特种工艺茶产业化基地工程建设项目可行性论证报告

特种工艺茶产业化基地建设可行性研究报告一、新开发项目简介（一）、新开发项目的主要内容1、特种工艺茶产品生产建成年产2万公斤特种工艺茉莉珠花茶产品生产规模，以每盒250克包装，年产8万盒。2、4000亩无公害标准化茶园建设在xx市xx区xx镇建设面积为4000亩茶叶种植基地。种植基地在本项目规划区内采取“补贴农户资金，培养农户技术，指导农户栽种，确保农户销售”的方式，进行开发建设。在原料生产方面采取公司+基地+农户的模式扩大绿茶资源；在原料采购方面，采取公司+协会+农户的方式保证原料购销。通过制定科学、合理的管理制度，带动茶农按标准种植茶树。农民投入土地、化肥、农药和劳务，公司补贴少量资金，确保技术、品种，按合同与种植规范进行生产、管理，公司组织茶青收购。（二）、项目的基本设想1、特种工艺茉莉珠花茶产品简介花茶一般是采用绿茶做茶胚（也有采用红茶和乌龙茶做茶胚的），再与鲜花窨制而成的一种复合茶。由于窨花的次数不同和鲜花种类不同，花茶的香气浓淡和特点不一样。花茶既具有良好的口感，还具有某些有益于身体的功效；既具有茶叶的爽口清醇之味，又兼具鲜花的浓情馥郁之气，有“引花香，益茶味”之说。特种工艺茉莉珠花茶，是充分利用茉莉花含有大量芳香油、香叶醇、花椒醇、丁香酯等20多种化合物以及茉莉花的吐香特性和茶叶独特的吸附性能，采用精制绿茶茶坯与茉莉鲜花经特殊工艺造型后窨制而成的绿珍珠状茶叶新品种。2、特种工艺茉莉珠花茶项目构成特种工艺茉莉珠花茶项目由两部分组成：一部分是4000亩茶叶种植基地建设；另一部分是年产20000公斤特种工艺茉莉珠花茶产品生产线建设。项目将对茉莉珠花茶设计出全新的特色工艺，对珠朵加工工艺、结构造型、色泽以及内在质量进行技术攻关和关键技术创新，研究出珠朵在捆扎、烘焙过程中对茶叶口感、色泽的影响程度和相关参数的检测方法；研究出满足多色型花珠茶的技术参数。（三）、新开发项目的历史背景中国是茶叶的故乡，有绿茶、红茶等6大茶类，20个产茶省，8000万茶农，是名副其实的产茶大国。贵州省是我国茶叶的八大主产区之一，也是茶树的原生地和古老茶区之一，产茶早有盛名且历史久远。贵州茶树品种资源丰富，栽茶、制茶历史悠久，茶叶品质优良。中国茶叶鼻祖，唐代茶圣陆羽在《茶经》中有云：“茶之出黔中，生思州、播州、费州……往往得之，其味极佳。”贵州是国内唯一“低纬度、高海拔、寡日照”条件兼具的原生态茶区，也是中国最适宜种茶的区域之一和高品质绿茶的重要产地。目前，全省通过无公害茶、绿色食品茶和有机茶认证的茶园面积分别为7万亩、6万亩和3.5万亩，有机茶茶园面积居全国前列。贵州茶叶具有非常优秀的内在品质。但在此前，黔茶品质虽然优良，却为何只能靠贴牌出山？以贵州省湄潭县为例，据业内人士分析，湄潭‘针茶’长期为别人做嫁衣，其实只是贵州茶陷入窘境的一个缩影。贵州茶尽管品质独特，与其他茶产业发达的省区相比，贵州茶产业还没有在贵州经济中占据重要地位。其原因主要是：名茶多、品牌少，厂家多、龙头少，资源多、整合少，经营多、管理少等。由于诸多因素影响，贵州高品质的茶资源只得沦为别人的“替代品”。外地客商每年都要来湄潭收购‘针茶’25万公斤以上.他们以每公斤60至80元的价格买进，经过加工，摇身一变，就成了“西湖龙井”、“黄山毛峰”、“洞庭碧螺春”……售价高达数百甚至上千元。当然，能做别人的替身，一方面说明我们的绿茶品质好；另一方面说明我们产能规模和加工技术都跟不上，但如果不甘愿做别人的替身，损失就会更大。解放以来，特别是改革开放3０年来，全省茶叶生产得到了长足发展。近年来，贵州茶产业成长迅速。据统计，全省茶园面积从2006年底的114万亩迅速增加到现有的141万亩，今冬明春还将发展茶园面积40万亩，居全国第８位。按照规划，三年之内，贵州的茶园面积还将发展到250万亩以上，从而成为国内绿茶面积最大的省区。届时，贵州将成为中国高品质绿茶的原料基地和绿色食品茶、有机茶的重要生产加工基地和营销中心。前几年，贵州茶在国内市场的地位与其品质明显不相称，主要表现为茶产业的经济总量小,平均亩产值低。据相关部门统计,2003年,全省茶叶总产值仅为2.5亿元,平均亩产值303.36元,与浙江、江苏等茶叶大省的平均亩产值相比,仅占12%,与全国相比,仅占1/3左右。虽然贵州茶产业在贵州经济中的地位还不高,但从发展的角度看,茶产业因其具备显著的生态、经济、社会、产业等联动效益,拥有巨大发展后劲。因此，大力发展茶产业符合贵州可持续发展的客观要求和走新型工业化道路的产业选择。为了全面提升贵州茶产业发展水平，振兴茶叶经济，贵州省委、省政府于2006年3月30日正式出台了《关于加快茶产业发展的意见》即黔党发【2007】6号文件。《意见》指出，各级党委、政府及有关部门一定要从全局和战略的高度，把加快茶产业发展作为调整优化农业产业结构、推进农业产业化经营的重点工作，作为发展农村经济、增加农民收入、推进社会主义新农村建设的重要产业，作为落实生态立省战略、实现经济社会生态效益有机统一的重大举措来抓，认真分析茶产业发展面临的形势和存在的问题，增强加快茶产业发展的紧迫感和责任感，采取有力的措施，努力把茶产业培育成贵州省重要的特色优势产业，推动茶产业发展迈上新台阶。省委、省政府提出：到2020年，在贵州建成500万亩生态茶园，把我省打造成为中国高品质绿茶生产基地，是符合贵州实际的。只要全省上下创造性地贯彻落实好省委、省政府《关于加快茶产业发展的意见》精神，深刻认识加快茶产业发展对促进农业农村经济结构调整，增加农民收入，推进社会主义新农村建设的重要意义，进一步解放思想，更新观念，统一认识，树立信心，采取更加灵活的措施，创造更加宽松的发展环境，以市场为导向，努力加快茶产业发展步伐，把贵州茶产业培育成既能富民又能兴黔的支柱产业。此举虽然有一定难度，但前景十分广阔，通过一段时间的努力，在贵州建成500万亩生态茶园，建成中国高品质绿茶原料基地和绿色食品茶、有机茶的重要生产加工基地和营销中心的目标是完全可以实现的。2008年10月12日至15日，第五届国际茶业博览会在京举行，此次博览会共设绿茶评比金奖17支。最终，贵州绿茶摘走金奖10支，成为此次博览会的获金大户。11月20日，有着中国茶界“奥斯卡”之称的中国茶品牌“金芽奖”评选结果在广州市星海音乐厅揭晓，贵州绿茶产品凭借优良的品质一举摘取了全部14个绿茶类金奖。贵州XXXX茶业有限公司参评的“绿宝石”茶叶以95.4分的高分排名绿茶类金奖第一名。贵州XXXX茶业有限公司选送的茶叶获得贵州唯一一个红茶类金奖。贵州茶叶的良好品质受到业界的瞩目，受到广大饮茶爱好者的高度赞扬。新开发项目所处的XX地区是贵州茶产业最发达地区之一。近年来，XX市委、市政府将茶产业纳入“六个一百”工程规划实施。2006年，XX市人民政府办公室出台了《关于加快推进百万亩茶叶工程建设的实施意见》（X府办发[2006]96号)文件，2007年10月，市委、市政府又出台了《关于加快实施百万亩茶业工程的意见》。同月底，市委、市政府召开了100万亩茶业建设推进会，掀起全市茶业建设的新高潮。到目前，全市已有茶园面积37万亩，全年产茶约1.5万吨，产值4亿元，预计今冬明春还可新垦茶园13万亩。此外，在2006年10月举办的第四届中国国际茶叶博览会上，XX市的绿茶4个品牌荣获绿茶类总设名优品牌12支金奖中的4支，另有1个品牌获得银奖。今年，在北京第五届中国国际茶业博览会上，XX市茶叶企业中，XX茶业的“XX翠芽”、XX茶业的“绿宝石”、XX有机茶业的“明前翠芽”、XX县的小叶苦丁茶业等企业携手摘得名优茶评比中绿茶17个金奖的8个金奖，3个银奖，“春夏秋冬”牌小叶苦丁茶从（绿茶、红茶、黑茶、白茶、乌龙茶、黄茶、花茶、特种茶）众多类别中脱颖而出，获本届茶博会唯一特等金奖。在第九届广州国际茶文化博览会评出的16个绿茶类金奖中，XX市又取得了8金的骄人成绩。（四）、总目标及分年度目标项目预计的时间目标为两年，预算总投资280万元，预计年总产值约1300万元，自2008年8月起至2010年7月止全面完成项目预期建设目标。