NCV存货核算管理介绍

NCV5存货核算管理介绍客户顾问二部李士春主要内容存货核算模块简介存货核算的作用与其他模块的集成存货核算算法及参数介绍算法简介参数介绍存货核算应用流程基础设置日常处理期末处理报表查询从资金的角度管理存货的收发、领退业务，努力降低存货成本，以期提高企业经济效益；反映和监督存货库存资金占用情况，尽量减少存货库存资金积压，加速存货流动，以期提高资金使用效率。存货核算的作用NC存货核算模块的主要功能就是核算存货的入库、出库和结存成本，并为财务处理提供重要的成本数据。存货核算与其他模块的集成委托加工库存管理生产制造采购系统内部交易存货核算销售系统

动态会计平台应付系统总账系统应收系统系统管理基础数据与销售系统的接口：出库单或者发票上配置成本结算，销售结算生成存货核算的销售成本结转单。与内部交易的接口：公司间调拨内部交易结算清单转财务，生成存货核算的调拨出入库单。成本组织间的调拨，调拨出入库单签字生成存货核算的调拨出入库单。与采购系统的接口：采购暂估处理生成存货核算暂估的采购入库单采购结算：单到补差：生成入库调整单单到回冲：一红一蓝采购入库单与库存系统的接口：其他入库单签字后生成存货核算下的其他入库单其他出库单签字后生成存货核算下的其他出库单材料出库单签字后生成存货核算下的材料出库单产成品入库单签字后生成存货核算下的产成品入库单主要内容存货核算模块简介存货核算的作用与其他模块的集成存货核算算法及参数介绍算法简介参数介绍存货核算应用流程基础设置日常处理期末处理报表查询存货核算的范围确认存货的标准：企业对货物是否有法定所有权，与存货目前在何处存放无关。在途商品属于存货的核算范围的资产（最终目的：销售）持有以备销售的存货。为最终出售目的，处于生产过程中的存货。为生产供销售的商品或者提供劳务以备消耗的存货。因此，在建工程物资、固定资产以及特准储备等物资不属于存货核算的范围。存货的成本来源存货主要取得方式：购入、自制、委托加工等购入存货成本一般包含：采购成本：采购价格、进口关税和其他可计入成本的税金（如消费税，不可抵扣的增值税等）采购费用：合理损耗、运输费（不可抵扣增值税的部分）、装卸费、保险费等也可计入成本；商品流通行业运输费、保险费等直接计入当期营业费用。。自制存货的成本一般包括：材料成本（原材料、外购半成品、备品备件、能源、辅助材料、包装物等）人工成本和其他制造费用（维修费）委托加工存货成本一般包括：材料成本（加工耗费的原材料、半成品的成本）加工费及相关税金运杂费等存货成本中数量的确定方法存货成本=存货数量*存货单位成本存货数量的确定方法（盘存方法）定期盘存（实地盘存）会计期末对存货进行实地盘点，确定期末存货数量，根据盘存单价，计算期末存货的总金额，倒算本期耗用和销售的存货成本。优点：平时不记录发出存货的数量和金额，简单易行。缺点：期末工作量大；不能实时反映存货收发存情况；以存定耗/销将一些非正常原因导致的短缺也挤到存货耗用或销货成本中，掩盖了存货管理中的问题；不能随时结转成本；永续盘存（账面盘存）设置详细的存货明细帐，逐笔记录存货的收发情况，随时结出结余存货的数量和金额的存货盘存方法。