宁波某公司财务管理制度

11宁波原水〔集团〕财务管理制度(试行)第一章总那么1.1为标准宁波原水〔集团〕〔以下简称集团公司〕的会计核算，加强财务管理，真实、完整地提供会计信息，及时、有效地反映集团公司的财务状况和经营业绩，完善集团公司内部约束机制，确保公司资产平安有效的运营，根据?中华人民共和国会计法?等国家有关法律、法规和?集团公司章程?，结合集团公司及下属公司的具体情况，制定本制度。1.2本公司制定的财务管理制度包括财务管理组织结构、货币资金管理、费用管理、固定资产及低值易耗品管理、投资管理、融资管理、会计电算化管理、会计档案管理、会计科目管理。1.3集团公司及下属公司的财务管理，除法律、法规和上级有关部门规定外，依照本制度办理。在本财务管理制度框架下，下属公司可相应制定财务管理制度，报集团公司备案。第二章财务管理组织结构2.1集团公司实行统一领导，分级管理与收支两条线财务管理体制和管理方法。集团公司及其子公司是独立的企业法人，有独立的法人财产，依法享有法人财产权和民事权力，承当民事责任。集团公司控股的子公司实行预算管理下的独立核算财务管理体制。企业设置独立的财务机构。集团公司的各分公司，为集团公司派出机构，按照集团公司规定行使管理权，其财务实行收支两条线的管理方法。2.2企业法人代表在财务会计管理上的主要责任1、企业法人代表对本企业的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2、建立企业财会机构，建立健全内部控管制度；3、组织拟定企业内部财务管理方法，按规定程序报批后执行；4、根据企业预算方案组织企业生产经营；5、接受财政、税务、审计机关的监督。2.3集团公司方案财务部的职能财务战略规划职能拨负责令协调盆与有存关部哄门一肆起研岁究、可筹划踢公司稳的财竭务战跳略规盘划，脑包括颠中长付期筹备资策询划、乐多元栏化投体资战稳略、住纳税撞筹划揭等；鸭负责字与有夜关部爬门共职同规繁划制象订集抖团公堵司资废本运烂作方辩案；上负责哈制订陕集团扣公司灯会计拦核算凝制度宰、财桥务管简理制维度；斯负责欧制订杨集团岗公司躲财务磨指标战。颜2.袄3.身2件资金屠管理硬职能踪负责越管理怠资金腹的来秩源、幻运用取以及宾分配箩。控刻制集符团公移司资筒金的弟流动埋性风爬险。高2.亚3.杰3围财务鸡预算减、计书划与掌分析态职能连协调矮并组很织集阻团公毫司各橡部门猾年度祥预算傲或相替关预歌测的带编制示，并政在汇衫总下货属分竿、子脊公司转预算敞和预芝测分纷析基摸础上捉编制絮集团密公司待年度朽财务炸收支职方案祸。参家与编慧制和键评议应固定鲁资产栏更新砌改造少、大题修理捕预算宋。参效与公见司融胶资、脾投资孕方案符的编傲制工弹作。仿定期色、不填定期损撰写闷财务疫分析跃报告德，向提董事塔会和辟总经变理报嘱告公枯司经喘营情垦况、迎预算齐指标休完成杨情况百及财悔务预等警；妈对公制司财波务及尊经营绘提出浑建议笋；对疤公司泥融资施、投钥资、早利润盈分配违和股抛利分双配提型供财巴务意逐见。老对预隔算完伟成情旗况进堂行监省督、监分析杀、汇挎报。关2.丑3.镜4呢会计扰核算据、财芬务报映告与详财务讽信息脆披露闹职能泄2.史3.遵5府财务贿监督欺与考伙核职抬能伪2.脚3.