1、基地建设今冬明春安排种植茶树3000亩；明冬后春再安排种植茶树1000亩。基地建设安排投资40万元，约每亩100元，用于投资补贴4000亩茶叶基地建设。2、新产品生产安排240万元用于茉莉珠花茶生产线建设。2009年内，达到预计产能的40%，即生产茉莉珠花茶8000公斤，32000合，实现产值约512万元。2010年内达到预计产能，即生产茉莉珠花茶20000公斤，80000合，实现产值1280万元。二、项目承担单位的基本情况与条件（－）、企业概况企业名称：XXXX农业科技开发有限责任公司企业性质：民营股份有限责任公司注册资本：100万元法定地址：XX市XX路37栋502室经营范围：茶园栽种、茶叶生产加工、采购、销售、农业观光旅游法人代表：XXX注册时间：2005年10月企业代码：8位数后-3（二）、企业现有生产条件1、生产场地本公司原有生产厂区在XX县，由于厂区简陋、面积狭小、设备落后、交通不便，因此，已于2008年8月迁至XX区XX镇实施异地改造。现已经购买了土地1800多平方米、厂房办公室1200多平方米。2、必要的生产设备在企业异地搬迁后的新址中，已建成基本符合要求的洁净生产车间和一条多色型茉莉花珠茶生产线；各种生产、检测设备30余台（套），基本满足生产要求。搬迁后，部分设备将报废，需要重新添置。3、生产技术项目单位现有成熟的茶叶生产技术，拥有一批稳定、熟练的技术工人，可以随工厂的异地改造转移至新厂。4、生产人员企业现有职工45人，其中：大专以上学历者19人，占企业总人数的44％，直接从事技术工作的人员7人，高级职称2人，中级职称3人。（三）、企业经营销售及经济效益状况企业的前身属村办茶叶作坊，生产规模小，产品档次低。茶叶又是季节性极强的产品，因此，每年的收益只能勉强维持工厂运转和职工生活，效益较差。2007年8月，民营资本在近年来省市推进茶业发展的一系列政策激励下，注资兼并了该作坊，并更名为XXX农业科技有限责任公司，在XX区科技局支持下，开始对特种工艺茉莉珠花茶产品进行2万盒规模的中试研究，并获得较好效果，新产品效益可期。因此，XXX公司决心对该产品进行规模化生产。三、茶叶产品的市场现状（一）、茶叶的国际市场现状1、中国茶叶在国际市场的竞争力茶叶是世界三大饮料之一。资料显示，全世界日均消费量30亿杯，是消费量仅次于饮用水的一种饮料。据专家预测，21世纪茶叶消费将替代咖啡、可可和其它饮料而居世界消费量第一。茶叶消费全球化的市场空间和商业潜力十分巨大，其发展前景将更加广阔。据资料显示：100多年前，中国茶叶垄断着世界茶叶市场。100年后的今天，中国茶叶在世界上的地位是：面积第一，产量第二，出口第三，创汇第四。中国茶叶的国际地位有所下降。以中国和斯里兰卡对比，1990年我国出口量20.4万吨，创汇4.2亿美元；斯里兰卡出口量20.3万吨，创汇3.7亿美元，两国出口量、创汇值基本相当。2001年后，我国茶叶出口24.9万吨，创汇3.9亿美元。斯里兰卡出口26万吨，创汇7亿美元。斯里兰卡出口量比我国略有增长，但创汇却比我国大幅度增长。同年，我国茶树种植面积、茶叶产量和出口量分别占世界总量的42.5％、23.2％和17.2％，但出口茶叶均价仅为斯里兰卡的4成，印度的6成，肯尼亚的8成。1997年以来，肯尼亚和斯里兰卡占据了世界茶叶出口的先锋位置，印度和中国沦为第三、四位。我国茶叶出口上反映出来的问题，一是体制的原因，二是质量的原因。从2006年1月1日起，我国取消了茶叶出口配额许可证管理制度，更多内贸生产、流通企业进入国际市场。新政推动中国茶叶出口呈稳定增长态势。国际市场不断扩大。2007年，茶叶出口28.95万吨，创历史最好成绩，虽然出口数量同比持平略微上升，但出口金额6.08亿美元，比上年增长11.2%；出口平均单价1909美元/吨，增长9.91%，呈现出良好态势。最近6几年，是我国加入WTO后茶叶出口创汇的重要转折时期，茶叶出口成为商务部重点监测的主要农产品，确定了在农产品贸易中的重要地位。2008年1——7月，出口近18万吨，出口额达4亿美元，金额、数量、均价均同比增长，再创历史新高。中国茶叶在出口量增长相对平稳的情况下，出口金额增长较为迅猛，这在一定程度上说明我国茶叶出口已走出低谷，且出口茶叶的技术含量和附加值也在大大提高。茶叶的卫生质量是影响我国茶叶出口的主要障碍因子，其中农药残留更为突出。茶叶进口国特别是经济发达国家，由于自身不产茶，对进口茶制定了非常苛刻的农药残留限量（MＲＬ）标准，有明显的技术壁垒倾向。如欧盟2000年７月１日起实施的茶叶中农药残留新标准，受检农药品种从６种增加到108种，农药残留最高允许限量标准值普遍降低，仅为原标准值的1／100～１／10。这对我国茶叶出口造成很大威胁。欧洲茶叶委员会检测了1997～1998年度出口欧盟茶叶的农药残留，我国茶叶检出率居各产茶国之首。根据农业部茶叶质量监督检验测试中心2001年检测结果，我国茶叶中有14种农药检出。2、国际茶叶市场发展趋势据《国际茶讯》2008年第6期报道，世界茶叶市场的发展趋势：一是绿茶的市场量上升，红茶、绿茶的消费比例从70年代的9：1上升到现在的3：1；二是东欧、亚、非等进口国地位上升；三是贸易重心由消费国向生产国转移，现在斯里兰卡的90%、肯尼亚的70%、印度的64%都在本国成交；四是国际竞争“国内化”；五是产茶国自销量上升，自销和出口的比例：30年代为3：7，70年代为6：4，10年前至今开始保持在7：3的水平上。国际市场的总体态势是：绿茶和名优特种茶供不应求，价格上升。至2000年，我国茶叶出口量仅比十年前的1990年增长23.1％，而且出口量的增加主要源于绿茶，其出口量从1990年的8.3万吨增加到2000年的15.5万吨。而同期红茶出口量减少约一半。据2009年国际茶叶大会暨新闻发布会的有关资料显示，我国是世界上最大的绿茶生产国和出口国，绿茶出口占据了我国茶叶总出口量的70%左右，出口前景看好。2006年，我国绿茶出口创历史新高，出口量为21.9万吨，创汇3.9亿美元，分别比上年增长6.1％和18％；分别占我国茶叶出口总量和总产值的76.3%和71.3％。绿茶出口已达世界110多个国家和地区。据目前国际茶叶消费市场看，美国、俄罗斯、利比亚、巴基斯坦、阿富汗等主要茶叶进口国对我国绿茶进口的增幅较大。我们应在巩固提高绿茶出口的基础上，加大特种茶的出口比例，形成以绿茶为主的多茶类出口格局。茶叶市场方面，采购商、采购品种、采购方式随着全球一体化加快而呈现出时代特征。随着全球化的步伐加快，在海外的华人转而经营茶叶的在增加；海外超市、食品公司、中小茶叶公司改变原来向当地茶叶进口公司进货方式，正在转为自营直接进口茶叶；传统海外大型茶叶公司的垄断销售地位逐渐被打破。由于中国的对外开放，中国茶叶品种、茶叶品质特征越来越被海外茶商及消费者所认同，海外茶商有了更多的对茶品种进口采购的选择权。采购方式上，正在由传统的少批多量，向现代的多批少量发展；由单一品种向多品种采购转变；由原来向一个茶厂采购转变为向多家茶厂综合型一站式采购，海外公司由原直接赴茶厂单一采购向定样招标采购方式转变。随着国外茶叶公司竞争加剧，有一定实力和战略眼光的海外茶叶公司积极寻求在中国建立合作基地。海外茶商全球化采购与全球化经营特色日益显现。（二）、国内茶叶市场产销状况分析据中商情报网数据显示，2006年，国内茶叶产量达102万吨，排名世界第一。同年，国内市场销售旺盛，绿茶消费达66万吨，产值达240亿元，分别比2005年增长10%和44％。其中，名优绿茶消费市场势头强劲，尤其是无公害名优绿茶消费更加受青睐。2007年1-8月精制茶产量达53万吨，同比增长36.78%，共计实现销售收入138亿元人民币，同比增长56.98%，增长迅速。与其它产茶省区比较，贵州省茶产业有其独特的优势，发展潜力巨大。贵州茶产业发展现状大致如下：据政府部门统计，全省86个县有81个县(市、区)种茶。2005年，全省茶园面积102.7万亩，其中湄潭等7县（市、区）约占茶园总面积的36％；投产茶园占总面积的75.8％；农户家庭种植面积占总面积的72.6％；全省茶叶产量2.07万吨，销售收入6.28亿元；行业平均销售利润率大致为18％。