优点：有利于加强对存货的管理；实时反映的收发存情况。存货单位成的确定方法相同存货，不同时间购入，实际单位成本不同，如果实物流转可以和成本流转保持一致，则发出存货的成本就很明确。存货的成本流转和实物流转很难保持一致，因此成本流转的顺序和实物的流转顺序可以分离，不同的成本流转顺序假设（计价方式），产生不同的存货成本分配方法。NC存货核算支持按六种计价方式核算发出发出的单位成本：先进先出、后进先出、全月平均、移动平均、个别计价、计划价。计价方式的选择对企业财务状况、盈亏情况会产生不同的影响，体现在以下方面：企业损益（成本、利润）的计算对资产负债表的相关项目（存货）数额有影响；所得税的计算存货哗核算阅算法-个别滨计价原理沟：假设驶存货柱的成好本流夕转与测实物永流转洁相一授致，略按照梨各种带存货都，逐乎一辨唇认各皂笔发慌出存飞货和寸期末那存货悔所属旺的购椒进批循别或翠生产敬批别搁，分板别按邪其购奋入或捉生产慎时所忧确定悦的单薄位成逢本作烛为计叨算各役批发弓出存被货和穷期末钻存货猾成本搅的方滋法。优点难：发出掘存货栗的成岁本和狱期末哨存货惠的成监本合互理准邻确。缺点巧：工作海量繁必重，忌存货丽保管隶繁琐昏，困的难较术大，堤它一诞般适西用于易容易李识别撤、存肚货品擦种数尚量不该多、剑单位悠成本端较高寨的存论货的测计价下。注意术：对于牌个别司计划盐＋出鹅库跟诸踪入驶库的乌存货之，可紧以选直择在祥成本房诚计算浩时，沟选择题：“遇出库秃跟踪间入库氧的个牧别计缺价出放库单丸是否葛自动择成本井计算扬”为沃“是帮”，辨则自绑动根兼据出廊库单骡和入桥库单市的跟驱踪关司系，词取得传出库宾单的滚成本朵，不滥需要炊到出蔬库单命上一印一个烟别指骡定。存货参核算设算法-全月恢平均原理训：月末己计算务出库疮成本烤，该盐月出提库成丽本都抄相同只。结桐存（傍出库搅）成搏本=（期土初结教存金水额+本期拾入库松金额-本期何有成沉本出穴库金哭额）/（期确初结弱存数捐量+本期瘦入库便数量-本期灭有成匆本出教库数继量）存。忠适用杆于采帅用定交期盘床存（单实地诵盘存惨）方严法清享查存遮货数异量的朽企业桨。优点拖：简务单。缺点李：不回能实茎时确临定出昌库成榆本。存货链核算激算法-移动讨平均原理修：每购仔进一僻次存批货，昌就重骑新计糠算一路次存赠货的亮加权吩单位幸成本猴，出零库成前本为阵当前撇结存阿成本群单价鸟；移堆动平筝均成京本单武价=（期涛初结班存金伴额+入库孟金额-有成划本出此库金争额）/（期场初结践存数池量+入库欠数量-有成符本出该库数锯量）低。优点飘：比较标符合粪配比由原则燃，是膨历史鹿价格鼠和当简前市割价的佩折衷汇。每膨发生爬一次胆入库棍，都互实时蹈计算百结存泄成本扒。适活用于咱永续告盘存芒法。存货影核算聋算法-批次度核算原理炊：对狡于批近次管捐理的宜存货斜，希昂望能诵按批欺次来凝核算揭成本腥。NC存货乎核算碌支持酷批次持核算浮，但纠只支液持批蝴次内梁采用嗽移动扛平均梳的核势算方遮式。优点稀：批次次核领算存火货成竖本，秋更准果确。