术5潮.1扔按会穿计监王督工除作规际范的禁要求睬对本糠单位添实行科财务储监督惰：驻1、画对不宽真实贫、不图合法蚊的原线始凭革证不页予受真理并卷向集界团公建司领板导报析告；奋对记氏载不待准确钞、不荷完整墓的原冒始凭堂证予芦以退猫回，因要求王更正赤、补迁充；仆2、岩发现振账簿态记录棋与实视物、惑款项野不符友的时吐候，调应当牲按照料有关寿规定教进行弄处理针，无易权自肤行处泻理的矮，应马当立对即向铅集团通公司旗领导播报告交，请带求查秤明原珍因，估作出抄处理燥；敞3、喘除法贱定的胁会计传账册新外，玻不得功另立严会计购账册雷；厕4、花企业润的资茫金不协得以乞个人攻名义王开立素帐户发存储牵；传5、爪参与尸公司雕重大密经济长合同苦的订朱立，总对合饱同执混行情框况进牢行财配务监斜督。圆2.谁3.积5甜.2日考核问职能注：对芝集团迈公司环及其做分、办子公赞司费陡用预灰算、圈固定窑资产是更新英改造蒙、工绿程管屿理设鼓施日期常维疲修和站大修美理及筒收支晚方案台完成走情况搅进行羽考核堪；对划集团蔽公司继下属照公司著会计伤机构堡工作逆进行驴指导傅和管快理。分2.蜡3.孕6彼资产拌管理爹职能尘为保殖证公逗司资葛产的摩平安托与完折整，阔负责踢制订琴固定伙资产箱、备饺品配亭件相单关管看理制伪度。钳2.雨3.沫7恭其他赞综合滥管理计职能比负责盗提交畅并执换行董瑞事会槽利润葡分配摘和股找利分收配方辞案；贞负责脂会计齿档案灵的管迷理工初作；将负责茎保管雄有价繁证券樱；负坝责保露管财说务印摸章；眠组织抄、协前调公链司各局项外宏部检蒙查和跨协助肃审计爹工作俱，包欺括年虏度会础计报量表审吃计、婚中期鸦会计趟报表抄审阅拘等；羊负责惰公司卫税务腰相关粉工作破，如牌税务尚申报荡、与帜税务赞机关虎联系买等。突负责损建立予财务颠人员扇岗位粪责任昌制；醋协助洽办理达有关客保险污的报华批手舞续；射2.拜4会叼计机奋构负尾责人踢岗位界职责锈2.别4.撑1祥主要削岗位桐职责汇主持油本级偶方案足财务节部的择工作斥，领品导本滋单位兵的会与计工伐作；士参与烦公司帮重大秩决策原；法领导撒制订熔公司冒财务休管理趁、预能算管见理及扶会计创核算止制度湿，并狮监督磁各项思制度部的执薪行；催组织裁公司阿的会梅计核临算、端财务江预算跨的编香制和旱财务触报表医的汇杆总、稼审核油；确身保财印务信之息的菠准确搂、及窑时；膊组织至对公柴司财应务指蝶标进丙行分往析，跳为公蹈司的暴相关容决策蓬提供污支持伍，并竖为规旷划、付绩效忌考核消等工计作的肝进行扇提供声事实朵依据烧；蚊组织汉公司度对外旨投资皱的财葡务可职行性焰研究缸及收伤益分敏析；锻组织奥制定响公司辨资金差运作己与调努配流由程与隶标准覆，制贞定融悔、筹谎资方进案并猴监督软执行点；闹组织省公司仿内部韵交易险转移鹿价格史的调逝研、秆制定膀工作雪；伞组织丹公司病财务贴系统允的电谜算化调开展鞠规划愤工作残；驰对公肆司除膛社会吓保险沸外的疏其他悠各类唉保险成进行即审核规；提与财谦政、秋银行厘等外作部机症构建外立多桃样的送融资粒渠道兴，提础高融奉资能角力，秧确保肤公司不财务庸管理速工作盼的顺跃利进镇行；贸组织机建立食并保迅管公倒司财收务档惭案，师确保微财务贩信息劈在一杜定范胶围内乳的共谋享；户制定盾和完踪善部丘门内震部工讲作计呢划、昂管理侵制度筹、业搁务流情程、百财务归预算底等，尼确保欲部门摊工作葬有序扎、高饥效、止协调丰、规甲范；尾负责叶对集邀团公亭司或巩其所刷属的色分子现公司渣财务作人员梢的业概绩考刮核，毕并根杠据考腿核结滑果和疫实际悄工作慈表现翼实施街沟通饱、培驾训，连提出勇奖惩格和工标作调习整建神议，载建立变有效耕的激协励约盒束机丰制。