全省茶叶加工业从业人员37.4万人，其中36.74万人为生产和季节性用工，占从业人员98.3％，从业人员素质偏低，多数为非熟练工和未经专业培训的职工，从业五年以上的熟练工和受过专业培训的人仅占从业人员的10.4％，本科、大中专学历人员仅占就业人员的0.14％和0.92％；经营管理、营销人员和科技人才严重匮乏，具有中高级职称的人员更是廖若晨星。目前贵州生产绿茶、红碎茶、砖茶、茉莉花茶四大茶类，以生产绿茶为主，占总产量的99.7％。名优绿茶每年在省内外销售的数量相当大，各占名优绿茶总产量的45％和55％，但销售收入省内外的比重却是55％和45％。因此贵州省名优绿茶在省内的销售平均价格要高于在省外的销售均价，其原因是省内销售以零售为主，售往省外的，则主要以散装的形式销往外省批发市场。大宗绿茶近三分之二的是销往外省，其销售数量与销售收入分别占大宗绿茶销售数量和销售收入的68％和60％。名优绿茶主要外省市场是江苏、浙江、安徽、上海、山东、北京等地。而大宗绿茶主要以散装或作为花茶加工原料销往广东、广西、山东、浙江等省区。另外，从开园初期到谷雨前后，每年大约有数百或上千安徽、浙江一带客商，在我省茶叶主产区收购茶青自行加工或直接收购干茶运回本地批发市场销售或通过贴牌进入终端市场。这部分产量、产值无法统计。据业内人士估计，这部分茶叶的产值占全省名优茶产值的20％左右。进入二十一世纪后，贵州省茶产业的发展呈现出良好态势，发展前景看好，主要体现在以下几个方面：1、茶园面积快速扩大，集中度、规模化改善2001—2005年，全省新增茶园占总面积的37％；国有和集体茶场大多集中连片，规模化程度高；形成了一批规模化、标准化程度较高的茶叶专业村。典型的如湄潭县核桃坝村，全村茶园面积5540亩，户均近7亩，人均1.72亩，茶叶人均年收入3400元。这些以农户为主体的茶叶专业村，较好地解决了目前国有、集体、民营规模茶场下树率低的问题，成为今后新建茶园建设努力和发展的方向。2、引进民间资本与外省资本，初步形成了多元化经营的格局省内外一批工商资本、民间资本进入茶产业，对推进国有、集体茶场的改革改制、提升茶园管护和茶叶生产加工技术水平、拓展省外市场发挥了积极作用，为茶产业发展注入了新的活力。几年来，一大批农户依托退耕还林、水土保持、农业综合开发、科技等项目资金建原料基地，进入茶园生产和茶叶加工领域。据统计，全省共有26万农户，种植茶园面积74．6万亩，占茶园总面积的72.6％。另外，全省茶叶生产、加工和流通农民专业合作经济组织76个，提升了茶农组织化程度。3、市场扩大价格上升在销售市场有了一定信誉，需求相对稳定，价格明显提升，有了相对稳定的市场，销量、价格逐年增加。部分名优茶有了一批相对稳定的省外市场；大宗绿茶在广西、广东有相对稳定的销售渠道，有较高的市场知名度。近几年来以每年50吨的速度递增，均价由2003年月13元／公斤上涨到2005年的15元／公斤。贵州省现有投产茶园77.8万亩，具有正常生产能力的茶园仅46.4万亩，占总面积的45.2％，茶园的有效利用率低；现在江苏全省茶园的平均产值超3000元／亩，浙江的一些高效茶园产值超10000元／亩，而我省现在茶叶的平均产值仅651元／亩。这是差距，也是潜力。因此，只要增加投入、科学管理，全省茶产业产值、产量和质量以及经济效益都有巨大的提升空间。4、宜茶面积大，开发利用少贵州省宜茶面积大，现有相对集中的宜茶面积745万亩，已开发茶园面积只占其七分之一弱。贵州茶产业未来开发的资源十分丰富。贵州省是优质绿茶的产区，市场潜力大。据联合国粮农组织资料显示，过去10年红茶产量仅增长了1％，绿茶增长了2．5％，国际市场对绿茶的需求增长得更快，因而贵州茶产业发展的市场空间竟十分广阔。当前，茶产业的发展已引起贵州省委与省政府的高度重视，有关支持鼓励茶产业发展的政策措施正在制定出台中，贵州省茶产业的发展正面临一次良好的机遇。无疑，贵州省茶产业将会发展得更快更好，为地方经济作出更大的贡献。（三）、同类产品的市场供应状况特种工艺茉莉珠花茶属于绿茶窨花茶。新产品首先定位为是绿茶系列，其次，它又是以绿茶为茶胚窨制而成的绿茶类花茶。据此定位来分析同类产品的市场供应情况。据《农民日报》报道，本月初，全球茶叶市场老大，联合利华旗下的立顿茶叶全面进军只有“名茶”而无“名牌”的中国绿茶市场。联合利华公司进军绿茶和茉莉花茶市场，此次推出“立顿绿茶”和“立顿茉莉花茶”，是联合利华国际化与本土化战略相结合的必然选择。联合利华的全球主导产品原本是立顿红茶。靠红茶起家的立顿，此次瞄准绿茶市场，其根本意图还在于抢占这块中国茶叶市场最大的沃土。将立顿绿茶和立顿茉莉花茶两大类新产品在中国华东和北京部分市场成功试行两个月后，将斥巨资进行推广，充分利用立顿红茶的原有渠道，挟每月上千万元的强大广告攻势全面进发中国的30多个省会和重点城市，并向其他中小城市渗透，并对其赋予很高的市场预期。业内人士认为，尽管立顿凭借品牌优势短期内难以撼动西湖龙井、黄山毛峰、洞庭碧螺春等中国传统名茶在国内绿茶市场的主导地位，但却可能掀起一场绿茶市场的腥风血雨。中国茶因为无品牌而痛失市场的恶果首先出现在出口市场。数据显示，1990年，我国茶叶出口20．4万吨，创汇4．2亿美元。斯里兰卡出口20．3万吨，创汇3．7亿美元。中国茶叶的价格要高于斯里兰卡。但到2002年，由中国海关总署提供的数字显示，中国出口茶叶25．23万吨，每公斤出口平均单价1．31美元。这—价格比斯里兰卡低六成多，比印度低四成，甚至比肯尼亚的茶叶价格还要低20％。在全国六大茶叶市场之一的马连道茶城的几百个商号中，几乎所有商家都在橱窗或柜台上大力宣传自己的茶叶品种，如“正宗黄山毛峰”、“福建乌龙”等，鲜有提及自家经营茶叶的品牌。这也许反映出的正是中国茶叶销售中的软肋。据中国茶叶流通协会提供的数字表明，作为全球茶叶种植第一大国，我国目前整个茶叶市场规模约为120亿元。去年我国绿茶消费量为27．5万吨，约占整个茶叶市场的57％。而作为中国最为传统的茶叶市场，绿茶市场此前一直存在鲜明的地域性。北方人喜好喝花茶，绿茶在北方市场份额一向不大。但“非典”期间，世界卫生组织公开宣布喝绿茶可帮助人体提高抵抗力，使得绿茶一举突破北方市场的瓶颈，市场份额暴涨。去年，以马连道茶城的绿茶销量约占所有茶叶销量的1／5左右，但现在是7／8。绿茶销售比去年同期翻了一番。从世界范围看，中国消费者对茶叶的要求是最苛刻的，消费层次也最丰富，中国市场是茶叶消费最高端的市场。因为高端市场在中国国内，所以我们出口的茶叶价格低是正常的。立顿的袋泡绿茶显然只能占领其中一小部分市场，但立顿的品牌效应可能对国内茶叶市场产生长期影响。花茶是我国特种茶中的一种。根据其加工的茶胚质量与制作工艺又可划分出若干等级。我国花茶产品以内销为主，从1955年起出口港澳和东南亚地区，以及东欧、西欧、非洲等地。花茶对日本、中国香港和俄罗斯联邦的出口量最大。2007年对上述市场的出口量分别为1507吨、1376吨和1336吨；出口金额分别为519万美元、494万美元和340美元，均价都有大幅度提高。花茶在国际市场的宣传不够，未能激起国外消费者的消费热情，部分国家的花茶消费者转向了其它茶类或饮料；由于国际市场竞争异常激烈，因此，我们要加大科技创新力度和茶叶深加工水平，努力发掘花茶的品种，提高其质量，从而迎来广泛的市场。四、项目产品市场前景预测（一）、新产品目前市场占有情况2008年开始实施的特种工艺茉莉珠花茶中试项目当年就取得了成功，生产的特种工艺茉莉珠花茶新产品一开始投放市场，就获得了消费者的一致好评。250克盒装的2万盒茉莉珠花茶产品以每盒160元销售，当年售罄。本是公司副产品的茶叶单项目获得了较好的经济效益。新产品预示出良好市场前景。（二）、新产品的目标市场定位1、新产品的原料定位按传统生产习惯，常规绿茶的茶青采摘主要集中在初春季节。据专家调查显示，贵州全省的茶叶采摘下树率仅为55.3％，利用率很低。XX市农村茶园普遍只采早春茶，并且只采芽茶，其他季节基本不采，好原料特别是春季季末的茶青都没有及时采下来，浪费了大量资源。