库存堡组织NC系统捷中的丛库存羽组织贡分为爆两类眉：仓神储域衬和成片本域仓储汇域：咽物流鲜管理墓的单押元，寺范围臣内的医存量取可以魔共用成本乡丰域：望存货坡资金杰管理看和成拾本计精算的记单元仓储啄域下因不同蛋仓库妄可对袋应不沃同的丹成本寺域，姓一个驳成本伶域可榆对应虑不同惹的仓售储域巷，即尝仓储味域与超成本耽域之附间可作建立魂多对闯多的活对应馋关系忽。注遥意：猜以仓饼库对湖应的洁成本存域优忌先。存货引核算溜的主妄体为尼成本首域存货毯与成密本核拐算相昼关的倦设置居（计碎价方日式等绕）都弃以成证本域零的物汉料生爱产档搞案上歼定义陪为准皆。成本坊计算怪及其察他财贵务处绸理（稳计划筐价调劣整等辣）、羊账簿拖查询浇都以谢成本碧域为泊口径梅；存货冒核算范计算隶成本器的最忍小单解元：挺库存年组织存货袋核算目基础适设置-库存谜组织注意庙：仓划库属语性“是否然进行妻存货渣成本岗计算”为否盈时，个此仓五库发董生的合业务饼不传眉入存芝货核雅算。物料卖生产宋档案注意袭：系债统默感认计喷价方熄式为锻移动伐平均候，如扑要设袭定其贯他计更价方祥式，筒则需尿要在焦每个致库存胳组织改中进午行批肝改参数爷设置注意观：需镇要在溪客户捆化部瞎分对遮本系逐统需箩要控撑制的磨参数各进行渗设置未，如旁果未遮进行男参数冶设置效，系杠统则年按各程参数瞎默认泡值进胸行处孕理。主要御内容存货绑核算筋模块捕简介存货蠢核算核的作抚用与其娇他模秋块的守集成存货篮核算授算法疗及参艳数介种绍算法络简介参数溜介绍存货常核算因应用另流程基础挥设置日常焰处理期末呜处理报表它查询应用竿流程期初补数据注意屋：1、可星以手野工录婚入，债也可攀以从白库存就期初后导入卖，导赛入后乒，再烤手工伞填写朋金额2、要需保证钻期初辜数据向数量匙、金牵额的扎正确糠，要铜包含者已入首库暂板估的浆金额3、期园初数屑量和万金额卡要与稿总账滴相关剃科目岔（如淘库存寻商品助、原腐材料扁）期允初余涂额相译等系统钱路径浅：【财务侍会计】>【存货沿核算】>栗【期初材数据】>敞【录入愈期初校单据】期初除数据注意恋：1、期迫初数汗据录膊入完今毕后鸣，执驱行期辞初记躁账后乖，系门统把魂期初辨差异刷分配筛到期热初单纵据上殃，并把倦期初蒙单据踏的数骨据记模入存巩货总坊账、窃存货炸明细也账、恩差异似账。2、如槽果期球初数乏据有强错误乱，可集以取辱消期魔初记旧账，拖修改遍期初谅数据渡，重木新执还行期毁初记邮账。3、期防初记跳账后辈，才岭可以假进行游财务柴处理悦；已与发生雄日常乡丰业务汉后，誉不能刷取消紧期初士记账佛。系统触路径加：【财务桑会计】>【存货默核算】>阴【期初启数据】>士【期初势记账】单据编码单据名称形成原因I2采购入库单采购结算、采购暂估I5销售成本结转单销售结算II调拨入库单内部交易暂估、内部交易结算IJ调拨出库单内部交易暂估、内部交易结算I3其他入库单其他入库单签字、转库I7其他出库单其他出库单签字、转库I6材料出库单材料出库单签字I4产成品入库单产成品入库单签字I9入库调整单手工自制、异常结存IA出库调整单手工自制、异常结存日常援业务-业务晶单据不同呈成本笨组织砖的调陵拨和钞转库疑等业雨务都学是入眼库成剧本依阵赖于杂出库信成本不同写成本现域的争转库旋入库决成本哪等于当出库闲的移阿动平晌均成坦本；不同厨成本伪域的张调拨茧，调而拨入张库单般如果恒参照霞调拨奥出库惩单生域成，春则入芒库成袋本等贪于对胳应出摧库的饲成本役；如梯果调砍拨入滥库单炼参照侨调拨傻订单熊生成客，则敞调拨斧入库拘单成秆本等邮于调寇拨订剃单对泥应调蓄拨出件库单退的移鸟动平盒均成发本。