶油：2000吨/年（250克小包装）烹调用人造奶油：2000吨/年（3~5kg包装）（3）生产方法a、油的精炼采用物理精炼新工艺。b、人造奶油采用分子重组专用技术。本项目选用的工程技术方案先进、可靠，全部采用国内最先进的技术设备。（4）厂址概述该厂址位于东平县经济开发区，对外交通十分便捷。（5）主要原料、燃料、动力供应主要原料植物油为本公司自给棉籽油、固体脂为动物油（牛油、羊油、猪油）由当地以及邻市县资源解决，也可适当使用棕榈硬脂。辅助化工原料和包装材料当地均可解决。燃料由相关部门供应，电力由开发区内的变电站供应。（6）环境保护本项目所排出的废弃物有生产污水，生产中冷却水90%循环使用。生产污水经废水处理装置处理后，可达到国家排放标准。电机、机器噪声通过加吸声罩、减振基础和合理的厂区绿化加以解决。总之，该项目对周围环境的污染达到国家标准的要求。（7）全厂定员及劳动力来源本项目需用总人数200人，其中，管理人员35人，占全员17.5%，生产工人147人，占全员73.5%，工程技术和生产服务人员18人，占9%，职工来源在当地招聘为主。（8）研究结论根据各方面分析和论证，本项目所建地区原料资源丰富，交通方便，能源供应有保证，符合本项目建厂要求。设计选用的生产工艺成熟先进，产品成品率高，质量好，能耗低。本项目财务内部收益率明显高于本行业基准收益率。全部投资回收期明显低于本行业基准投资回收期，还款能力亦能满足贷款部门要求，从不确定性分析来看，项目具有一定的抗风险能力，因此项目无论从技术上还是从财务分析结果都可以看出是可行的。在社会效益方面，对带动当地的农牧业发展同时也解决了当地劳动力的就业问题。本项目建成将促进当地的经济发展，从而使企业获得更大的经济效益。综上所述，该项目是可行的。1.8项目效益分析项目建成运营后，企业年均销售收入达39000万元，利润总额达6834.78万元，年利税可达8234.58万元，企业经济效益显著。全部投资内部收益率较好，投资回收期2.2年（含建设期1.0年）高于行业平均值。企业的清偿能力较强，有一定的抗风险能力，投资效益好。综上所述，该项目在财务经济上是可行的。附：主要技术经济指标主要经济技术指标表序号指标单位数量备注1生产规模吨/年3万2产品方案：通用人造奶油餐用人造奶油烹调用人造奶油无水人造奶油油吨/年200002000200060003总投资其中：固定资产投资流动资金亿元1.50.90.64投资指标单位产品占用固定资产百元销售收入占用总投资百元销售收入占用流动资金万元/吨元/百元元/百元.0.230.9211.005全厂定员其中：工人及服务人员技术人员管理人员人20015411356全年生产天数天300第二章项目背景和发展概况2.1项目的提出奶油是易消化吸收的油脂，是西方国家及东方一些工业发达国家人们的主要食物，同时又是食品工业最基本的原料，广泛应用于糕点、饼干、快餐、糖果及冷饮等食品中，世界消费量1300万吨以上，并且以每年20万吨的速度增长，现在人们食用的奶油除一小部分天然奶油外，绝大部分是第二代氢化人造奶油。由于氢化人造奶油失去了植物油含有的宝贵营养成份——亚油酸，又含有对人体健康有害的反式脂肪酸。因此，70年代以来，世界上许多国家都在抓紧研究新的生产方法。以生产含亚油酸高而反式脂肪酸低的新型人造奶油。美国政府已下令，从2007年4月1日起在纽约等大城市封杀含反式脂肪酸的产品上市，西欧丹麦、荷兰、英、法、德等国也出台相关限制指标。2010年，我国卫生部也在制定限制反式酸含量标准。第三代人造健康奶油，在完成实验室研究工作后，又中试及年产5000吨的扩大生产，并在安徽六安地区建立1.5万吨/年的工厂，以正常生产两年，经过对该项目产品的化验，各项技术指标均达到中科院院级鉴定标准。并在安徽六安地区建立1.5万吨/年的工厂，已正常生产三年。该项目已被列入国家重大科技产业化项目，是一个发展前途好的项目。第三章市场需求预测与建设规模3.1市场需求现状（1）国外现有生产能力及需求状况人造奶油是一种以食用油脂为原料，具有一定塑性的固态、半固态或液态的乳化食品。在一般情况下，人造奶油是由不低于百分之八十的油相和不高于百分之二十的水及水溶性添加剂组成的水相物质调制而成的。其中的油脂可以是纯净的动物油脂或植物油脂，也可以是两者的混合物。在现代的加工过程中，这些油脂均要经过氢化和精炼，以便使制成的人造奶油产品具有消费者所需求的各种物理和化学特性。从营养学的观点来看，人造奶油是一种食用价值很高的佳品，它不但是人体所需的热能的来源之一，而且是人体所需的许多必不可少的营养物质的重要来源。人造奶油最早于一八六九年由法国的药剂师、化学家梅吉一穆里斯（Mege-Mouries）发明，一八七二年人造奶油在法国便取得了商业生产的重要地位。人造奶油在国外称“麦淇淋”（Margarine）。这一名称是从希腊语“珍珠（Margarite）一词转化来的，意思是说人造奶油加工过程中产生的脂肪像珍珠一样闪闪发光。普法战争时期，欧洲缺少奶油，人们迫切需要找到一种奶油的代用品。梅吉一穆里斯将去掉软脂部分的牛脂作为原料油脂，然后添加牛奶进行乳化冷却，成功地制造出奶油的代用品。这就是最初人造奶油制品，并在1869年获得法国和英国的生产专利。今天的人造奶油已不同于发明的初期，不仅仅是为了代替奶油，而更注重营养价值和风味。人造奶油具有特殊营养功能，根据使用原料的性质和比例，改变人造奶油中油相（固体油和液体油）的结构，添加适量的维生素A、D、E等，可以获得具有高营养价值的人造奶油。含有大量多不饱和脂肪酸的人造奶油对保护血管系统十分有益。全世界各个国家和地区、各个民族的生活习惯虽然不同，但人造奶油的配方有多种多样，其产品都能适合各民族的要求，所以深受各民族的欢迎。人造奶油1874年引入美国时，正值奶品农场发展迅速，超过了人民的需要，大多数奶品农场主对此甚为敌视。几乎在一个世纪时间内，为立法定了调子，反对这种廉价的涂抹料，并提出课以重税。在奶油中掺入人造奶油，后来掺入进口的热带油脂，更引起了政府的干预。