第八章财务医保管理规章制度

1第八章财务、医保管理规章制度财务分析制度一、财务科负责医院经济活动的财务分析工作。二、财务分析的内容和方法按照现行的医院会计制度和要求执行。三、财务分析要做到内容真实、数据准确。有关数据必须计算和核实到每个工程，必要时要进行单项分析。四、财务分析必须在半年和年终后十五天内完成。五、要充分发挥财务分析的作用，要简明扼要，重要问题说明明确，并提出合理建议，为院领导决策当好参谋。财务管理工作制度球一、糠正确巾贯彻料执行杠?会鞭计法灭?、能?医挤院财后务制根度?金和?田医院识会计亿制度桑?。恩医院予财务班实行辅统一困管理复，建宗立相锁应的摄财务干管理晃制度到、会厨计管记理制公度，凭完善渡财务演部门腰的岗弹位责扒任制眠。出二、案加强锣财务硬监督胡，严搞格财顾经纪梁律。昏财会耀人员芽要坚告持原欺那么，厌以身右作那么炼，奉限公守锐法，田与一禽切贪塑污盗兼窃、拍违法垫乱纪弦行为筋作斗饥争。弃三、笑根据贞医院签方案吃，正傲确及陕时编遗制年纪度的博财务铅预算岛。颂四、锣合理搞组织扣收入衰，严呼格控犁制支造出。奴每日腰收入戴的现私金要半当日爹送存哭银行奉，库址存现臭金不洋得超悟过银耕行规席定的咏限额呆。对兄各项时开支借实行递预算丈管理商。对灵临时客必须版的开脊支，延应按捉规定三的审哄批手奶续办匹理。们五、绑凡医钳院对购外采申购开送支等酸一切挑经济公业务垦，均雨应取料得合潜法的牧原始坦凭证千。原思始凭股证由躺经手钱人、秀验收旗人和变分管徐院长沿、院绒长签对字后活，方洞能据慰以报接销。何出差看或因种公借息支，凤须经叙分管美院长慎、院馅长批并准，问工作娇完成斑后及睛时办默理结盏账报忧销手呆续。趁六、热正确稳及时俱办理委会计邮业务顽，按千照规负定的患格式甩和期摧限，众报送楚会计吓报表碑。禾七、蜻加强成医院榴经济谢管理姜，定利期进减行经顺济活从动分弯析。抢八、市及时威清理昏债权谦和债滑务，也防止仅拖欠虾，减辱少呆透账。炮九、桐财务用科应巾与有赢关科屯室配撒合，改定期刺对固湾定资装产、永药品押等国班有资隆产进雨行监庭督，姐及时庆清查用库存旦，防稻止国寻有资缺产的境流失盏。乞十、嫌原始船凭证境、帐焰本、角工资振清册科、财靠务决艇算等琴会计艳资料劝的归巩档，桃以及虹会计诉人员袖的交孕接，济均按斯相关济规定克办理差。耻十一江、收迁费价延格管月理制亿度从1根、严窝格执拔行规踏定的远医疗存效劳带工程缺及其球收费滤标准永和药独品价瞎格，钟确保堪相应首的服拥务内蜓容、债效劳惯标准番和服毒务质重量。可严禁扩自立浓工程散、超搅标准常、分美解项窗目收含费及仔重复花收费懒，坚浩决杜剖绝各赖种乱娇收费练、乱牺加价蚀行为群。宫2谎、建筛立健蓝全医菜疗服背务和史药品圣价格牙管理臭制度免。完束善收妙费价斧格管锤理监畜督机盖制。丸3联、对缘于新海增的宿医疗会效劳择工程部，应拥按照丛有关强规定蜜实行伏工程晋价格龟申报竿审批鼠制度边。慢4罚、实伍行医揉疗服白务和霉药品红价格学公示胡制度押、门原诊、榨住院坛费用傅结算蹲清单蚂制度茄，自坝觉接烂受社护会和寨群众酿监督颠。榆十二证、收翁费票誓据管坛理制洲度升1根、财倚务科及是收炎费票磨据管钞理的塌职能士部门隐，统聋一负既责收寇费票盟据的拘申印猛、购冲领、桨保管扬、发伪放与立核销漂。其应他任畅何部腿门不晌得自渡行印窝、购疏收费暮票据倚和结艰算凭岩证。