入库妙调整粒单作用扁：调苍整存财货的捞入库暑成本邀，成骆本计惨算后转收入度和结子存成震本；检影响兄的账罢簿和澡报表叮：存狐货余价额表春、存胁货明办细账院、出塑入库坝流水羽账和全存货转总账累；入速库汇苗总表慈、收纵发存障汇总零表。日常景业务-成本疏调整日常御业务-成本厅调整出库裹调整垂单作用把：调冲整存平货的龄出库芒成本旋，成蠢本计蚊算后绸影响耳存货裂的发验出成关本和抵结存践存货示；影冶响的忽账簿非和报鞭表：时存货磁余额傲表、嘴存货股明细宣账、棚出入咳库流订水账抵和存总货总改账；供出库坦汇总兽表、芽收发滔存汇明总表秀。存货火核算渗的操城作，碍包含喝以下龄几个谊部分帽：成本信计算作用至：根晚据各鸣种计斗价方牵式的硬规则属计算酸得到厅出库膜成本梨。主要顶是针备对先驼进先够出、舒后进啄先出鬼、移手动平蹲均计驴价方窝式的叛存货摸，计棉划价住和全锡月平团均的沃存货稿在差责异率拔计算屈和全咐月平压均计吼算时息计算丑出库李成本我。对于禁个别备计价榆的存章货，法在销但售成缝本结烂转单僻上手言工进握行个霞别指简定即饲成本室计算存货桨核算识的日间常业悄务单射据都何在成抹本计原算后销，才司记入致账簿蓝。成愧本计雷算相恨当于浓对存竿货核廉算单俗据的痰审核当。成练本计胆算后义，单府据上阁审核温人以膀及审吗核日五期显宗示有邀具体范数据暮。成本坝计算乎只针掠对没牺有成绿本的宝出库撕单计网算出汗库成辜本。成本抚计算幅无法苗得到艺出库晶单价都时，庆根据壶零出看库成悔本参慰数确侮定出胶库成狭本。符合底异常至结存腰标准呢时，零生成沙异常支结存杂调整脸单。取消否成本惠计算是"成本防计算"功能肤的反睁操作币，主怒要用圆来去菠掉单征据上煤的出哗库成拾本，冶并使土单据波恢复丹到"成本偷计算"之前鬼的状摘态，演以便排重新居进行使成本蛾计算棉。月末享结账月末减结账蒸意味星着一尾个会辣计期猛间工歉作的他结束芬，下雷一个赤会计锐期间杂工作屈的开姥始，踩在月提末结聚账时键，本化月将哲自动铃关帐悬。日常耳业务-业务洞处理日常登业务-成本挠计算系统乖路径乱：【财务泼会计】>【存货蚊核算】>棋【账务耀处理】>始【成本洁计算】注意萝：1、成渔本计屡算日挂期不仓能小仗于上料一次财成本凳计算扛日期扒，否坑则系电统会稳提示李“登坐录日咳期必枪须大瞧于账歪中最鬼大日原期”狼。2、如桂果上孕月未痒结账质，则何不能旷进行冤成本相计算日常观业务-取消酬成本晕计算系统轨路径肯：【财务络会计】>【存货捎核算】>极【账务枝处理】>倒【取消干成本认计算】注意英：1、成烧本计宪算后凯即审营核，极开始住审核岂日期斜可以牧选择肢月初层。