第一次赋税是在1886年开征的，在1902年对有色人造奶油更课以重税，并开征了生产许可证费。许多州通过法律禁止销售有色人造奶油。在1941年，人造奶油获得承认，其本身可以作为食品，并采用了确定这种产品的联邦标准检验法，同时为维生素强化作了准备。二次世界大战后，奶油价格很高，公众有压力，再加大豆、棉籽油的迅速发展产生了农业收益。1950年通过了人造奶油法案，取消了联邦税，这条法案同时规定，产品零售单位不能超过11b（0.4536kg）。许多州紧跟联邦政府决定采取了同样措施。1967年威斯康星州成为废除禁止有色人造奶油生产的最后一个州，明尼苏达州在1975年是废除人造奶油税的最后一个州。1940年美国第一条制造人造奶油的连续生产线才使用。50年代初期，美国几乎所有的人造奶油消费品都是硬质商品，并通常以113.4g一包的形式出售。随着对有色人造奶油限制的取消，销售量不断增加，并于1957年按人均消费量超过了奶油，销售增加激励了技术的重大进步及新产品的发展（见表-1）。可涂抹的人造奶油，多不饱和人造奶油和低脂产品相继开发出来，满足消费者的方便使用、营养要求和减肥等需要。表-120世纪中下期以来相继开发的新型餐用涂抹料产品产品上市年份可涂沫硬质人造奶油掼打人造奶油玉米油人造奶油（高不饱和）软人造奶油液体人造奶油节食用人造奶油（40%脂肪）涂抹料（60%脂肪）掼打涂抹料调和人造奶油（广泛销售）195219571958196219631964197519781981人造奶油和起酥油在人们消费的食用油中所占的比例，随着人们生活水平的提高和食品工业的发展而不断地增大。表-2列出了美国人造奶油、起酥油消费情况。美国目前人造奶油和起酥油消费量占总的食用油脂的比例为50%。表-2美国人造奶油起酥油消费量产品名称年产量（万吨）（上行）。每人消费量（kg/年），（下行）195019601970198019871994人造奶油41.6376.01100.81117.591201802.774.264.95.13——起酥油75.10101.49161.31187.612362744.995.717.858.3——奶油73.2060.4149.8946.085156.54.853.42.451.91——在人造奶油和起酥油加工技术方面，美国Girdley公司1935年开发了连续密闭式人造奶油。起酥油的设备Votator以来，相继出现了德国的Kombinator，丹麦的Pefector及瑞典的Zenaror等产品，后来荷兰、英国、日本都有各自的产品。日本人造奶油、起酥油以及天然奶油生产情况如表-3。从下表可以看出20多年来人造奶油产量增加2倍多，起酥油增加1倍多，而天然奶油从产量和增长速度来看并不高。日本人造奶油和起酥油能够发展的原因有以下三方面：表-3日本人造奶油、起酥油以及天然奶油产量（单位：万吨）年份人造奶油起酥油天然奶油197111.997.704.86197618.0412.666.28198124.2213.736.58198730.0515.306.9199436.9717.097.20①日本饮食习惯改变。战后日本的粮食严重缺乏，由美国调进了大量小麦，这样食米习惯的日本人不得不食用小麦，另外日本的小学校每天中餐由学校供应，基本上是供应面包，再加上青年人西洋化倾向，使得饮食习惯有了很大的改变。②天然奶油是从牛奶中分离出来的，其质量受奶牛生活环境、饲料成份的影响，因此，质量不稳定。其特性范围也比较狭窄，不能适用季节和加工食品的要求。而人造奶油是人工调配的，质量和特性是可以控制的，可按不同季节制出不同融点的家用人造奶油，也可以根据不同融点的要求制出各种点心、面包等用的专用人造奶油。近年来发展软型人造奶油，这种人造奶油从冰箱取出后涂抹性良好。使用方便，目前家庭用人造奶油95%以上是软形的。③在营养上比奶油好。人造奶油是由植物油制造的，不含胆固醇。对高血压和心脏病有好处，人造奶油中可以配有较高的亚油酸。一般可在30%以上，甚至达到60%。此外，为了强化营养，日本农林省规定维生素甲的含量须在4500国际单位1100g以上，比天然奶油多一倍。日本人造奶油和起酥油生产厂家有雪印乳业厚木工厂、月岛食品工业神户工厂、诺尔食品工厂以及日清制油矾子工厂等。其中雪印乳业较大，主要生产家庭用人造奶油，其年产4.2万吨。月岛食品规模也比较大，年产量6万吨。俄罗斯于1873年在彼得堡开始制造人造奶油，在十九世纪末叶，俄罗斯有几个手工业企业（在彼得堡、莫斯科、科兹洛夫、敖德萨），主要用动物油来制造人造奶油。1930年以后开始建立规模较大的工厂，现在俄罗斯及独联体的其他国家，人造奶油工业已有完整的人造奶油工厂和相当的规模，其目前的年产量为二百二十万吨。近几年来人造奶油的生产和消费增大速度快的国家除了印度、巴基斯坦外，还有日本、巴西、加拿大和澳大利亚等国家。另外，部分国家每年人均消费人造奶油量为：比利时9.48kg、丹麦13.88kg、法国2.99kg、德国6.67kg、爱尔兰3.31kg、荷兰11.38kg以及英国5.58kg。（2）国内现有生产能力与需求状况奶油的生产经历了四千多年的漫长历史，人造奶油发展到现在仅有一百三十多年的历史，而起酥油的生产才只有一百一十多年的历史。人造奶油和起酥油在我国的发展起步较晚，六十年前在我国沿海大城市有销售，直到五十年前才有小规模的批量生产。党的十一届三中全会以后，我国的农业生产连年丰收，油料作物丰收，促进了油脂精加工技术的发展。近年来，我国部分省、市引进了国外人造奶油生产设备与技术，如山东省粮油进出口公司油脂储炼厂从英国埃约翰公司引进的一套产量为每小时三吨半人造奶油生产设备，于一九八二年十一月试车投产，东北三江食品公司从原西德EX公司引进年产4000吨起酥油和年产量1000吨人造奶油生产线，另外河南驻马店食用氢化油厂，北京人造黄油厂等先后引进国外设备，生产人造奶油和起酥油。台资在上海、昆山、张家港和天津也引进多条生产线。