而在其它茶叶产区，除了采春茶，还采夏茶、秋茶。制茶业可以根据各个季节的茶青质量，按照不同的人群需要和制作工艺，分别制成不同品种和档次的茶叶产品，使茶叶原料得到充分利用。贵州省这种茶青采收习惯虽然是坏事，但这种采收习惯，却为特种工艺茉莉珠花茶留下了大量货真价廉的茶青原料和增产创收的极好机会。项目产品正是看中了这一丰富的茶叶资源和机遇，才盟发了开发本产品的商业思路的。因此，特种工艺茉莉珠花茶就定位在：采取季节错位思路，充分利用并获得当地丰富的茶青资源，顺应当前绿茶窨花产品在国际国内消费看好的市场趋势，发掘出既满足中档消费水平，又喜爱绿茶窨花产品的消费人群，开发出独具特色的特种工艺茉莉珠花茶新产品。2、新产品的品质定位项目产品所说的特种工艺茉莉珠花茶，是由烘绿毛茶加工成茶坯后与浓香的茉莉鲜花合并窨制而成，目的是使绿茶叶片带上花的香气。绿茶，又称不发酵茶。以适宜制作绿茶的茶树新芽叶为原料，经杀青、揉捻、干燥等典型工艺过程制成的茶叶。其干茶色泽和冲泡后的茶汤、叶底以绿色为主调，故名。绿茶保持了绿叶的自然清香。花茶历史悠久，深得我国人民喜爱，是我国特产。其中尤以茉莉花茶更受消费者青睐。茉莉花茶的香气最为浓郁，有“在中国的花茶里，可闻春天的气息”之美誉．是我国花茶中的主要品种。用以制作花茶的花中，人们知之最多的就是茉莉花。茉莉花以前唯我国所独有，而且由于茉莉花茶在花茶中产量最大，并以其香气清婉，茶味浓醇爽口、馥郁宜人，入口则沁人心脾，余香满口而成为茶中上品，享誉最高。据传，中国人在南宋时就知道在绿茶中加入茉莉花等香料了。可见我国人民饮用茉莉花茶历史之悠久。《中药大辞典》记载：茉莉花有“理气开郁、辟秽和中”、“去寒邪、助理郁”的功效，对痢疾、腹痛、结膜炎及疮毒等具有很好的消炎解毒作用。常饮用茉莉花茶，有清肝明目、生津止渴、祛痰治痢、通便利水、祛风解表、疗瘘、坚齿、益气、降压、强心、防龋、抗癌、防辐射损伤、抗衰老之功效，使人延年益寿、身心健康。因此，茉莉花茶是茶饮料之上上品。茶叶中含有的多酚类物质，能杀灭口腔细菌，祛除口腔异味；其中的儿茶素，能抑菌、消炎、抗氧化，有助于伤口愈合，阻止脂褐素的形成，将人体内含有的黑色素等毒素吸收排出体外；茶叶中的绿原酸，可保护皮肤，使皮肤变得细腻、白润、可保光泽、增弹性。茶叶中的茶多酚、脂多糖、维生素C、胡萝卜素等能通过综合作用捕捉放射性物质，减少各种辐射对皮肤的伤害。同时鲜花含有多种维生素、蛋白质、矿物质、氨基酸、糖类等，对人体具有很好的营养价值；鲜花的芳香油还具有镇静、调节神经系统的功效。特种工艺茉莉珠花茶正是在上述原料定位的基础上，选用人们所普遍喜爱的茉莉鲜花和普通绿茶茶胚，经过精心加工制作的一种大众化的茶叶产品。新茶品既保持了绿茶浓郁爽口的天然茶味，又饱含着茉莉花的鲜纯芳香，使其更易上口，进而扩大绿茶的适应和喜饮人群，实现扩大消费的商业目的。3、新产品的市场定位一项新产品的问世，应该针对不同的消费人群，找到合适的消费市场。因此，我们要在此基础上，确定消费人群，其中包含现有的消费人群和潜在的消费人群。正确掌握消费人群的消费心理，有的放矢，提高新产品的市场竞争力。茶叶作为世界三大传统饮料之一、21世纪人类健康饮料之王，有着不可替代的市场竞争优势。花草茶与现代人追求自然、崇尚健康相契合。由茶叶、植物花冲制成的茶水饮料受到越来越多的人们喜爱，所以越来越多的人开始饮用它。常饮茶不仅能促进消化、生津止渴，还可增强肌体免疫力，起到保健、延缓衰老和消除疾病的功效，特别是像茉莉花这样的植物花朵，长期饮用还具有美容作用。每个国家、民族都有自己的传统文化和宗教信仰，有些是难以被外界因素所改变的。当前，品名茶、论茶道、侃茶俗，礼品茶，以及茶叶食品和茶饮料正成为当今的消费时尚。同时，我国出现了绿茶消费需求量迅速增加的趋势，预示着茶饮料市场空间十分巨大。由于特种工艺茉莉珠花茶在饮用过程中，花、茶俱备，层次分明，形态美观，花香馥郁，茶爽利口；集观赏、品评为一体，令饮者赏心悦目，乐不言表，既有绿茶的清爽提神功效，又有茉莉花的馨香保健功能，还兼具造型的艺术观赏价值，一举多得，难道其详。因此，特种工艺茉莉珠花茶的第一目标市场是商务活动、礼尚往来或者旅游产品的最佳选择。其次，高级绿茶由于茶青原料资源有限，采摘和加工工艺复杂讲究，因此价格高昂，虽然受人喜爱，但毕竟不是广大人群所消费得起的。红茶，又称发酵茶，顾名思义，红茶是经过特殊发酵工艺制作的茶。红茶的特殊香型和功效决定了它的消费人群。因此，特种工艺茉莉珠花茶的市场消费人群还可定位在既喜爱绿茶，又喜爱绿茶窨花茶的中等水准的消费阶层。随着茶叶饮料的日益普及，其潜在的消费人群已经显现。如何有针对性地研究开发适合不同宗教信仰、不同生活习惯、不同年龄层次的潜在消费人群市场，是茶类产品提高市场竞争力的一大突破口。第三，绿茶花茶的潜在消费人群还包括小孩、退休老人及白领女性。随着独生一簇的诞生，孩子们的饮食结构发生了巨大的变化，儿童早熟、肥胖病和各种牙病等是令家长们十分头疼的问题。孩子们在课外时间里，大多沉迷于电脑、电视，疏于体育锻炼，而且还时常少不了各种高热量零食及配制饮料，从而影响着他们的健康成长。退休老人们享受着较好的社会福利待遇，有较强的消费能力，延缓衰老和提升生活品质是他们门梦寐以求的事情。白领女性们工作勤奋，爱美心强，她们寄希望于常期饮用花草茶可以美容护肤，让青春永驻。因此，特种工艺茉莉珠花茶的品质定位和档次定位，正好融合了以上所列人群的需要。而这个群体，是一个极具潜力的巨大消费市场。此外，在中国茶叶市场上绿茶消费是市场主流。尤其在“非典”后，受到医疗卫生界专家关于绿茶有益健康，可增强人体免疫力等理论宣传引导后，绿茶的市场消费量更是迅猛增长。希望能采用窨花绿茶吸引过去习惯于传统喝茶方式的消费者和以前没有喝茶习惯、易于接受速食文化的年轻人，并向普通家庭渗透。4、新产品的营销定位项目单位拥有一批高素质的管理人才，严格按照现代企业管理制度的要求致力于企业管理，遵循市场规律，以质量求生存，以信誉求发展，树立良好的品牌经营理念，使企业具有较强的竞争力。项目产品2008年研制成功后，主要依托项目单位自己的销售网络，使得新产品投放市场后，很快就顺利获得一定的市场份额，预示出良好市场效果。公司将积极推进市场多元化战略，初期依托本地市场，稳扎稳打，以此为契机，建立起发达畅通的销售网络，进而立足于省内市场，逐步将营销网络扩展到周边省份，延伸至全国各地市场，最终形成一个覆盖全国的销售网络平台。同一种产品经过不同的包装和广告宣传，它的销售情形会不一样。以德国为例，德国本国不种植茶树，但是他们将进口的茶叶原料再加工以供国内消费，并以成倍的价格再出口至其他国家。当然，这与他们国内先进的再加工技术和营销手段是分不开的。我们必须明确地了解茶叶经销至消费地区以后，分别是经哪些主要途径到达消费者手中的。据调查，超市是消费者购买茶叶的重要场所，进入超级市场的茶叶价格便宜，质量有保障，且品牌效应明显。茶产品在超级市场的货架陈列非常有讲究。一般而言，与目光平齐的货架上陈列的是质量最好，也是价格最高的产品；往上及往下的货架上陈列的则是价格便宜，质量相对较差的产品。在国际市场上，中国有很多品质优秀的名优茶（特别是礼品装）包装精致豪华，如龙井、铁观音、大红袍等。但国外消费者却对传统的铁罐包装的名优茶兴致不高，他们更偏爱于一般包装的普通绿茶及花草茶。因此，我们要充分注意到受区域文化影响对茶叶产品销售带来的相应影响。在某种程度上，外国人消费茶叶时关注的不仅仅是它在未来时间里将产生的药理保健作用，还有饮茶时即将带给他们的轻松愉悦的心情。业内人士分析指出，我国茶产业还处于原始粗放的经营状态。茶商在出售茶叶时主要以茶叶产地和炒制技术作为定价标准，品牌意识淡薄。加上规模小、分散化的个体茶厂生产方式，都使中国茶叶市场虽庞大，但却缺乏有竞争力的企业和创新品牌。与此同时，业内人士认为，标准化工艺给绿茶带来的品质优势显而易见，特别是以全球第一的“立顿”品牌为基础打响的品牌竞争，使素来只有“名茶”而无“名牌”的中国绿茶市场定将迎来一场大洗牌。失败是成功之母，明白了中国茶叶销售中的这些道理和教训，正是特种工艺茉莉珠花茶健康发展的开始。