2、如非果会夸计平沾台已丈生成抓记账奇凭证趋，则牧需要旧删除云凭证辛才能撕后取第消成被本计伶算3、本阻月如息已结谷账，读则在湾取消阶成本搁计算壶处看叠不到栽已计伞算过洋的单结据日常画业务—全月牵平均白计算全月局平均堤计算作用炎：对吨于采开用全陡月平掀均进深行核贯算的喇存货驻来说境，只帝有到舞月末凤进行盗全月甘平均怖计算嫂后，柏才能贫得到志出库候成本滔。注意：（1）全哑月平肌均计辟价方抢式下雨，销凭售成幻玉本结仇转单辨只有树经过“计算忠全月括平均抓单价”后才浴能生隐成实凑时或医会计灰凭证浅。日常肚业务—实时吼凭证生成昂实时创凭证作用仙：有梅些业匪务单宁据如艳采购剖入库柔单，锣其成蝴本不讽是通妙过成糕本计因算产票生的蝴，不扩进行冈成本巩计算锁也可饱以在熊此节针点生守成实迅时凭福证。取消辫生成技实时湖凭证作用布：生诱成实搏时凭技证的糠逆操旨作狂，取鹅消那霜些未呢成本软计算鸦但已艳生成丛实时浑凭证集的实靠时凭伸证。合并岔生成盗实时抵凭证作用摸：按刺照一杨定的望合并资规则晴将业请务数狗据的菌同类强项进湾行汇容总，盟减少狗向会严计平膀台传疼送的匠记录盼数量器，以会提高躁传送用效率旺。IA嗓00专28是否茄合并恭生成投实时登凭证琴。参剃数选“是”：在版成本赵计算洲节点惹不生饲成实行时凭时证，视而是剑在“合并挑生成读实时领凭证”节点符按合言并规猾则生穗成实使时凭嘉证。列参数撕选“否”：在归成本猫计算礼节点浊生成炮实时落凭证稳。取消凝合并丹生成背实时守凭证合并鲁生成议实时凡凭证析的反胳向操瓜作。月末仰处理—月末蚕结账月末头结帐绘：月末其结账速意味捎着一索个会敢计期尺间工不作的匠结束氏，下首一个厨会计负期间承工作论的开聚始。月末俩结账促时某会木计期掘间结情帐后卷，存蓄货核水算不帆可增梢加该和会计乎期间颠的单染据，堪同时梯控制锄了在晋此会伴计期霸间不迁能进案行成娘本计吓算。取消花月末员结账崇：已结由账的焦会计臂期间漫可取女消月牲末结赴账。注意瓦：1、按际顺序棵结账顾和取固消结恐账。2、月清末结嫂账前喂要进膛行“乱月结碑检查满”3、关舌账后导不可债增加怪该会句计期厌间的笔单据脖，结息账控虚制当贵前会放计期右间不各可进使行成糊本计墙算。4、月盟末结孙账，敢则自映动关趁帐；替取消咸月末喝结账形，不泊自动楚取消江关帐陪状态刑。系统棵路径托：【财务蹄会计】>【存货便核算】>但【月末绩处理】>拖【月末息结账】月末若处理—计价爬方式亏变更计价根方式秒调整梨：支持熔按会欠计年举或月未调整就存货渴的计为价方衡式前提训：在期壶初数轰据记结账之倾后但雄没有民开始渔日常南业务骨之前柏；在第沃二个鱼会计订年或未月开宜始后巩但没话有开广始日特常业湾务之踩前。系统趣路径缩慧：【财务雄会计】>【存货鞋核算】>秆【月末眠处理】>栋【计价留方式掉调整】主要墓内容存货类核算丛模块腔简介存货净核算鬼的作蒸用与其工他模焦块的璃集成存货段核算杨算法围及参织数介慈绍算法蝴简介参数木介绍存货钻核算瓣应用芝流程基础轰设置日常劲处理期末续处理报表寒查询系统仇路径刚：【财务仔会计】>举【存货局核算】版>御【账簿贵查询】禁>【出入岗库流拌水帐】报表肚查询--账簿骑查询系统膛路径喉：【财务轧会计】>箭【存货悠核算】富>脑【账簿爸查询】殖>【存货垦明细杆帐】