目前我国引进20多条人造奶油、起酥油生产线，其生产能力在15万吨左右。这对加快我国人造奶油的生产、发展起到了一定作用。但实际生产能力仅发挥很低，远远不能满足国内市场的需求。国内人造奶油、起酥油以及天然奶油产量发展状况表。国内人造奶油、起酥油以及天然奶油产量（单位：万吨）年份人造奶油起酥油人造奶油需求量1980241985451987571994712200331.12088.92004110.42005138.32007134.870225.5通过以上分析，我们知道，人造奶油是大吨位国际贸易产品，世界年产量及消费量在1300万吨以上，其中美国、日本、香港、韩国、台湾、俄罗斯以及原苏联其它国家等的消费量也迅速增加，国际市场极其广阔。国内人造奶油生产还刚起步引进的一些设备，全是第二代氢化工艺路线，竞争能力差。有的厂家甚至用第一代勾兑法生产低档产品。但国内市场潜力很大，其中糕点、饼干是急需人造奶油的大户。由于我国没有专用起酥油、饼干供量提不高，在南方为广东等地，添加奶油，使糕点、饼干上档次，这也是广东饼干占领北京、上海等国内市场的物质原因。我国糕点、饼干产量很大，2006年统计达962.46万吨，按8%使用，全国每年需八十万吨，第二用户是冷饮中的冰淇淋，目前已达年产200万吨的优质产品，其中大约要添加15%的奶油为30万吨。在糖果、饮料等方面的使用量也很大。其中糖果117万吨，产值300亿元需奶油25万吨，含奶饮料约10万吨。随着生活节奏加快，快餐业兴起也使奶油的消费量巨增。同时在青年一代中流行西餐，中、西餐并用的情况也很多。由于供不应求，我国每年从国外进口百万吨左右人造奶油，很多是外资企业以原料方式进口末统计完全，我国近期发展到50万吨人造奶油产量，按人均达到工业国家人均1/10的水平，我国每年最少要生产200万吨以上，专家估计到2010年需求量达300万吨以上，我国也已成为饼干糖果出口大国，需求量很大。因此，国内市场潜力极大。（3）国内市场调研：①目前市场情况随着我国人民生活水平的提高，近年来营养产品和快餐产品的需求不断增加，国内奶油市场需求增大，油脂加工行业的快速发展也成为必然。我国的人造奶油工业起步较晚，但发展迅速，几大主要生产厂家都为合资企业，国内奶油生产主要采用氢化工艺路线，原料大多进口，生产成本较高。据营销市场调查资料表明：我国上海、北京、江苏、河南、山东、湖南等省市地区对人造奶油的需求量较大，主要分为三类，其中糕点、饼干行业用量最大，其次为冷饮中的冰淇淋，第三是快餐、炒货和糖果行业。有关资料统计，2006年国产培烤食品产量约962万吨，需奶油80万吨，冰淇淋200万吨，需奶油30万吨，快餐餐用奶油全年约需15万吨，油炸薯片5万吨，其它油炸4万吨。我国每年消耗奶油需要量约200万吨，目前国内奶油生产能力每年约40万吨，缺口很大，需大量进口。本项目生产的不含反式脂肪酸的新一代健康奶油，目前世界上尚无国外厂家正式生产，在国际市场尚处于空白状况，必将受到市场的青睐，国际销售市场空间较大。②市场调查：a、人造奶油制造商的分布情况：序号城市名公司名称品牌1深圳深圳南海（赤湾）油脂工业有限公司金燕、金鹂、花旗2上海澳洲粮油食品（上海）有限公司名师来3上海上海浦荣油脂食品有限公司金麦4上海上海油脂二厂玉兰5天津天津顶好油脂有限公司南侨、王牌、玉蜂牌6天津天津北海油脂工业有限公司四海7张家港张家港统清食品有限公司统一8江苏昆山昆山麦淇淋厂玉竹在全国的主要人造奶油生产厂家中（见上表），深圳南海油脂工业有限公司是国内最大的食用油基地，人造奶油的规模最大。澳洲粮油食品（上海）有限公司，原为上海文德保堡食品有限公司，是国内较早从事人造奶油生产的企业，最好的销售记录是年销售人造奶油7000余吨，现已被澳洲粮油食品有限公司兼并，品牌仍用原来的“名师来”。天津顶好油脂有限公司是由台湾人造奶油之主力军南侨集团与顶新国际集团及日本某油脂株式会共同投资4000万美元组建的，于1997年7月正式投产，是目前国内最高档奶油的生产厂家。张家港统清食品有限公司是由台湾统一集团投资1800万美元，于1998年4月建成投产的，生产能力为4500吨/年。b、人造奶油的市场情况：国内人造奶油市场大体分为三个档次，高档奶油价格在16000~20000元/吨，中档为12000~15000元/吨，低档为10000~11000元/吨。大包装为15~20公斤/件。小包装（250~450克/罐）大都为新西兰、澳大利亚、加拿大等国产品，市场零售价格4~7万元/吨，主要在全国几大城市有售，销量较小。人造奶油国内市场的竞争激烈，主要原因是国内生产人造奶油的原料——动、植物油的价格比国外高，而进口植物油受配额限制，造成了国产人造奶油的成本偏高，市场竞争力较弱。马来西亚、印尼等是世界棕榈油主产区，其人造奶油基本上以全棕油为原料，或以全棕油分级提炼后的硬棕油为原料，其人造奶油产品的档次较低，产量大，成本较低，具有一定的价格优势，因此对国内生产厂家的冲击较大。进口低档奶油主要品牌有：金轮、帆船和红玫瑰等。目前中、高档人造奶油国内用量有较快增长，形成国产、进口相互竞争市场的局面，国内主要有金燕、王牌、统一等，国外有荷兰的COSTA、新西兰的安可天然黄油、澳洲车轮黄奶油、船长黄奶油、澳洲金帝王奶油、澳洲金宝无水奶油等。国内各生产厂家都建立了自己的销售网络，在全国各省区、直辖市、直至地市都设有奶油的销售点。如天津顶好油脂有限公司就在全国29个大、中城市设立了销售点；张家港统清食品有限公司也在全国28个城市设立了经销点，国内奶油市场中上海、江浙片区需求量最大，西南片区销量较小。第三代健康奶油项目是采用中国科大钱生球教授“利用分子重排方法生产不含反式酸、富含亚油酸的人造奶油”专用技术，工艺技术先进、可靠，与传统氢化工艺相比，成本较低。另外，我国已加入WTO，今后将逐步增加植物油酸额的发放数量，国产菜籽油、大豆油等植物油为保证自己的市场份额，价格稳定已是大势所趋。因此，国内奶油生产厂家与国外厂家在原料价格方面将缩小差距。我们有望在国内市场占有一席之地，参与更广阔的国际市场竞争。