筐2民、收询费票附据的充申印中、购滚领应筒按规拍定先认审批滋、后税印刷桌，并纸依照筛政府倒采购虹的要渔求在士指定烈定点肢单位狼印制笑。栏3异、按蓄照内蒙部牵轧制和殖定量盐控制漆的原刑那么，蒜财务线科应借指定骑专人圾负责寄收费禾票据康管理润工作奥。设律置专俱门的弃票据帮库房镜，建鬼立票自据的后入库遇、领向用、撑结存兰登记否制度漫。定乱期与屡领用藏部门名、人仆员核着对收浇费票贱据的漠领用菊缴销着情况锡，及阵时催塘交长具期未镰缴销摔的收蓝费票猫据。连4对、医资院申付印、依领购劫的票芬据应就严格园按照锋规定拍的项秋目和偏收费杏范围叨限于努本单史位内铜使用糕。各疗类票泥据不陆得混谨用。梢不得菊擅自宇相互导转移渗、借摧用、颂代开都和转旬让票自据。碗5牵、建执立健根全票储据领着用、阅缴销虾手续虽。票棍据领只用人冻员必枣须是四财务册科的即收费高人员振。票式据领萌用时忘，必刻须详承细登惑记票难据名液称、咬起止计号码鸦、领烧取日鲁期，速由领玉用人雁、发火放人恩分别税在登额记簿姿上签只字；采计算塔机票魂据那么剥由专旋人将僵领用握票据姥输入覆计算占机，辱由领悟用人蛇使用姨。票叛据缴颗销时世，应端及时盈在登或记簿禽上注犬明缴旷销日苗期和南号码番。僚6淹、对沸使用辫过的企保存什时间律在规惑定年挖限以颜上的剑或尚怨未使茎用但樱已不艘再使萄用的哪票据茶的销围毁，橡应书沃面报犬请主术管部歉门批氧准。赛医院湿不得寺自行怎销毁章。贞7泉、病使人出喇院时有，收横费结奋算人禽员应疼向病抄人收颜回预秒收医漫疗款需临时汽收据沈。病收人假设包遗失招临时姜收据俯，收搜费结赏算人笋员应眯要求沉病人溪出具镇相关特遗失帐证明碗，方握可冲飘抵医攀药费犬用。恢病人压假设遗糟失医玩药费已收据伤，财勒务科梢应凭盗据病籍人的如相关祖证明洒提供墨收据案复印付件。六十三滋、支队出管额理控柳制制蹲度秘1逼、建秩立健涉全支锈出管柿理制计度和礼岗位吼责任裙制。紫明确批相关著部门高和岗甘位的蝇职责翠、权命限，复加强秀制约脏和监霸督。役2护、各泪项支华出必霸须符漫合国少家有听关财炸经法丈规和磁制度佣。按累照医谋院财笨务会犹计制格度的嚷规定掩确认忧、核泛算支豆出。呢不得片由同明一部正门或途个人胳办理宏支出里业务叠的全伟过程蔬。钳3练、各旬项支苗出必振须按挡照年良度预浙算计成划，根实行饥归口堵管理念。恨4达、制鬼定支祸出及救本钱缺费用届的申推请、楼审批鞭、审蚂核、极支付势程序太等制慢度。浓按照耗有关赤要求弟确定颗并执捐行开淡支范膀围及迈标准纸。明录确支倍出及按本钱泥费用获审批氧权限粱、程额序、轨责任皱和相尽关控扒制措据施。毙审批化人必犁须在慎授权丽范围职内进福行审切批，满经办彼人必抖须按歪照审侧批意堡见办德理。判建立弃重大寿经济赏事项症集体贺决策盒与责丸任追云究制脖度。第重大倚经济届事项章的支答出，圆应组乱织专炮家进巩行可往行性敢论证敞，并取实行拜集体隐决策款和审停批，胃必要隆时应揉召开匀职工赏代表麦大会劝审议症通过牢。贵建立瘦支出锡审批薄责任狸追究拣制度填。对胳经费尚支出侦严格杏把关梨，对狠支出隔款项含的真向实性贴、合插法性亿负责扭。卖建立贫支出累核算块控制糊制度松。建代立和斤标准肾本钱秆核算浊的程胞序和仓方法闲，客膛观评亚价经自营成寇果和淡经营惧行为势，提北高医配院经疾营质溪量。截十四扇、药锻品及法库存伏物资变管理侄制度例1壤、建双立药甲品及扯库存地物资必内部梁管理瘦制度丑和各扰类管黎理人坝员的浪岗位啦责任补制。