特种工艺茉莉珠花茶应该学习茶叶界洋巨头的品牌意识，加强品牌建设，注重以品牌取胜。我们不奢望将我们的产品全部功效传播于各地，但是我们应在品牌创建方面加大宣传投入，通过参加影响力较大的研讨会、博览会、新闻发布会及报刊、网络等新闻手段创新性地宣扬我们的特种工艺茉莉珠花茶产品。我们将会迎来宽泛的市场份额和良好的效益预期。五、项目技术可行性分析（一）、项目的技术来源及其选择的依据1、基地建设的技术来源及可行性高标准的茶叶基地建设是推动茶产业良好发展的基石。茶叶基地建设和提升茶产业的发展水平最主要的法宝是依靠科技进步。随着贵州省茶树良种苗圃场等一批茶树良种苗圃的建成使用，全省茶树良种化程度迅速提高。行业管理部门制定了《贵州绿茶》地方标准，部分县（市）制定了茶叶无公害生产规范，为茶叶的标准化和安全生产提供了技术支撑。近10年来，中国茶科所派出科技人员到贵州参加农业部组织的茶叶科技扶贫活动，与贵州有关地区和县（市）的联系日益紧密。专家们在对贵州茶产业进行充分调查研究的基础上，为贵州的茶业市场定位、茶树良种推广、茶树种植栽培和名优茶加工等方面做了大量科研工作，对推进贵州茶园标准化建设，提高产品技含量，拓展市场发展发挥了重要作用。项目单位的茶叶生产除了与中国茶科所派到贵州的专家和科技人员加强联系，力争获得他们的技术支持外，还将长期保持着与当地茶科所紧密的技术业务联系。正所谓近水楼台先得月。4000亩无公害标准化茶园建设将在他们的指导下，引进外地成熟的建园技术，新品种选育、栽培、管理综合技术，科学配方施肥技术，使用生物农药等技术进行科学建设。同时，还将利用4000亩无公害标准化茶园的建设，配合当地茶科所开展以上各项技术的综合研究。4000亩无公害标准化茶园拟建设在XX区。XX区是XX市的中心城区，是全市的政治、经济、文化、商务和信息中心，农业和农产品加工工业比较发达，茶叶种植历史悠久。省委、省政府黔党发[2007]6号文件,《关于加快茶产业发展的意见》，市人民政府办公室遵府办发[2006]96号文件，《关于加快推进百万亩茶叶工程建设的实施意见》和市委、市政府2007年出台的《关于加快实施百万亩茶业工程的意见》都从政策上给与了支持，技术上给与了保障。2007年10月底，市委、市政府又召开了100万亩茶业建设推进会，掀起了全市茶业建设的新高潮。项目单位规划的茶叶原料基地已被市政府列入全市百万亩茶叶规划发展区。近年来，XX区委、区政府高度重视茶叶产业的发展，大力促进特色产业发展之路，建设现代农业强区。发展茶叶生产，一方面对于促进农业结构调整，提高农业的综合效益和市场竞争力，增加农民收入，具有重要的现实意义和深远的战略意义。另一方面通过农产品加工转化增值，可大幅度提高农民收入，吸纳大批农村富余劳动力，激发农村收入结构、就业结构的有利调整和深刻变化。本项目正是从这个角度出发，拟在XX区XX镇建设4000亩无公害标准化茶园,种植基地在规划区内以50-100亩连片建设的原则分两期（两个栽种季节）进行。发展特色茶叶,加快推进农业产业结构调整、茶叶产业化和技术升级，充分利用项目单位的龙头地位，积极开发地方优势、优质、特色农产品，为解决地方“三农”问题探索一条切实可行的道路。2、项目产品生产的技术来源及可行性特种工艺茉莉珠花茶加工技术系引进XXXX茶厂的成熟工艺和技术，以手工操作为主，项目技术工艺方案具有先进性、可靠性和经济合理性(附技术引进协议)。我们将在引进技术实践中消化吸收,丰富发展,力争早日创下自主知识产权。我国花茶的生产始于南宋，已有1000余年的历史。最早的加工中心在福建省福州，从12世纪起花茶的窨制已扩展到苏州、杭州一带。最早以文字形式详细记录花茶制作方法是在明朝。明代顾元庆（1564-1639）著《茶谱》一书中较详细记载了十几种用来制茶的香花品种和花茶窨制方法：“茉莉、玫瑰、蔷薇、兰蕙、桔花、栀子、木香、梅花，皆可作茶。诸花开时，摘其半含半放之香气全者，量茶叶多少，摘花为茶。花多则太香，而脱茶韵；花少则不香，而不尽美。三停茶叶，一停花始称。”植物香花一般来说香气或浓烈、清爽，或甜美、馥郁。由于它们品种不同，窨制出来的茶味也各自风味不同，从而形成不同特色和风格的花茶。《茶谱》中还记载了绝大多数花茶的具体制作方法：“……用瓷罐，一层茶，一层花，相间至满，纸条扎固，入锅重汤煮之，取出待冷，用纸封裹，置火上焙干收用。”其中以荷花茶的制法最为奇特：“于日未出时，将半含莲花拨开，放细茶一撮，纳满蕊中，以麻皮略扎，令其轻缩，次日摘花，倾出茶叶，用建纸烘干收用，不胜香美”。大规模窨制花茶始于清代咸丰年间（1851-1861），到1890年以后，花茶生产在全国已较普遍发展。花茶多以鲜花命名来确定其亚类，主要有茉莉花茶、桂花茶、珠兰花茶、玉兰花茶、栀子花茶等亚类。也有把香花和茶名合在一起命名的，如茉莉毛峰、珠兰大方等。还有把窨花的次数加在名称之前的，如“三窨一提茉莉毛峰”等。其中以茉莉花茶产量最大，饮用人群最广。尤其是在北方，饮用的就是以茉莉花茶为主的茶。每种亚类又根据其加工原毛茶坯的产地、质量与制作工艺的精细程度划分出若干等级，有特级、一、二、……至六个等级。当然，现今茶厂的花茶生产技术已经实现了科学的进步，与古代有很大不同了。但其基本原理却异曲同工。花茶的整个生产过程完全遵从茶叶和鲜花的原滋原味,无任何化学添加剂和有毒有害物质,是货真价实的原生绿色饮品。（二）、项目产品的关键技术用茶青及植物鲜花朵经手工工艺制成的具有饮用及观赏功效的多色型珠花茶，在制作过程中将植物花朵保持其原有形态，采用经过杀青、揉捻的茶青与花朵共同造型的加工工艺，再经烘焙、干燥处理而成为产品。产品既具有艺术观赏价值、保健功效，又不失茶叶和鲜花的原有风味。其中采用茉莉花制成的珠花茶，称为特种工艺茉莉珠花茶，采用其他各色植物花种制成的珠花茶则取其他花种的相应称谓。1、珠花茶的外观型态特种工艺茉莉珠花茶新产品由带梗茶青、可食用花朵共同组成，由茶叶将花朵包裹，整体呈圆珠形。经过特种工艺加工成型后的茉莉珠花茶产品，饮用前状若珍珠，小巧玲珑，青绿可爱；以沸水凉至约80度冲泡后，绿茶叶片缓慢舒展开来，将紧紧拥抱其间的茉莉花蕾缓缓松臂释放出来；茉莉花蕾随热水浸泡而逐渐绽放，花蕊挺立、依附在修长淡绿的绿茶叶片丛中，复原开花时的娇媚媃姿，与茶叶片共同形成一组青翠碧绿，洁白高雅的组合体；整体呈树状花型，彩珠漂浮，色彩绚丽，逗人饮欲；花、茶俱备，层次分明，形态美观，花香馥郁，茶涩利口；集观赏、品评为一体，令饮者赏心悦目，乐不言表，既有绿茶的清爽提神功效，又有茉莉花的馨香保健功能，还兼具造型的艺术观赏价值，一举多得，难道其详。2、关键技术和科技攻关重点特种工艺茉莉珠花茶的制作过程,是对传统的花茶制作技术进行结构上的全新设计过程，将含苞待放的茉莉花蕾朵保持其原有的形态，将采回的茶青清理后按照清茶的加工制作技术通过杀青并揉捻成茶条，将茉莉花蕾捆扎包裹在条索状茶叶束中间后，用弹性纤维布将其紧紧包扎成圆珠形，置于烘箱中进行成型烘焙直至干燥。在特种工艺茉莉珠花茶加工过程中重点研究珠状茶粒的捆绑工艺；重点把握烘焙温度对花珠茶口感、色泽、外型的影响程度和相关参数的检测方法；重点研究如何强化茶叶中的多酚类物质、茶单宁等在水湿条件下的分解，把不溶于水的蛋白质降解成氨基酸，使茶叶和鲜花在相互作用下促成其内在质量发生一定的理化作用，从而减弱绿茶的苦涩感，增加鲜花的浓醇厚重滋味；对捆绑成型的花束特性、温度进行实验，得出最优结果，归纳出满足于新产品生产的工艺参数。（三）、新产品的主要技术指标特种工艺茉莉珠花茶项目产品按照Q/MHCG01-2006执行。1、感官质量的品评鉴别特种工艺茉莉珠花茶干茶外观感觉是：珠粒结构紧结，饱满圆润，视觉可见浅绿带白毫；入杯泡制后的总体感觉是：珠花绽放，花蕾浮立，芽整叶嫩，汤黄色亮，香气清纯，苦轻涩微，味醇甘润，饮之心仪。2、理化指标含水量不大于9%（外销不大于8%），碎茶含量不大于8%（外销不大于6%），粉末含量不大于1.5%。3、农药残留指标新产品于2008年春茶季节中试成功后，经过红花岗区质量技术监督局检测，产品检验质量稳定、合格。下表是红花岗区质量技术监督局检测、检验的结果：