3.2产品方案产品名称年产量占总产量比例通用型人造奶油20000吨66．7%餐用人造奶油2000吨6．7%烹调用人造奶油2000吨6．7%无水人造奶油油6000吨20%产品质量标准见5.2产品方案推荐理由是依据国内外市场需求，以及价格，另外结合了建厂后的实际生产。3.3建设规模拟建规模：3万吨人造奶油根据市场分析，国内市场近期需求量在200万吨以上，而目前实际生产能力在40万吨左右，供不应求，急需人造奶油生产，另外结合本地本单位实际，拟建3万吨人造奶油、起酥油生产项目。建设条件与厂址4.1资源本项目使用的主要原料为动物油及植物油，在当地有丰富的资源，供应有很多的保证。4.2原材料本项目主要原料动物油、植物油，年需要量原料植物油棉籽油9980吨，动物油脂3560吨，由当地资源解决，也可购进棕榈硬脂代替，其他原辅料如食盐等目前市场供应正常，可保证生产需要。4.3燃料本项目所需电加热导热炉一台，年耗电量500KW。4.4动力、水本项目总装机容量1300KW，需安装1000KVA变压器一台，由于本厂址在生态工业园开发区内。电力供应能够保证。本项目需水60T/h，由开发区内的给水管网接入即可，同样，水的供应也没问题。4.5厂址地理位置及交通运输情况东平县位于鲁西南,西临黄河,东望泰山,总面积1343平方公里，人口78万，辖14个乡镇,708个行政村。全县地势北高南低、东高西低,山区、平原、湖洼各占三分之一。东平是山东省旅游资源比较丰富的县份之一,境内有众多品味级别较高的人文景观和自然景观。千百年来,生活在这块土地上的人民用勤劳的双手创造了高度的物质文明和精神文明,使东平成为华夏大地上的一颗明珠。该公司位于泰山西麓的东平县城西区，坐落在风景秀丽的白佛山下，东靠105国道，西临东平湖和济荷高速公路，交通十分便利。东平县水路交通便利，105、220、250和311国道在县内交汇，济菏高速公路横贯县境，距京九铁路较近。泰东公路是泰安至东平的省级干线，州商公路向西至商老庄可于220国道相连。即将实施的南水北调工程又为东平开辟了一条水上航线，项目区东临105国道，交通运输条件便利。（2）厂区规划该项目需征地100亩，总平面布置分生活办公区、生产区两部分。生活办公区包括综合办公楼、汽车库、保卫科等。生产区根据主导风向，电加热炉放在工厂区东部，对外独立开门，便于运输。主车间位于厂区中部，左右两侧为原辅料库和成品冷芷库。制冷站和变配电房位于厂区两部与冷芷库相邻，具体详见厂区总平面图。（3）地形、地貌、地震、气象条件气象资料：主导风向：年平均气温：12.5-13.5℃年最高气温：42.5℃年最低气温：-22℃年平均降雨量1124.6毫米年最大降雨量190.2毫米以上年最小降雨量4.7-8.6毫米年平均空气湿度：年最大空气湿度88%年最小空气湿度57%年无霜期202天冻土最大深度500mm年最大风速3.7米/秒第五章工程技术方案5.1项目组成本项目由以下各项工程组成：项目组成表表5-1序号工程类别工程（车间）名称规模备注1主要生产车间植物油预处理车间动物油预处理车间人造奶油车间100t/d40t/d100t/d国产设备2辅助生产工程原辅料库冷藏车间贮油罐1200m21200m23000t×25×600t3公用工程导热炉制冷站配电房废水处理6t/h77万kcaL/h1×1000KVA140t/d相当于6T蒸汽供热量4服务性工程综合办公楼冷芷车车库道路围墙大门600m23×8T144m25.2生产技术方案（1）产品采用的质量标准①适用范围本标准适用于人造奶油，供直接食用或用作食品加工。②技术条件（2）感管指标外观呈鲜明的淡黄色或白色可塑性固体，质地均匀、细腻，风味良好，无霉变和杂质。质量指标项目指标A型B型酸价，mgkoH/g油≤1.01.0过氧化值，meg/kg≤1010脂肪含量，%≥8075水分含量，%≤1620食盐含量，%33熔点，油相℃28~3828~38铜（以ω计），mg/kg≤1.01.0镍（以Ni计），mg/kg≤5.3卫生指标金属残留量、食品添加剂、细菌指标（细菌总数、大肠菌群、致病菌）按GB2716-2007《食用植物油卫生标准》和卫生部颁发的有关标准执行。③检验方法④检验规则⑤包装、贮存和运输均参见ZB×14010--87分子重组技术健康人造奶油质量标准项目指标感观淡黄色、香味和组织良好油分≥80%水分≤16%维生素A4500IU/100G酸价≤0.6mgkoH/1g油熔点35~38℃过氧化值≤10毫克当量过氧化物/公斤油脂食品添加剂按WHO公布内容使用本标准参照日本JAS标准，不低于WHO/FAO所提出的国际标准。b、主要设备选择：见表5-2设备一览表单项工程名称：油预处理车间第1页共2页序号图位编号设备名称规格型号台数备注总数其中(备用）1油贮罐Φ1800×250042卧式离心机WL350×120043输油泵304振动过滤机45空压机46脱胶罐Φ1800×250047油存罐Φ1500×220048离心机69脱色罐Φ1500×2200410白土罐Φ1200×1800211物理精炼塔Φ500×12000212板式换热器813管道加热器414管道过滤器415真空设备四级汽水串联1套16导热油炉1套17贮油罐Φ8×121018汽泡419分水器Φ500×1200420平衡罐Φ800×1800221循环水泵4设备一览表单项工程名称：人造奶油车间第2页共2页序号图位编号设备名称规格型号台数备注总数其中（备用）1配料罐Φ1800×250082换热器23混合器84酯交换器125速冷捏合机4A单元和B单元组合6包装机47制冷机30万千卡48暂存罐89仪表若干10检测仪器1套主要工艺技术参数a、工艺技术参数见（3）b、与国内现有先进生产水平作对比，评述选用的工艺参数在技术、经济上的先进性和合理性。本项目拟采用的工艺参数是与采用先进生产工艺相配套的，既保证产品质量和产量，又使单位产品消耗最低，兼顾了操作方便，无三废污染，因此，采用的工艺数不仅在技术上是先进的，达到国际水平，而且在经济上具有较高的效益与合理性。