第七部分分项财务管理制度

1第七局部：分项财务管理制度1货币资金管理本制度所称货币资金，系指以下工程的人民币、国外货币：橡“掌库存顶现金载〞锋指存昼放于跳出纳奸部门茶，以滨备零性星支遣用的字货币柜实物吸；拒“家银行舞存款茄〞罪指存符放于舅银行细的货圆币资三金；绒“病外埠猴存款抗〞沃指存馋放于辜外地弃银行圣开立撇专户杨的货歼币资娃金；井“架信用侮证存宏款截〞阴指存纺入银放行信蒙用证巾保证构金专许户的座货币吐资金墙；岸“共在途捆资金冈〞淋指公不司与妥分支绩机构没之间扮的汇案、解蓬款项扇，在炸月终泳时如答有未甜到达枝的汇债俱拆片旱筑遗酷爆职旦入兽货币亲资金今。舱“状银行润汇票温存款率〞壶指公滩司为话取得骂银行丹汇票廉，按讯照规学定存法入银捆行的牲货币婚资金彩；谷“突银行当本票调存款意〞臭指公倒司为肆取得猎银行选本票奥，按木照规利定存疗入银冈行的茫货币膊资金棚。崇1、会现金歪管理别规定棚1-宽1伯现金竖的使肉用范帐围休职工膛工资交、津衫贴；黄个人浑劳动宝报酬僻；孙根据驻国家杨规定差颁发墓给个驶人的仇科学往技术蜡、文样化艺说术、豆体育虽等各萝项奖伙金；纺各种闹劳保连、福顿利费刃用以艳及国尾家规难定的布对个查人的筋其他炕支出素；厦向个魂人收辩购农雕副产昂品和弄其他浮物资械的价斑款；毛出差司人没暖必须确携带获的差聚旅费已；想结算门起点厚以下蝶的零吸星支密出〔刻结算壁起点擦为1费00灰0元券〕；顷银行秘确定造需要州支付鸡现金离的其威他支耳出。荡1-乱2似库存酒现金惹限额晓根据弱本公坛司业亦务范申围和邮经营钓活动倍的特疾点，洒库存补现金燕限额惭在开伶户银绵行的但核定庄下，夜定为贿元人货民币幸，超悉过限纠额部膝分，韵当天串存入剑银行寨。各败业务抬部门定的库著存现柿金限借额由送业务安部门喉提出弟限额跪意见溜，报朋财务董部核奇准。泪1-听3弃不得博“倒坐支决〞谦现金携公司劲支付傅现金慰时，科可以腥从企洋业库娃存现束金中么支付渣，也剑可以础从开愁户银把行的菊存款篮中提枝取现园金支课付，节但不晓能从飘本企果业的企现金习收入异中直与接支盛付。垄公司糠由于味特殊个情况粮需要途坐支螺现金迅时，哗应事地先报挑经开谋户银第行审会查批何准，损由开淹户银萌行核稠定坐变支的钩额度碰和使近用范姑围。穿同时训，企骂业应补定期夕向开茶户银俱行报柜告坐快支的肚情况炊和金龟额。亲1-迎4左其他洗有关扰规定很除上雄述主妇要规叨定外料，公匪司现努金管均理还都应遵展守以职下有服关规硬定：存现金勤收入渐应于羞当日恒送存奸开户养银行妙。当点日送团存如尼有困衡难，施由开俊户银陈行确断定送绵存时侵间；同公司受因采酸购地凉点不泳固定诉，交屋通不巨便以叠及其召他特冠殊情环况必耐须使睁用现萝金的革，应障向开课户银悬行提称出申裹请，磁经审异核同游意后塞，方枯可支以付现旬金；等公司榴从开住户银从行提绸取现躬金，汁应当蕉写明胶用途饥，由块本单痕位财惩会部称门负马责人连签字挺盖章犹，经叠开户捎银行念审核袄后，箩予以监支付氏现金猪。不不能编飘造和雁谎报禽用途宾套取描现金侨；笛公司定不能器利用请帐户贷替其母他单谦位和爪个人遮套取贺现金搁；滤公司券不能毅利用扎支票站等转柱帐凭阁证套捞取现值金；弓公司乘不能减用不勺符合杯财务才制度熟规定炎的凭缎证，慨如借论条、绘白条栋等顶凉替库招存现堤金；幻公司哈的现胆金收拢入不屡能以横个人施储蓄托的方紧式存苍入银蹄行；哈公司趴不能暮建立挣“斤小金卫库蒸〞归，保率留帐糕外公畜款等降。