项目技术指标砷（以Pb计）（mg/kg）<0.01铅（以Pb计）（mg/kg）<1.0乙酰甲胺磷未检出氯菊酯未检出氯氢菊酯未检出氟氰戊菊酯未检出顺式氢戊菊酯未检出溴氰菊酯未检出六六六未检出滴滴涕未检出（四）、主要技术工艺路线及工艺流程1、主要技术工艺路线绿茶的加工，简单的工艺过程可以分为杀青、揉捻和干燥三个步骤，其中关键在于初制的第一道工序，即杀青。鲜叶通过杀青，酶的活性被钝化，内含的各种化学成分，基本上是在没有酶影响的条件下，纯粹由热力作用进行快速物理化学变化，从而形成了绿茶的品质特征。特种工艺茉莉珠花茶工艺路线大致为：第一步、茶青采摘：制作特种工艺茉莉珠花茶的茶青有一定特殊要求，需要采摘带大约3厘米长茶梗的茶青，经整理去除芽后叶片，仅留下芽稍一两片嫩叶作为造型花珠茶的基本原料。第二步、杀青：杀青过程对绿茶品质起着决定性作用。通过高温，破坏鲜叶中酶的特性，制止多酚类物质氧化，以防止叶片红变；同时蒸发叶内的部分水份，使叶片变软，为揉捻造形创造条件。随着水分的蒸发，鲜叶中具有青草气的低沸点芳香物质挥发消失，从而使茶叶香气得到改善。现代化的茶叶加工过程中的杀青阶段，除特种茶外，均在杀青机中进行。影响杀青质量的因素有杀青温度、投叶量、杀青机种类、时间、杀青方式等。它们是一个整体，互相牵连制约。第三步、揉捻：揉捻是绿茶塑造外形的重要工序。通过外力作用，使叶片揉破脱水变轻，卷转成条，体积缩小。同时部分茶汁挤溢后附着在茶叶表面，对提高茶味浓度也有重要作用。制作绿茶的揉捻工序有冷揉与热揉之分。所谓冷揉，即杀青叶经过摊凉后揉捻；热揉则是杀青叶不经摊凉而趁热进行揉捻。特种工艺茉莉珠花茶的茶青主要采摘于春末以后直至秋季，茶青相对较老，而老叶宜热揉以利于条索紧结，减少碎末。（如早春嫩叶则宜采用冷揉以保持黄绿明亮之汤色于嫩绿的叶底）目前，除名茶仍用手工操作外，大宗绿茶的揉捻作业均已实现机械化。第三步、工艺加工：将约2至3芽带梗茶青条索于茶梗根部处捆扎成束，将一朵新鲜茉莉花蕾同时按造型要求置于条索状茶叶片捆扎成束的茶青中间，茶青将花朵包裹后，在用弹性纤维布将其紧紧包扎成圆珠形，置于烘箱中进行成型烘焙。第四步、成型干燥：干燥的目的是蒸发水分，整理外形，充分发挥茶香。干燥方法有烘干、炒干和晒干三种形式。绿茶的干燥工序，一般先经过烘干，然后再进行炒干。因揉捻后的茶叶，含水量仍很高，如果直接炒干，茶汁易粘结锅壁，会在炒干机的锅内很快结成团块，影响茶叶的色泽和质量，同时也会破坏鲜花的内在品质。故此，制作特种工艺茉莉珠花茶的成型茶球应先进行烘干，使含水量降低至一定程度后才能在多功能茶机的高温下烘焙，并保持烘箱温度烘制至干燥。4、产品生产工艺流程图采摘茶青——绿茶加工过程——杀青和揉捻——配花——珠花加工过程——扎捆——定形——烘焙。（五）、主要技术依托单位及其合作形式首先，项目单位要在政府部门的规范管理和政策、技术扶持下，充分发挥茶叶依托并服从行业龙头企业的带动和茶叶行业组织的协调管理，积极参与整合行业资源，尽快建立起完善的茶叶产业生产链。同时，企业个体要调动积极性，发挥主动性，将营销网络拓展到全球不同文化、不同宗教信仰、不同消费水平的消费者。这就需要我们将产、学、研有机地结合起来，在分析研究市场消费的同时，充分应用茶叶精深加工技术，研发新的茶类品种，提高茶产品的技术含量和附加值，创建自己的茶叶品牌和知识产权。其次，与当地农民已签订单，并已建立了生产基地1000亩；与百余户农户签定了长期供货合同关系，供货量和供货质量完全可满足项目生产的要求。该项目引进福建的先进工艺技术，加工工艺成熟先进，经验丰富，结合红花岗区的茶叶资源优势,辐射带动全市优质的茶叶资源，第三，项目单位的茶叶生产加工系统本身就租用着XX茶科所的生产场地，除了与中国茶科所派到贵州的专家和科技人员加强联系，力争获得他们的技术支持外，还保持着与XX茶科所紧密的技术业务联系。第四，市农业局茶叶站为本项目的主要协作单位，主要负责技术攻关。六、项目生产可行性分析（一）、项目实施地点本项目新厂建设拟选址在XX区XX镇。该镇被规划为XX区农产品加工基地，区政府配套出台了相应的优惠政策，投资环境宽松，人力资源丰富。加工基地规划区内已实现三通一平，交通十分便利。该镇还具有原料来源丰盛，气候环境适宜等优势。（二）、企业基本情况现有人员构成资产构成（万元）上年效益情况（万元）企业总人数45固定资产原值125.92主要产品茶叶技术人员7固定资产净值97.5年销售收入684.5管理人员9年折旧基金28.42年税金33.27工人27自有流动资金90.14年利润47.63其它人员2上年负债情况44.41年创汇（万美元〕