主要原材料、燃料、动力消耗指标（见表5-3）表5-3.1通用型人造奶油2万吨主要原辅料、燃料、动力消耗指标表序号名称规格单位（吨）产品消耗指标占用量备注单位数量数量（吨）1原料植物油三级kg6001260002动物油″″22046003食盐食用级″102004乳化剂″″51005磷脂″″1206辅料Kg255007包装材料Kg5010008电度25075000009水T24480000表5-3.2餐用人造奶油2000吨序号名称规格单位（吨）产品消耗指标占用量备注单位数量数量（吨）1原料植物油毛油kg64012802动物油″″2404803食盐食用级″10204乳化剂″″5105磷脂″″126辅料Kg25507包装材料Kg501008电度2708100009水T2448000表5-3.3烹调人造奶油2000吨主要原辅料、燃料、动力消耗指标表序号名称规格单位（吨）产品消耗指标占用量备注单位数量数量（吨）1原料植物油毛油kg70014002动物油″″1803603食盐食用级″10204乳化剂″″5105磷脂″″126辅料Kg25507包装材料501008电度2607800009水T2448000表5-3.4无水人造奶油6000吨主要原辅料、燃料、动力消耗指标表序号名称规格单位（吨）产品消耗指标占用量备注单位数量数量（吨）1原料植物油毛油kg48028802动物油″″53031803食盐食用级″10604乳化剂″″5305磷脂″″166辅料251507包装材料503008电25022500009水241440005.3总平面布置与运输（1）总平面布置（附后）（2）总平面主要设计指标表5.4总平面主要设计指标表序号项目单位指标1厂区占地面积m2660002建构筑物占地面积m293283容积率%25.74场地利用系数%47.4表5.5全厂运输量表序号货物名称来处或去处运输量（吨/年）备注1运入植物油20000动物油7000食盐300乳化剂150磷脂30辅料750包装材料1500小计283802运出成品31500小计315003合计598805.4土建工程各主要建筑筑物特征及建筑类型：主车间包括植物油预处理，动物油预处理及人造奶油三部分，建筑面积4200m2，高8m，2层钢结构。冷藏库建筑面积1200m2系高温冷库，采用内框架结构，单层。水池采用钢筋结构，其余建筑物均采用砖混结构。表5.6主要建（构）筑物表序号建（构）物名称建筑面积m2层数结构类型备注1植物油预处理车间12002框架2动物油预处理车间8002框架3人造奶油、起酥油车间22002框架4制冷站3201砖混5冷藏库12001框架6原辅料库12001砖混7贮油罐2660钢结构5×Φ88导热炉5001砖混9地磅401砖混10交变电房1601砖混11车库3001砖混12门卫701砖混13综合楼10002砖混14循环水池300钢砼15污水处理站50钢砼16合计120005.5给水工程全厂用水量表（表4-1）序号用水部门用水种类用水量m2备注小时最大小时平均1生产工艺循环水400360新鲜水60502制冷站循环水360330新鲜水50443软化水19164生活用水新鲜水6.210合计循环水380690新鲜水70.7120水源及净化设施说明由于该厂位于生态工业园，城市自来水供应有充足保证。故以自来水作为生产、生活水源。对生产工艺及制冷站用循环冷却水，采取分开处理，分开使用，处理工艺流程如下：泵集水池泵集水池1#自来水（补充水）集水池2#泵生产用自来水（补充水）集水池2#泵生产用冷却塔循环水循环水主要设备及构筑物选择1、GBNL3-200型玻璃钢冷却塔2座Q=190m3/h，△t=20℃2、7.5JQB4-18型作业面潜水泵4台Q≥90m3/h，H≥20m3、PITZ6112×2型潜水泵4台Q≥90m3/h，H≥45m4、消防泵：Q≥80m3/h，H≥80m2台5、消防泵房：×4m，高4m1座6、集水池：V=450m3，12×8m，H=5m1座钢砼7、集水池：V=330m3，11×6m，H=5m1座钢砼（4）消防给水该厂为丙类防火单位，根据“建筑设计防火规范GBJ16-87”要求，室外同一时间火灾次数一次，火灾延续按2小时计算，室外消防水量15L/S，室内消防水量5L/S，合计20L/S，折合72m3/h，厂区内生产循环水池兼作消防水池，贮存144m3/h消防水量。采用临时高压消防制，设专用消防加压泵2台，一备一用。室外设三出口地上式消火栓3个，保护半径100m，生产用循环水池处设水泵接合器1个。消火栓分布于道路两侧，厂房周围。室内设消火栓箱及干粉灭火器，用于扑灭初期火灾。5.6排水工程A、排水量估算表①生产车间排水3m3/h②生产区生活排水4m3/h④生活废水2m3/hB、厂区排水系统采取分质分流排水，生产车间排水经隔油池处理后排入厂区排水管网，生活污水经化粪池后排入厂区排水管网，生活杂用水排水及雨水直接进入厂区排水管网，并进入城区市政排水管网，厂区排水管网以暗沟排水为主。5.7供电电源、电源设施及外部条件该项为年产3万吨健康奶油工程，使用高压10KV电源由740KV变电所供给，高压线路由高压供电网引至该厂，此次不需另架设高压线路。全厂用电负荷及供电参数全厂电气设备装机容量为1300KW，除去制冷机组几台大电机外，其余多为小容量电机，电气设备负荷等级为Ⅲ级，电压为380/220V，三相，频率50Hz，详见附表《全厂用电负荷及供电参数表》。变、配电所根据全厂电气负荷总容量，在全厂建一座独立式变电所，设一台容量为1000KVA的变压器，变电所设高、低压配电室、值班室、面积为160m2，其位置详见全厂总平面图。主要设备选择电力变压器选用节能型S9-1000KVA-10/0.4KV，高压配电柜选用五防式GG-1A（F）型，低压配电屏选用PGL2型，电力电容器柜选用PGL1型，其余详见附表《主要电气设备表》。全厂供电系统选择厂区高压电压10KV，单回路供电，低压电压为380/220V，由低压配电系统放射式向各车间及工段供电。