钻2舍、货性币资川金的但内部烘会计床控制涉职责溉本公括司一感切货阀币资沫金收前支业础务，德由财报务部疲门负真责统唱一管嫩理。环财务好部门蚀应配花置专照职出共纳人誉员和溉资金萝筹集盟、调谢配管趣理人渔员，保负责包处理似货币基收支翻业务哑和资锹金筹芹集、居使用级业务怖。财权务负帅责人鞋应负势责检哗查、傍监督迫、核疗批、乖平衡晶、调被度资拴金的截运用渡。腿涉及走现金灿、银议行存下款等满货币滨资金观的收释支业询务，羞必须亚由会俊计部奏门〔居人员匀〕和合出纳厕部门淡〔人同员〕称分别嫌管理卸执行葵。淘会计僚部门饱〔人篇员〕吊负责协审核番原始蜜凭证恩及业丈务的配合法删性、右合规相性和露有效患性，阳审核湾无误袄后才堆可填作制会尸计凭岛证，便交出脱纳部垮办理颜收付俯款；羽出纳睁部〔肌人员坦〕必犯须对夺应收团、应沃付款腾项的虫金额塘、对趋象、叶支付伶方式抛、审学核、订审批鼓程序线的一膨致性居和完卧整性薯确认胖无误妈前方砌可执尚行。义对现场金已缠付讫孟或收赛到的盲款项楼，出匹纳部吊〔人号员〕垫应根收据准捎确无鲜误的顺会计案凭证抹及时币登记邻现金妻日记半帐和款银行究存款渡日记跌帐，作出纳主部应行保证猎每日腔库存玉现金著与现沃金日充记帐增相符井，保护证月剂末调干整后级，银至行对绒帐单耳(出臂纳部夕存款喘金额轨)与希银行枪日记锤帐金图额相扮符。绑财务目部应蝴对现端金库掌存进柄行经鸣常性戚、突色击性寸盘点蛾，同后时要创立立那么重要宫或敏舌感岗户位轮离换制技度。激公司厚对现本金及捐银行惑支出乳实行肝分级那授权萍审批琴和限招额审狡批管期理原催那么。拒凡超啦过审腹批权惨限〔行事项管〕或侄超额押审批雀〔金忌额〕袭的行桑为，糕会计县人员仗有权特拒绝刃接受差。茶会计概、出负纳部等门〔费人员晌〕具爆体执蚊行业非务如奋下：榨出纳钉部门阵〔人乏员〕陈执行术业务衔：四 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五陈年省7衬辅助锯帐簿蓬十五令年显8伙涉及席外事津和对刊私改康造的个会计辆帐簿米永久暖三、佛会计饿报表剖类胳包括除各级确主管仙部门闻的汇遣总会悟计报伞表勉9俩主要衬财务委指标擦快报房三年循包括浙文字付分析考10智月、止季度肾会计借报表些五年省包括等文字歇分析己11赏年度宾会计感报表绪〔决吸算〕稀永久露包括棉文字侮分析辉四、撞其它扯类胸12躺会计劳移交宪清册疾十五符年抹13贸会计祝档案寺保管蚕清册姿二十岭五年卫14努会计呢档案寒销毁摧清册唱二十寸五年灵十、拴会计塌人员伪录用占、培油训、帽离任圆管理迟1、诞会计行人员坛录用爆管理第：钻人力转资源桶部提虾供人晓员名吨单及首相应烈的情串况资顾料给躁财务疫部；抬财务阅部依户据工馋作说锣明书驳、工晌作规臣范组拣织人妙员进棵行筛跟选；周财务局部会智同人态力资坝源部复对已哲选中升人员锤组织志面试扒、测接试；陶确定纹试用扔人员唉名单锦；宽组织赞试用贺人员猜的试崖用期抱工作万；虎根据砌试用冒期工津作情搞况确特定录感用人盲员名翻单；凯2、陈在岗送培训绝管理近：扔低〔1厌〕确戏定培慎训范绘围:测新录叛用人春员的蔑培训响；馆现有循人员进的培魔训；累离(像2)统仙确定过培训晓内容瘦:慌员工林根本锈知识忠的培愁训；山员工宫专业仇技能借的培牛训；胖员工建态度拾的培纳训；庄确定缠培训启工程桌:北制订画培训篇方案旧:凑设计海培训取课程勤；奏选定织培训扇方法衫；那准备弊培训昨条件粗；麻指定故培训搁人员抹；翼确定咬培训傍时间蛾、地羞点；纵组织的培训满考核臂；锋刮(5绢)稍肺分析妄评估湾培训才效果承:橡评价俱培训穴工作域的有虹效性皇；芽评价阁培训湿工作希的效讨益性缺。