（三）、未来生产条件1、工厂规划新项目规划占地面积1800平方米，建筑面积1600平方米，绿化面积400平方米；水、电等基础设施配套完善，供应充足；其他公用设施配套齐全。拟建标准制茶生产车间和一条10万盒多色型、多花种花珠茶生产线，以满足企业未来发展需要。各种生产、检测设备近40台（套），完全能满足目前产量生产要求。2、电力供应本项目设备装机容量、其他辅助工程耗电及照明用电总装机容量约为115KW，计算负荷为85KW，负荷等级为三类负荷。全年用电量16万度；该区域电力设施齐全，XX镇已实现村村通电，由XX市XX区供电局引出的10KV供电线路途经本厂，供给充足，可满足本项目开发、生产需求。3、用水保障XX镇水利设施齐全，且水源未受污染。本项目生产年用水量11200m3,平均日用水量为约30m3；厂外城市配套供水条件，厂内设有300m3循环水池一座，贮存生产及消防用水，用水有保证。4、其他条件已经具有一定的销售网络和生产经验。（四）、新厂区布置总图运输与公用辅助工程1、总平面布置1）、平面布置：做到适应现有交通、通讯、供水、排水、供电等外部条件；注意节约用地，力求经济合理；2）、功能区分：根据生产车间功能区分,满足工艺流程要求,因地制宜，结合地形条件，充分利用自然位置,对建筑物、道路、绿化等合理布置，确保工艺流程顺畅,运输线路短捷,物料流向合理,方便生产和管理；3）、厂区绿化：考虑各生产功能区以绿化分隔，采用点、线、面相结合的布置方式，在厂前区主要以景观树种及草坪绿化为主。2、环保及公用工程1）、环境及基础条件：厂区附近无工矿企业，无旅游风景点、文物保护单位，空气清新，周围自然环境良好，区域环境空气质量满足GB3095-1996《环境空气质量标准》二级标准。项目单位厂区空地均以草坪或乔木绿化，可以有效降噪减尘。2）、厂区排水：排水系统划分为雨水排水系统，生活污水排水系统。雨水单独排放，生产废水经沉淀、澄清处理后达标排放，生活污水需处理后达标排放。3）、生产污水治理方案：采用二级生化方法处理，工艺流程为：污水——格栅——转筛——SB反应池——调节池——隔油池——滤池——消毒——排放。4）、生活污水治理方案：污水经处理后，水质可达到《污水综合排放标准》GB8978-1996一级标准。工艺流程为：生活污水——沉沙池——生化池——达标排放。（五）、原辅材料供应情况1、茶青来源XX市是贵州省重要的茶产业基地，现有茶园总面积34.31万亩，春茶年总产量4717.7吨；加之本项目产品的开发本身就意味着将发掘原来下树较少或根本不采的夏茶和秋茶，这部分原料的产量占每年茶青产量相当大的比例，充分利用这部分资源，完全可以满足项目产品在原材料的需求。此外，待自建的4000亩新茶园进入盛采期，原料将更加有保障。因此，在原辅材料方面可以保证项目的实施。2、茉莉鲜花来源早在十年前，有媒体报道了各地大量的茉莉花茶生产企业的“追花”趣闻。《羊城晚报》1999年8月17日报导：“全国最大茉莉花产地在广西的横县，在城南附近８个乡都种植茉莉花，产量居全国总量一半。每到产花季节，全国数千家茶厂会不惜耗费巨资涌至荒僻的横县，将茶叶加工成花茶。”《成都商报》1999年8月13日报导：“茶厂每年千里抢购茉莉花增加成本上亿。据业内人士介绍，从每年4-10月，全国各地许多茶厂都通过铁路把在本地收购的茶胚运至广西北海、横县等地，然后驻扎于此收购茉莉花，现场加工花茶，完成“印花”（即给茶叶加香）程序后，再运回本地销售。据业内人士测算，这些企业的运费加上外地加工增加的成本，将使茉莉花茶的成本增加20-30%。仅四川100来家茶厂花在这上面的费用就超过1亿元（当时全省一年的茶叶总产值也不过5亿元），而全国1000余家茶厂的“追花”成本则至少在10亿元以上。特种工艺茉莉珠花茶生产也需要一定数量的茉莉鲜花。如果采用上述方式去“追花”和“印花”，“把豆腐盘成肉价钱”的话，则特种工艺茉莉珠花茶的生产也就短命了。然而，10年后的现在，茉莉花的花源状况已然今非昔比了。花农找上门来销售鲜花的已经不是少数。特种工艺茉莉珠花茶所需之花，在当前的产量范围，遵义地区完全可以解决。在上述列入我市百万亩茶叶发展规划区的八县(区)大都有生产。从去年的实践看，每当产花季节，附近的花农就会主动联系销售并送货上门，从而解决了生产特种工艺茉莉珠花茶所需之花。随着花茶产业的发展，产量的加大，茉莉花源也可能供不应求，但市场配置资源的功能将会充分发挥出来。附近农户也将随着鲜花的需求量来调节和发展他们的生产以保证供应，完全不至于再像10年前那样去千里寻花了。3、其它辅料项目生产所需要的其它辅料都是常见的一般用品，市场上随时可以送货上门，完全可以保证供应。本项目用煤量不大，年耗煤量约48吨，可在就近的煤矿解决。七、项目的经济和社会效益分析（一）、经济效益分析1、成本分析本项目成本分析中的几项主要原材料是基于当地茶叶行业当前的一般费用消耗水平和价格水准，比照2008年中试生产时的原材料价格，按2010年内达到预计产能，即生产茉莉珠花茶20000公斤，80000合的总产量来综合确定的。现将各项成本列表如下：特种工艺茉莉珠花茶成本分析表：单位：万元类别序号项目名称单位总耗单位成本总成本备注