附件全厂用电负荷及供电参数表。主要电气设备表。高压主接线系统图。全厂用电负荷及供电参数表序号车间或工程名称装机容量（KW）备用容量（KW）设备台数最大电机（KW）负荷等级供电参数电压、三相、频率一植物炼油车间120Ⅲ380/220V，三相，50HZ二人造奶油车间190Ⅲ″″″三导热炉50022Ⅲ″″″四制冷314110Ⅲ″″″五给排水及环保17630Ⅲ″″″六其它Ⅲ″″″合计1300主要电气设备表（表7）序号名称规格型号单位数量单价合计1电力变压器S9-1000KVA/10KV台12高压配电柜GG-1A（F）台43低电配电柜PGL2台64低压电容器柜PGJ1台25动力配电柜XL-21台206照明配电箱XM（R）-04台205.8供热热源的选择、燃料分析该项目位于县工业园区，项目区周边道路一侧人行道下均设有燃气和热力管道，项目用汽和供热方便。工程热负荷工程热负荷表序号用汽点用汽量T/h用热油温度（℃）备注最大平均1植物油精炼车间3.23.0150相当于蒸汽载热量2人造奶油车间2.22.0120·3管道损失用汽0.80.5合计6.25.5（3）供热方案根据热负荷计算，导热油炉内设计布置电加热型，以满足全厂热负荷要求。导热油炉房为单层布置，附房位于油炉间左侧内含水处理间，休息办公维修间，操作间位于右侧。炉房生产的热导油由架空管道引至各用点，支架标高为2.0～3.0米，在跨越道路时不低于4.5米。（4）主要设备电导热炉，由江苏常熟电加热油炉生产厂提出全套设备。5.9制冷制冷方案根据工艺所提条件，年产3万吨人造奶油项目需要60万KcaL/h（-5℃/35℃）制冷负荷，其中，冷藏库的冷负荷10万KcaL/h为直接蒸发制冷，主车间的冷负荷为50万KcaL/h为直接蒸发制冷，设计拟在冷藏库旁建一座冷冻站，以满足工程用冷要求。工艺所用制冷负荷60万KcaL，加上各种的换热设备损失及管道损失12%，则实际耗冷量为67.2万KcaL/h，因此，制冷站内设置螺杆式制冷压缩机组KA16C两台，其单台制冷量设计为38万KcaL/h，合计总负荷为76万KcaL/h，可满足全厂的制冷负荷。工艺需要的冷媒温度在0℃以下，设计冷媒选用25%的乙二醇溶液，制冷剂为R717（氨）。冷冻站产生的低温冷媒在厂内架空引至零冷点，架空高度为2.0~3.0米，管道过路标高不低于4.5米。主要制冷设备制冷压缩机选用螺杆式压缩机组KA16C两台，方便冷量调节。冷凝器选用可放置在室外的立式冷凝器LN-200两台。蒸发器选用立式螺旋管蒸发器LIA-1.25两台。同时，为了使冷媒在蒸发器和被冷却物之间的流动流畅平衡，需在两者之间增加一个贮冷媒罐。容积为50m3。制冷主要设备表序号设备名称规格型号单位数量备注1制冷压缩机KA16C台4N=110KW2立式冷凝器CN-200″43立式螺旋管式蒸发器LZA-125″44贮氨器ZA-5″25氨油分离器YF-200TL″26冷媒罐V=50m3″27冷风机LL-250″68氨液分离器AF-700″25.10抗震设防根据《中国地震烈度区划图》（1990年）、《中国地震动参数区划图》（GB18306—2001）和《建筑工程抗震设防分类标准》（GB50223-2008）等规定，项目区抗震设防烈度为6度，设计基本地震加速度值为0.05g，地震动反应谱特征周期分别为0.40s，设计地震分组为第3组。应按《建筑抗震设计规范》（GB50011—2001）的规定及当地有关文件进行抗震设计，确定本项目抗震设防类别为标准设防类（丙类），减轻建筑的地震破坏，避免人员伤亡，减少经济损失。项目抗震设防目标为：当遭受低于本地区抗震设防烈度的多遇地震（或称小震）影响时，建筑物—般不受损坏或不需修理仍可继续使用；当遭受本地区规定设防烈度的地震（或称中震）影响时，建筑物可能产生一定的损坏，经一般修理或不需修理仍可继续使用；当遭受高于本地区规定设防烈度的预估的罕遇地震（或称大震）影响时，建筑可能产生重大破坏，但不致倒塌或发生危及生命的严重破坏。第六章环境保护6.1建设地点环境现状厂址位于工业园区北区，四周工业企业较少，环境容量大。由于该厂所排污水水量很小，在经过车间处理后即可与其它污水混合排放，不会污染周围环境。6.2主要污染源与污染物（1）生产车间。（2）污染物有生产车间冲洗地面排水中所含油脂。油脂通过隔油与气浮处理可达标排放，锅炉烟尘处理后排放量小于200mg/Nm3，噪声低于85db（3）采用排放标准TJ36-79《工业企业设计卫生标准》GB8978-88《污水综合排放标准》GB12348-90《工业企业厂界噪声标准》6.3综合利用与治理方案综合利用生产工艺用冷却循环水量约160-200m3/h制冷站用冷却循环水量约150-180m3/h。治理方案生产车间冲洗地面排水，水量很小1.5t/h，水中含有油脂。①处理方法为：生产车间的废水经专设排水管道自流到处理站的集水池，由污水泵提升到平流式隔油沉淀池去隔油，然后，进入气浮地，通过气浮除去油质和大部分浮物，以及COD。处理后的水质可达到国家排放标准。出水进入厂区排水管网混合排放。②对于产生高噪声设备采用加装消声器，室内设置吸音板，设置隔声间减振基础等方法，降至85db（A）不影响周围环境。工厂配备有专职环卫绿化人员，加强厂区绿化，以保证工厂的环境卫生。6.4处理设施及设备1、隔油池V=48m3，4×4×3m1座2、气浮池V=80m3,Φ3.36×4.1m1座3、循环泵25WG型污水泵2台（1用1备）Q≥2.53/h,H≥12m4、空压机11ZA1.5181台5、溶气罐Φ0.8×3.61m1个6、投药箱1.8×0.8×1.3m6.5环保投资本项目环保投资约150万元，占固定资产投资的1.0%。6.6环境综合评价本项目的各项污染源经过较好的处理，各种外排物均符合国家的环保排放标准。只要在工程建设中严格执行“三同时”的方针，该工程不会对周围环境造成新的污染，项目的环境评价是好的。