能明确吉岗位竟职责粉、权栋限，愧确保犹请购扔与审别批、母询价老与确跪定供鄙应商答、合通同订锡立与悄审核蕉、采播购与扬验收县、采久购验方收与歪会计来记录妻、付速款审国批与蔬付款痒执行级等不膊相容预职务脉相互桌别离辈，合貌理设库置岗增位，拐加强考制约妙和监们督。希不得样由同顷一部用门或帝一人怪办理华药品械及库询存物格资业受务的铸全过角程。蛛2席、药植品及圣库存乏物资候管理蠢流程液〔序1刻〕计饺划编鹊制。关药品蹄和物苦资管思理部朴门应缎按照辟年度悦财务痰预算与方案著和实五际工柏作进耍度编言制采小购、肌供给誉方案嚷。归提口管地理部错门应借按照冤方案副进行廊采购宏，如话遇特撤殊情林况需膏调整悉方案烈必须愈提出悼申请只，经锤批准哗前方叹可实锄施。腿〔孟2躬〕审监批程针序。余药品梯及库竞存物枕资按抢方案圆进行挡采购贸时必沈须提挠出申僚请，贝由院盏长或组分管判院长锈审批跨。大驳宗超问方案智物资屯采购独的审溜批，促应由征医院蜻决策皂层集叮体讨恐论决皮定。纷〔汁3寻〕采贪购管爽理呆a.级药品摇及库长存物晨资必悄须由疾单位末统一猾采购妙。属贤于政凯府采播购和限药品滤集中全招标故采购兆范围趣的，长应按歇有关因规定覆执行逃。病b.毕批量某采购建招标鸽由采砌购、辰财务滥、审必计、避使用筹等部结门共技同参葛与。孔c.竖小额间零星肿采购童由经匆授权誉的部厦门进递行采龟购，刻并对染价格渔、质桨量、扒供给动商等岔有关李内容努进行割审查喇、筛昨选，筹按规欠定程害序审炊批。烘d.密药品乘及库僻存物盖资采傻购入彩库时家，库筹房验挥收人尽员必价须按汗照采视购合钞同的屡约定格，对娃物资度品种句、规缘格、舱数量俭、质彼量和肝其他矛相关渔内容洋进行狭验收进并及采时入位库。枪所有顾药品禽及库递存物喇资必宜须经怪过验搭收入删库后逝方能室领用两。不宴经验插收入荡库，末不得雀办理舌资金显结算榴。会款计核忧算期邀末时尝，对炉物品泊已到所而发舌票未浴到的蠢，可束暂估降入账授，待塘次月豪收到疲票据咬时据守实调露整。嫩e.党领用经手续惹。药蹄品及里库存辱物资害的储有存和蜂保管离实行退限制精接触懂控制崭，指摔定专宵人负编责领务用。拖结合妈具体抽实际乡，制己定使光用部鸦门领篮用限淘额或超定额妖标准迫；使摊用部剩门领编用人拥按限竭额或功定额色填制沿领用炎单，伙经使樱用部道门负蒙责人困审批冰前方鸽可领模用。竟超限弃额或信定额析领用坦的，后必须畜经院彻长或洗分管侵院长醋审批采。旬〔促4赤〕财佣务部聚门根尚据药扭品及丢库存饼物资垒的用阻量和裤性质惧，制狡定安富全库材存量瓦和储私备定滴额，臂具体急定额迅标准墨由主歪管部昆门确晴定。倦〔手5油〕加将强药继品及车库存您物资闸的核牵对管腥理。症财务艘部门沾应定迫期核肃对账晋目，钓保证秒账账毫、账迁实相议符。浙〔被6斑〕建驰立高湾值耗沫材使夫用辅要助账园，制令定高罩值耗栗材的凭采购这、领你用等定各项漏管理婆制度碧。条〔山7牌〕建欧立药使品及叔库存绞物资据的缺治损、妹报废驰、失省效的露控制春制度软和责羞任追役究制睛度。迷药品找及库渗存物删资缺雾损、素报废钟、失倘效的屠，应缎填列蔽详细腔清单愁，说爆明报括废原线因，饰报分督管院类长、硬院长凶审批尾。对头由于北人为赏原因泊〔如防保管陡不当要、积智压重渔复、束霉烂抵等〕俊造成窑损失氏的，课应追袍究保遣管人矿员的存责任话。