可变成本1土地租赁费

55.00

2茶青吨2080000元160.00

3鲜花吨1550000元75.00

4棉线个800000.20元16.00

5包装纤维布张2000026.00元52.0

6包装盒个8000030.00元240.00

7玻璃杯个1600006.00元96.00

8水M3112001.00元1.12

9电kwh1600000.50元8.00

10煤吨48300元1.44

11工资（综合人均）人4516000元72.00

小计

776.56

固定成本1固定资产折旧费

6.40

2修理费

2.24

3摊销费

8.80

4管理费

56.00

小计

73.44

厂成本1可变成本

776.56

2固定成本

73.44

小计

850.00

销售成本1运输费

厂成本×2.5%20.63

2旅差费

厂成本×5%37.58

3宣传费

厂成本×10%75.52

小计

133.73

总计直接总成本

983.73

2、产品价格确定由上表分析可见，2010年内实现生产20000公斤，80000合茉莉珠花茶的预计产能的直接总成本是983.73万元。按照当地同档次产品的行业一般销售毛利率水平25%来确定出厂价格，即总成本×1.25，可计算出该产品年创产值应该约为1198.41万元，取整后为1200万元。因此，确定该产品的出厂单价为每公斤600元，如以每合250克的包装量计算，则每盒的单价为150.00元。3、经济效益分项计算项目总目标规定：本项目预计总投资280万元，自2008年8月起至2010年7月止，经两年的市场销售和经营实践，实现生产特种工艺茉莉珠花茶成品共20000公斤，80000合，按此目标，年可创产值1200万元。1）、项目产品销售毛利率按总利润=总收入-总成本（生产成本+各项费用）计算，即总利润=1200.00-983.73=216.27万元，本项目可形成税前毛利润216.27万元。在项目期内，产品销售毛利率=总利润/总收入×100%=216.27/983.73×100%=21.98%；2）、项目产品创税能力和利润总额A、增值税：按（增值税）综合税率6%计算，即1200×6%=72，在项目期内，可创税约72万元；B、所得税：根据国家财政部和税务总局2008年12月1公布的《享受企业所得税优惠\o"政策"政策的\o"农产品"农产品初加工范围（试行）》称：从事农产品初加工的企业自2008年1月1日起执行所得税优惠政策。此次享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围包括粮食、林木产品、园艺植物、油料植物、糖料植物、茶叶等诸多农产品初加工种类。因此，本项目产品不计算所得税；C、主营业务税金及附加=企业增值税×11%=72×11%=7.92万元；该项目年创税收总额约为79.92万元，年创利润总额约为136.35万元；3）、项目产品投资利润率按项目投资利润率=利润总额/投资总额×100%计算，在项目期内，新产品投资利润率为：136.35/280×100%=48.7%；4）、项目产品投资利税率按企业综合投资利税率=企业利税总额/投资总额×100%计算，企业综合投资利税率=216.27/280.00×100%=77.24%；5）、项目产品产值利税率产值利税率=利税总额÷工业总产值×100%=216.27÷1200×100%=18.02%；6）、项目产品投资回收期按投资回收期=原始投资额/每年现金流量计算。在项目期内，净现金流入总量为1200万元，扣除企业净现金流出量（即企业经营成本983.73+综合税收79.92万元=1063.65），项目期内，按整年计算，企业的年净现金流量为136.35万元，因此，投资回收期=280.00/136.35=2.05（年）；7）、项目产品投入产出比ROI=回报/投资总额=1200.00÷280=4.28。通过对项目产品的分项计算，各项经济指标均显示良好。（二）、社会、生态效益分析1、社会效益1）、增加就业、富及三农每年需采茶青40000斤，采摘期以6个月计，以每人每天采4斤计，约需采摘工55人；捆绑扎花需约80人才能完成；茉莉珠花采摘约需采摘工55人半年工作。此外，还有4000亩标准茶园的管理维护等，对解决农村剩余劳动力出路起到了积极作用。2）、有力推进地方经济社会发展和科技进步项目单位依托当地丰富的茶叶资源和优越的自然环境条件，积极投入到调整优化农村产业结构，推进“一村一品”、“一村一特”，培育优势产业，创建支柱产业的。按照高产、优质、高效、生态、安全的要求，依靠科技进步，大力发展品质优良、特色明显、附加值高的无公害的绿色农产品加工业，实现增值增效，从而为推进地方经济、科技和社会发展做贡献。同时，对加快XX区乃至全市农业产业结构调整步伐，兴办农业产业化龙头企业，拓宽农产品销售渠道，实现农产品多层次增值，延长农业产业链，促进农业发展，加快农村剩余劳动力转移，增加农民收入，进而带动千家万户脱贫致富，为推动实现全省500万亩和本市100万亩茶园规模等都具有十分重要的意义。积极按照建设社会主义新农村的要求，把握市场需求和区域产业布局以及建设优势产业的发展方向。3）为贵州茶叶增产增收做贡献据业内人士调查，从供给角度看，把现有茶园都利用起来，使之都能正常生产，则贵州省茶产业销售收入与利税总额都将翻一番。如果再能把茶叶采摘下树率提高到100％，则还可翻一番。如果改良品种，提高质量，使每亩产值达到江苏的平均水平，则贵州省茶产业销售收入与利税还可翻四番！因此，只要把现在茶产业的生产能力充分利用起来，贵州省茶产业的销售收入与利税总额都将增加三倍；销售收入占农业总产值的比重也将由1.9％提高到8％左右；如果再改良品种，提高质量，贵州省茶产业的销售收入与利税还将成倍增加！从以上分析可见，本项目的开发建设正符合贵州茶叶产业当前的客观实际，因此，本项目不仅有广阔的市场空间，原料来源，技术支撑，更具有良好的发展前景。2、生态效益在当地有这样一种说法：退耕还林“退”得山清水秀农民富，“退”出一片新天地。“三百里竹廊”使三百里XX河成了生态旅游的绿色画廊、不买门票的景区。旅游部门的同志说，“用绿色的竹子对三百里XX河两岸进行整体包装，极大提升了这条旅游线的品位。”如今，XX市——XX县——XX市这条旅游黄金线，正吸引着越来越多的游客。走进东部的“百万亩茶海”又是一番绿的景象。连绵不断的山间呈现出片片翠绿。曾经被当地农民称为“海拔一千二，出门就进山，水稻长不好，祖辈包谷饭”的XX县XX村，如今已是云桂山生态茶叶产业带中的重要组成部分。种茶大户曾宪禄如是说：“这里海拔高，以前种包谷水稻一年忙到头，兜里还是没钱。2002年，政府号召搞退耕还茶，我就大起胆子把耕地改种成茶。”这位农民现在每亩地茶青年纯收入4000多元。如果说用“幽深不见人，苍翠数百里”来形容XX河一线“三百里竹廊”的话，用“苍翠百里浪，人在画中游”来形容“百万亩茶海”也许是最贴切的了。贵州环境污染小，农药化肥施用量远低于全国平均水平，是无公害、绿色食品茶和有机茶天然的理想种植区域。而茶产业又为贵州这个公园省錦上添了花。如今，这里的好山好水孕育出得天独厚种茶的自然生态优势。用中国工程院院士、我国著名茶学专家陈宗懋教授的话来说，这些地方是种茶“金不换”的好地方。八、项目的风险预测（一）、市场风险分析市场的激烈竞争可能引起销售价格和可变成本的变动，如果供大于求时不降低销售价格，就会影响销售数量，减少销售收入，降低项目投资经济效益。反之，如果成本升高也将导致经济效益降低，所以产品销售价格和可变成本的变动是对项目投资经济效益影响较大的两个不确定因素。我们分别加以分析。1、销售价格下降对经济效益的影响这里就以产品销售价格下调10%来观察对经济效益的影响，销售价格下调10%，则售收入降为1080万元时的损益估算表如下：项目本年累计（万元）备注一、销售收入1080

减：销售成本（年总成本）983.73

二、毛利润96.27

减：①增值税（6%）64.8

②主营业务税金及附加（①×11%）7.128

三、销售利润24.342

加：投资收益——

营业外收入——

减：营业外支出——

四、税前利润24.342

减：所得税（免交）

五、税后净利润24.342

由上表可知，在销售价格下调10%的情况下，每年仍可创利税总额96.27万元，创税后净利润24.34万元，产值利税率和投资利润率分别有8.91%和8.69，仍是一个可以承受的比率。2、产品成本升高对经济效益的影响在产品价格一定的情况下，产品成本的高低对项目投资经济效益有决定性影响，成本升高将导致经济效益降低。假如可变成本上涨10%，即由776.56万元上涨到854.22万元，年总成本增为1061.39万元时的损益估算表如下：项目本年累计（万元）备注一、销售收入1200.00

减：销售成本（年总成本）1061.39

二、毛利润138.61

减：①增值税（6%）72.00

②主营业务税金及附加（①×11%）7.92

三、销售利润58.69

加：投资收益

营业外收入

减：营业外支出

四、税前利润58.69

减：所得税（免交）

五、税后净利润58.69

由上表可知，在原材料价格上涨10%的情况下，每年仍可创税后净利润58.69万元，产值利税率和投资利润率仍分别有11.55%和49.5%，也是一个较高的比率。按项目投资利润率=利润总额/投资总额×100%计算，产值利税率=利税总额÷工业总产值×100%综上所述，本项目在出现产品销售价格下调10%或原材料价格上涨10%的风险情况下，每年仍有可观的税后净利润，经济效益仍然很好，具有较强的抗风险能力。3、盈亏平衡点测算本报告测算盈亏平衡点销售额：盈亏平衡点销售额=固定费用总额/边际收益率=固定费用总额×（销售收入/边际收益），式中：固定费用总额为工资、保险、管理、销售等项费用之和，即73.44+133.73=207.17万元；边际收益=销售收入-销售税金-可变费用，即1200-79.92-751.56=368.52万元；边际收益率=边际收益/销售收入×100%，即368.52/1200×100%=30.71%，盈亏平衡点销售额=固定费用总额/边际收益率=207.17/30.71%=674.6万元；盈亏平衡点生产销售能力=盈亏平衡点销售额/项目设计生产销售能力=674.6/1200=56.22%。即设计能力年产20000公斤，产值1200万元，盈亏平衡点为生产销售11244公斤及相应的销售额。目录TOC\o"1-2"\h\z\u第一章总论 41.1项目概况 41.2编制依据 51.3项目建设内容及规模 51.4项目投资概算及资金筹措 141.5产品方案 151.6原材料及动力 161.7主要技术经济指标 171.8项目实施进度 181.9研究结论 18第二章项目建设背景和必要性 192.1项目建设背景 192.2项目建设必要性 20第三章市场分析和预测 223.1市场现状 223.2**县市场 233.3全国市场