第七章安全防护及工业卫生7.1安全防护（1）制冷站制冷站所采用的制冷剂为氨，根据现行规范的规定属乙类防火防爆范围，因此除车间建筑考虑防爆外，在车间外墙上设置轴流风机，以在出现世氨时进行事故通风，同时在制冷工艺设备上设置紧急泄氨阀以防爆。（2）冷藏库内温度较低，出入汽库人员要配置防寒衣物，防止冻伤。（3）厂内设有消防系统，室内外根据需要设置必要的消防给水栓。各建筑的防火间距按国家有关建筑设计防火规范执行。7.2工业卫生（1）人造奶油是人民日常生活中经常食用的食品，为了保障人民的身体健康，本工程设计、施工与生产应严格执行《工业企业设计卫生标准》《食品企业卫生规范》等法规。（2）采购的原料及辅料必须符合国家有关的食品卫生标准和规定。（3）产品的包装、运输、贮存设备或工具应专品专用，不得将有毒有害和有污染的包装品用于原料和成品的包装。（4）油精炼车间、人造奶油、起酥油车间内设有更衣室并配备洗手消毒等设施，操作人员进车间必须更衣，操作前必须洗手消毒。（5）车间所有操作人员必须是经过健康体检并无传染病的身体健康者。（6）严禁一切人员在车间内吃食物，吸烟及吐痰。第八章节约能源8.1设计依据根据上级各有关部门规定及国务院《节约能源管理暂行条例》进行设计。8.2节能措施概述（一）在本项目设计中油的精炼采用了物理精炼新工艺，与化学法精炼相比降低了炼耗比，减少了成本，提高了产品质量。（二）人造奶油生产工艺采用分子重组的高新科技，不仅在产品质量、风味，口感等方面有较大的提高，而且使单位产品消耗降低，操作方便，又减少了废物的排放量，避免了对环境的污染。（三）精炼车间、制冷站的直接与间接冷却水90%循环使用，锅炉的除尘废水也循环使用以降低水量的消耗。（四）导热油选用节能型电加热，所有热力输送管道及设备一律进行保温，以达到节省能源的目的，回到炉房加热再循环。（五）制冷设备选用节能的螺杆制制冷机组，冷剂与冷媒管道和设备进行保温。（六）工程中的所有机电产品均选用高效节能的新型产品。第九章企业组织与劳动定员9.1企业组织及工作制度（1）企业组织该公司由总经理和三名副总经理组成领导班子，下设生产技术部，经营部和后勤部以及设备科、质检科、办公室、财务科、供应科、销售科、生产车间、辅助车间等。企业组织系统原则是“精干”“简练”进行三级管理。经理经理办公室经理经理办公室生产技术科质检科设备科销售科供应科财务科汽车班保卫科生产车间辅助车间后勤部（2）工作制度全厂年工作日为300天，其余时间为设备检修时间。9.2劳动定员（1）劳动定员依据，主要由下列情况决定：a、企业规划和生产能力b、设备型号数量、生产工艺复杂程度、自动化水平c、各类人员的比例和效率的高低d、生产管理制度和出勤情况（2）全厂定员及人员构成情况9.3培训此项工程中，动、植物油精炼、人造奶油工艺技术复杂，故要求各工段工作责任心强，严格按照操作规程要求工作。司炉工需要有关劳动部门的合格证方可上岗操作。（1）培训对象、人员类别、人数要求：a、植物油精炼车间工人25人需培训b、动物油精炼车间工人21人需培训c、人造奶油车间工人24人需培训d、化验室人员5人需培训c、制冷车间10人需培训f、电工9人需培训g、锅炉工7人需培训h、其它人员4人需培训共计需培训人员：105人。（2）培训方式管理人员和操作工人由厂里统一组织学习培训，并可委托大专院校组织培训班到对口企业实际操作训练，达到熟练操作和能处理意外情况的技术水平，发给证书方能上岗，化验人员、锅炉人员可委托有关部门代培。全部培训在国内可解决。（3）劳动力来源：所需职工，面向社会招聘择优录用经过岗位培训作为基本工人。详细安排见58页全厂定员及人员构成表。第十章项目实施进度建议10.1工程实施进度见表本项目按照国家有关程序进行，建设周期暂按一年，从可行性编制到试生产完成共计十八个月。全厂生产人员定员及人员构成表序号部门工人工程技术人员管理人员服务人员合计备注1植物油精炼2511272动物油精炼2111233人造奶油车间5611584仓库775冷藏库及制汽站1011126电工房91107锅炉房7188供排水及环保3149化验室41510其他51611小计（生产车间）16012公司及领导4413办公室2214财务科2215供应科8816销售科101017生产技术科3318质检科3319设备科2220汽车队4421其他2222小计（厂部）4023全厂合十一章投资估算与资金筹措11.1估算依据及说明a、轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定；b、轻工业建设项目投资估算办法；c、国内设备现行价，同类建筑物近期单位造价；d、按国家规定在建设投资估算中考虑了涨价预备费，国内物价指数按7%计算。11.2总投资（1）总投资估算额为壹亿五仟万元。其中建设投资玖仟万元，见附表11-1，流动资金陆仟万元。（2）投资构成分析：见投资构成分析表：投资构成分析表表11-1序号项目投资额（万元）所占百分比%总投资150001建设投资90001001.1建设工程824.49.161.2设备购置420046.71.3安装工程及备品备件4204.71.4其他费用1998.622.21.5基本预备费3003.341.6涨价预备费4575.101.7建设期利息8008.82流动资金600011.3资金筹措：本项目总投资15000万元，其来源为：a、申请银行贷款10000万元。b、企业自筹5000万元。11.4建设期贷款利息：本项目建设期一年，当年贷款本金按半息计算，建设期利息以自有资金于当年支付。11.5流动资金估算按详细估算法计算流动资金。各项费用的周转次数均参考目前同类型企业经营情况和本项目特点而定。经流动资金估算表测算本项目下常年需流动资金陆仟万元，按两个月原材料费估算。第十二章财务评价12.1产品成本估算（1）估算依据a、原材料、动力燃料消耗定额由本项目有关专业负责人提供（见附表12-1），原材料，燃料动力价格均按市价计算。植物油为三级棉籽油市价格为9200元/吨，动物油为牛油8000元/吨或采用棕榈油硬脂，价格也为8000元/吨左右。