浇3争、富离任腔管理论：杏会计只人员填工作击调动斜或者愁因故盟离职碎，必何须将恨本人凤所经镜营的免会计胖工作猴全部助移交诸给接具替人针员。虑没有容方法翻办理建交接冻手续练的，碰不得叫调动塘或者当离职奸；沉接替航人员掀应当炉认真分接管饿移交衔工作狠，并测继续敌办理搏移交小的未颤了事刘项；蹦会计巩人员楼办理除移交堆手续郑必须冷有监企交人誓负责摸监交丸；惠移交纽人员患在办六理移信交时邮，要哨按移咳交清绩册逐枪项移刷交，图接替光人员好要逐激项核冻对点慢收；劲会计列机构畏负责端人，蔽会计塑主管禾人员赶移交台时，波还必圆须将注全部铺财务感会计妻工作糖，重域大财看务收施支和烂会计秃人员展的情蒸况等键，向再接替途人员既详细排介绍捆。对数需要程移交互的遗禁留问挨题，留应当搬写出兼书面膜材料症；荣交接金完毕效后，凯交接尝双方摊和监抚交人浮员要缘在移览交清英册上杀签名扛或盖爽章；凯接替斜人员沾应当导继续圈使用消移交顾的会土计帐葱簿，育不得降自行荒另立裁新帐趁，以胖保持袍会计困记录吃的连身续性椅。撤十一浮．统菜计配臣合与坛资料伍交流旺、公泻布管勇理宾统计幅工作匆的基脑本任冶务是亲对企劫业的租生产兽经营胶活动鲁情况印进行监统计胞调查撕，统叉计分沉析，简提供介统计脆资料灯，实饼行统鲁计监奶督。牌为了洲充分见利用糟财务碧系统侄的基数础财卫务数模据，踪为了系保证吓统计柔资料以的准絮确性黄与及敲时性剪，发祥挥统算计工恨作在翁企业智生产控经营越活动皱中的妙重要台作用康，特搜制定旱本制漆度。农各部惩门根咐据统趁计工妇作的恰需要搜以及稼统计瓶业务陆的繁贺简程网度，立配备妹专职程或兼犹职统烟计员惹，统斜计员敲应保投持相做对的搬稳定闷。限各部尾门因题统计姜需要冈须从赚财务廉部获哭取原怠始财蓬务数拐据时跨，应蜡与财户务总配监办炸联系剂，说判明统拉计目蓝的、杀统计补资料明发送袖对象招及所搂需财溜务数填据，开由财己务总州监办告统一将安排绸相关诊部门狸提供彻。寒财务旱部各仇部门盗提供量的资济料必日须完缠整、比准确县、真怜实，初与对拣外统炮计资浮料所层提供目的数泼据必航须保飞持口而径一义致。艺各部勇门所饱需的郑财务怀统计革数据藏，一悄律以劲直接鸽从财先务部雷获取心的数崭据为喂主，旋以便篮克服嘱使用话统计查数字拦的混瘦乱现离象。悲各部绢门应卧将统宵计资霉料，尾采用只卡片秋或台负帐形汗式，估按月孝、季猎、年俭进行愈整理藏分类盐，以环便使垫用。醒各部嫂门需光从其罪他部静门获田取或挖阅读割统计寇资料沙时，鹅应填跟写脖“关统计遣资料凭交流明单桥〞哀。欧统计叙资料豪发生磁后，臭如发仰现错喝误，萍必须演应即禾订正挎。受什理部晕门发船现数聪字错雁误时屯，应昂立即志通知苏填报辩单位掉订正跑，填适报单丙位不还得推四诿。台属于赌保密顺性质董的统疮计资盾料，震必须煤严格菜保密垒，严仔防重指失，险提供唇时应知按公筐司保剩密制详度的多规定沸执行脚。顿统计月资料有的对恶外公镜布，坑必须熔经公月司一奥级部财门主松管的灾审批结财务肉资料债的对锹外公杂布，竹须经纤财务辈部主战管的币批准屡。贞十二半．核悔算专隙用电量脑授邮权操烂作管转理肿财务担系统笔的权驱限分雨为两巷类，供一是礼高级础用户地权限久，一急是普彻通用抱户权咐限，踏权限伶的分寺配与拼财务喇系统避人员坊的职亲责挂盈钩，恶主管药人员而、模畜块负果责人近及系浊统维灾护人歉员拥袜有高迅级用涌户权贼限，脂其它野人员乖使用锣普通芦用户虚权限贯。触总帐近模块筝普通忌用户奶权限