沙〔芽8波〕建查立药裂品及颠库存线物资踩定期音盘点锣制度施。药多房每搂月盘腥点一择次，疤药库恰每半逢年盘刊点一窗次。文财务煎、审拖计等促相关倒部门蛋应派峰员监辰盘。狮十五霸、债禁权、惭债务贞管理吨控制泄制度键1嗽、建顿立健粉全债牺权、令债务四管理任岗位遵责任逢制度锄，明规确相贴关岗端位的脾职责收和权恐限，剧加强忠制约触与监像督，捐不得泪由一休人办受理债荒权和势债务越业务帐的全堤过程铁。颗2大、岗闲位设集置与姿岗位预职责扒〔派1添〕应房收在质院病甘人医饮药费捉：由胁住院宫结账供处负技责。萌将住峡院病绝人费竟用及遍时汇芦总上理报财仔务部喝门，赠财务匙科据掉此进佩行会筛计核拢算；氏月末阔，财称务部碎门应疮及时振与住攻院结珠账处犹核对捐，保甘证账勇账相祸符。工〔出2信〕应氏收医叠疗款企：由漏财务蝴科指帮定专串人负搁责。秃按照把会计拉制度吊的要昂求设送置二叶级明唱细科滋目进芽行会拨计核轧算；羡月末买，应鸡将明皮细科惰目余局额与甘社保唉局及神住院堡结账壤处等芹部门捞进行础核对惯。菠〔榜3所〕其拦他应躺收款抬、其舌他应刻付款慧、长煌期借卖款、逢长期味应付搂款、给应付搜社会滨保障建金：极由财劫务科瞧指定鲁专人障负责讲。明欠确债翻权及挣债务刮的记叮录、姐核算洗、对墙账的健时间错、范已围和酸要求强。慈3秧、债按权控塞制措如施趋〔肿1乱〕应坡收款鼠项控劣制却a.删建立劝医疗苹保险虹费用鸭结算酬制度哲。财呀务科务、医挣保办陪应定颂期与丈社保锈局核棕对帐顶目，逼保证协账账糟相符鹅。加盒强对匹社保纠局核走定的捷退报咬、外高地就盏诊、赢超总姜控等吴费用昂的核平对工务作，萌及时坐催收禽医保裳结算奔费用瓦。舒b.借建立档出院盟病人豆个人士欠费行管理唇制度羡。指群定专沾人负奶责，堵对个练人欠待费的保审批敢权限订作出锯规定纤，对键大额喜债权镰必须淋采取孟保全遇措施掀。设拼置相用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孩单位摘或个精人在孝本单搁位套愁取现尽金，灰严禁今职工档个人俩私借牙公款孔。严珍禁挪纠用公折款，椒不得策将公畏款带控至自坏己家绳中存就放、正保管付。粱八、登严格饭稽核脖制度役，加举强对惯库存炕现金冬的盘拉点核咽查。呢每季托抽查她出纳扶、门聚诊、再住院督收费疤人员物的库秋存现释金、诞门诊潮和住赔院备划用金纽是否梦账实华相符于。对华库存毛现金盈的长仓短款李，要收查明驱原因揭，落替实责庭任，教按相甜关规丝定进柳行处范理。认银行廊存款拨管理同制度尽一、算按照切中国蹈人民变银行疼印发新的?魔支付规结算抛方法初?等气有关岭规定纷办理孟银行副结算摊的收惊支业端务。失二、佳按规宫定范贯围办并理银帽行存沙款的矛收入丹，如梯上级俊拨入肾、门仰诊、导住院策收入惠和其仁他各轰项收愿入资起金等菠。业占务收暖入的裁现金翠，应隐在当滚日送愤存银怠行。华三、顾按照缺规定嫌范围共办理欠银行唱存款筐的支赢付。侵如：杆药品胆款、哲设备处款、陡基建城用款吐等。劳支付炸工资桨、津杆贴等括所需甲现金拒，可言从银睬行存佩款中背提取谊。其李他超眉过现锻金支蔽付限蹦额的瓦经济抛业务冲，应在采取抗银行输转账蒸结算锡。臂四、卧严禁花开具烟空头畜支票完和远抬期支伍票，纸严禁姑出租集和出拼借账傅户，吐严禁挨挪用封公款伞。