附表12-1原材料含税价税率植物油9200元/T17%动物油8000元/T17%食盐1200元/T17%乳化剂30000元/T17%磷脂30000元/T17%汽元/T%电0.40元/度17%水0.38元/T13%b、工资及附加：本项目定员200人，人均月工资及附加按2000元/人计。全年工资总额为480万元。c、折旧及摊销：按平均折旧计算新增固定资产折旧。平均折旧年限按10年计，残值率5%，年折旧率为7.3%，年提取折旧额657万元。无形及递延资产均按10年摊销。d、其他费用及管理费用和销售费用等分别按年销售收入比例估算。（2）估算结果a、餐用奶油，单位制造成本9839.27元/Tb、通用人造奶油单位制造成本8903.77元/Tc、无水奶油单位制造成本10279.77元/Td、烹饪用奶油单位制造成本9906.77元/T12.2投产初期的生产计划建议根据本项目的工艺特点和建设条件，建议项目建成后第一年达产80%，第二年达产100%。12.3产品销售收入（1）产品销售价：参考目前国内市场行情，产品销售价均按现行价计算。a、无水奶油售价14000元/吨，销售收入8400万元/Tb、通用人造奶油售价12000元/T，收入2.4亿元。c、烹饪用奶油售价15000元/T，收入3000万元。d、餐用奶油售价18000元/T，收入3600万元。（2）产品增值税率按17%计算，城市维护建设税及教育费附加分别为增值税额的7%和3%。（3）正常年产品总收入39000万元，总成本30765.42万元，利税总额为8234.58万元。12.4利润估算及分配a、经附表损益表估算，正常年毛利润总额为8234.58万元，税后利润为6834.78万元，所得税按利润总额33%计1399.8万元，盈余公积金按税后税润15%提取，其余年末未分配利润用于垫付借款本金和利润分配。b、利润指标：12.5主要经济评价指标1.固定资产投资回收期：全员劳动生产率：3.4.5.12.6财务不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡就企业的总生产能力进行分析。以生产能力表示的盈亏平衡点：当生产能力达到21%时，项目可保本。b、敏感性分析敏感性分析就各因素变化时对全部投资主要评价指标的影响程度进行分析。在计算期内可能发生变化的因素有产量、产品价格、经营成本、建设期及建设投资，各因素变化幅度在10%，对全部投资内部收益率等指标的影响程度见下表：敏感性分析表序号变化因素变化幅度财务内部收益率1基本方案49.25%2产量-10%43.26%3售价-10%20.68%4经营成本+10%28.01%5建设期延长一年39.24%6建设投资+10%46.95%分析结果表明，售价与经营成本的变化对评价指标影响较大。12.7评价结论及建议a、本项目总投资壹亿五仟万元，实施后，企业年均销售收入达叁亿玖仟万元，利润总额达6834.78万元，年利税可达8234.58万元，企业经济效益显著。b、全部投资内部收益率较好，投资回收期2.2年（含建设期1.0年）高于行业平均值。企业的清偿能力较强，有一定的抗风险能力，投资效益好。c、综上所述，该项目在财务经济上是可行的。d、建议落实资金来源，抓紧实施。第十三章社会效益评价13.1服务“三农”推动区域经济发展项目达产后，年需原料植物油近2万吨，动物油脂近0.8万吨，合计近3万吨，其中植物油以棉籽油为主要原料。项目植物油原料有菜油、花生油、芝麻油、黄豆油等，也可使用棕榈油固脂。动物油原料有猪油、牛油、羊油。由于我国农村经济产业结构单一，经济结构趋同，广大农村植物油原料油菜籽、芝麻、黄豆等农副产品供过于求，产品价格长期低位徘徊，农民增收缓慢，生产积极性受到严重挫伤，区域经济发展滞后，成为经济落后地区。同时由于动物油脂存在高胆固醇的天然缺陷，让人望而生畏，只能作为工业原料和饲料，价值极低，无从利润可言。而本项目可以大量使用动物油和植物油，能使动物油就地转化升值，可以带动地区农民大量种植油菜、黄豆、花生、芝麻发展生产基地，并大力发展养猪、养牛、养羊等，预计将新增加优质油料基地面积5万亩，新增养猪20万头能带动种植和养殖业的发展，使农村经济效益增加30%以上，有效地促进农民增收，推动产业结构的调整和区域经济发展，推动农村产业化水平提高。13.2技术先进，实现经济技术优化升级项目采取高科技方法，应用除去氢化工艺路线，利用分子重组技术生产富含亚油酸奶油，是属于高新技术，将对现有企业发挥强列示范作用，推动技术改造和产业、产品的优化升级，同时项目的副产品，可以综合利用，实现资源的高效利用，无三废排放，是非常典型的清洁生产，循环经济，代表了新型工业化的发展方向，推广价值极高。13.3增加岗位，促进社会劳动就业项目达产后，将新增就业岗位，将有效缓解内外就业压力，活跃劳动力市场，创造就业机会，加快农村劳动力转移。推动城市化进程，项目就业效果接近0.2人/万元。13.4财政增效，社会积累效果显著项目全部投产后，年新增产值3.9亿元，利税8234.58万元，对财政贡献巨大。13.5乘数效应，带动服务业蓬勃兴起项目总投资1.5亿元，年产人造奶油3万吨，占地100亩，将会加速带动周遍地区的餐饮、娱乐、交通运输、宾馆旅游、金融保险，社会中介等服务业蓬勃发展，间接大量增加就业，促进社会全面进步和地方经济发展。目录TOC\o"1-2"\h\z\u1.概述 21.1项目名称 21.2项目建设单位 31.3项目性质 31.4项目产生背景 31.5建设地点 41.6工期 51.7项目内容与规模 51.8项目主要技术经济指标 52.编制原则及依据 62.1编制原则 62.2编制范围 72.3编制依据 83.项目现状与必要性分析 93.1项目所在地社会经济发展概况 93.2项目现状 143.3项目建设必要性分析 154.项目选址及合理性分析 174.1项目选址 174.2选址合理性分析 185.项目建设方案 19HYPERLI