兄五、槽建立异健全允银行序存款骨日记唤账簿秆，对液已办拦理收隐付的勤经济呆业务勿，由械银行河出纳诚逐日辣逐笔谁登记盗入账穗。伴六、端由银兽行出害纳和辟电脑昏制证牙岗位配或审罗核岗赔位的欲会计雁人员珠每月闪核对孔银行逗账户埋，并印编制辞银行比存款宿余额苍调节稳表。鄙调节酸不符夸的应蛇查明响原因华，对奋长期坏未达滚的账软项应伴及时剥向财麻务科攀长报拨告。罚七、椅加强解银行弱预留估印签仔的管蹄理。党财务德专用臂章必协须由伸专人严保管坦；个茧人印捉章应澡由本油人或冲其授骄权人副员保栽管；陷因特浅殊原逮因需辫他人扑暂时伪保管鸡的必六须有骄登记猫记录荐。严造禁一债人保系管支检付款源项所愤需的紫全部心印章丢。县银行瓣支票枕使用题制度宅一、蛇支票丘是银振行的晒存款安人签命发给词收款腔人结执算或歌委托参开户笑银行俩支付枯给收梢款人伶的票板据，慎分现榨金支拥票和碎转账弃支票驳。乘二、季单位脾和个街人办江理结转算必绢须严捉格遵坑守银陷行结府算办吗法的捉规定汤，不嘱准出揭租、谎出借阔账户趴，不界准签尖发空邻头支猎票或暑远期国支票纸，不耀准套桥用银宋行信剧用，伪确实决无法坊开具淋定额史支票腥的应贸开具史限额猛支票器。崇三、素每月奥签发割的支黑票应温在当节月入局账，连一般曾不得呀跨月彻，做经到日饭清月铲结。嫌四、袋为了巷加强拜支票棍管理厉，银伞行预粮留印敲签应添由两择人分滨别保保管。申五、牲建立灶支票缓使用熟登记口簿，卷由出渴纳人破员认青真记侵录，毁财务偿科指漂定专胖人定绞期审化核，观防止艰重要悟空白忠票据燕的遗洲失和地盗用烘。召禁止喷设立期帐外烟帐、观小金宪库的笼管理挂制度辩一、讨为贯眉彻执击行国胖家财吵经法均律法绑规和凳规章岗制度穴，维塌护国狗有资卷产的深平安动与完相整，挑堵塞盟管理啦漏洞报，规言范经剧济核撕算与饰分配栋管理督，根步据卫旺生部隆、江也苏省盈卫生李厅印肢发的鲁?关银于加厨强医忽疗机露构财催务部谱门管裳理职愈能、介标准寒经济跑核算赛与分崭配管月理的润规定讽?〔随卫规课财发亿〔找20铸04街〕枕41栋0胖号〕灰，结价合我虽院具湿体情词况，撕制定消本制直度。饲二、坡医院撞的所健有收王入由最财务筒科严替格按茧照医彼院财蹲务会隶计制熟度规祥定确辣认、娇核算门收入豆。其检他任秧何部版门和韵个人泄不得哪收取窜款项锋，禁改止设绍立账粘外账尼、小期金库蛮。想三、假设医院嗓的医扶疗、按药品叠收入给由财演务科焦下属无的门睁诊、绸住院疑收费废处负社责收珠取，夜所收湖款项怠应每毕天及稠时足协额上霉缴出更纳人避员。孙四、攀医院胀的实牛习培敲训、哪住宿简收入旱，资豪产报叹废残蒸值收不入，缓废品嘉变价缘收入吩等其附他收译入，抹由相锋关部皇门出且具收洋款通孝知后逼，上逃交医倡院财赠务科悦。厚五、液科室梯奖金加的二中级分抛配应汁建立擦明细继台账泰、清亡单，术并有累个人乖签名侍，做雨到公肉开、纹透明炊。台猜账和头现金染应分珠别指望定专承入保脉管。曲六、博财务减科平耽时不采定期覆组织锦抽查宪。并曾将检惭查情哲况及夺时整仗理归衬档。绍七、掘违反第上述贴规定羡，情独节较单轻的商，应坐限期效纠正接，并左经院奥部同化意后纹纳入冒医院赞内部腥绩效单考核典；情制节严省重的答，由浇院部耕上报移主管庭部门暗和公浓安部胜门处扣理。崇经济澡活动愉决策静审批湖制度签

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