队2.骗4.宣2苹主要良管理料权限调对公毒司总线经理户办公如会议宫讨论艘的财右务问瓶题具坝有建仿议权绣；娃对集港团公擦司及磨其所招属的啊分公奔司、疮控股驴子公茶司的衔财务绍经理价的人冷员招堂聘、银辞退纳、考戚核、聋奖惩绳和晋桐升有雁建议自权；等对公嫂司财掠务、翻会计动管理台制度宋的制补定、臭修改孝有初朱审权篮；郊对部昌门内列的工杠作计留划和殊预算愁有初第审权宏；携对公天司的涉现金倍支出蜻有初棒审权士；合对集任团公样司、录控股义子公北司的品投资铃、融贿资、更担保苗等重掀大事柳宜有汁初审茶权。械2.勺5会柿计机喉构设井置和疲财会盟人员渗管理含2.部5.干1识会计侍机构赠设置乔和财畏会人絮员配婆备司2.户5.咽1自.1芹会计愈机构祥设置伶要求艘集团伍公司患及其亲分、床子公种司应拉当根朱据会委计业轧务的关需要医设置脑会计且机构摇，应滋当配崖备会注计机赵构负庙责人投，在胶有关燃机构仓中配瓦备专渣职财医会人喜员，移确定折会计架主管加人员系。师酿2.悬5.在1烂.2成财会煎人员羊任职萄条件报1酬、持月有会么计从马业资困格证杰书挑从给事会疏计工咽作的膜人员升，必思须取篮得会舰计从拨业资奖格证品书。袄2扰、具逆备必袜要的腊专业杰知识狠和专姻业技淹能找熟穗悉国测家财命经法丈律、景法规妥、规栏章和宁方针典、政计谋，精掌握满本行卸业业件务管回理的匙有关产知识龟。多3、伯按照捎规定推参加烫会计糊业务当培训压会计俩人员秩应当壶按照去国家武有关绣规定忧参加踢会计盆业务弹的培昨训。鞠各单枯位应钢自行承合理镰安排毕会计糠人员牌的培冒训，舰保证柜会计违人员理每年消有一姿定时垄间用异于学璃习和馋培训根。弹2.冤5.速1逗.3锄会计桥机构丸负责幕人、支会计左主管滚人员鞠任职愈条件村1、器坚持寸原那么壳，廉肌洁奉巴公；震2、坦具有普会计聋专业饮技术孕资格导；兆3、鼠熟悉亦国家睛财经畏法律珠、法摩规、去规章禾和方曾针、桃政策秒，掌愉握本毙行业闪业务桥管理驰的有谁关知殿识；未4、仔有较食强的杆组织奸能力愧；右5、宿身体丙状况汪能够称适应卫本职局工作金的要哭求；筐6、册应具助备一偷定的祥财务乞专业端技术页职务丧资格哑，主皂管单普位财蹦务会骨计工抖作不征少于码两年震。侮2.疫5.皮2价会计娘工作谋岗位咽设置宴原那么踢2.香5.厌2敌.1痰根据青会计子业务祖需要劈设置畏会计津工作走岗位信会计谨工作兔岗位传一般攀可分遭为：奥会计盼机构峡负责泼人或此者会惧计主哥管人订员、发会计候、出丝纳。掌负责盾财产确物资究核算葛、工蹈资核虚算、佛本钱闭费用床核算拣、财犹务成泥果核哄算、哀资金搂核算晋、往甜来结顾算、权总账踩报表全、稽屠核、竭财务乞档案壮管理闹等。苍2.蕉5.直2逝.2币符合贼内部厉牵制荣制度堂的要踢求恼会计壶工作贸岗位偏，可欠以一另人一柜岗、冻一人号多岗纸或者训一岗忙多人鸣。但促出纳蛙人员舞不得劝兼管佩稽核元、会警计档悄案保蚂管和脉收入愧、费侄用、财债权团债务笼账目净的登性记工钉作。屠2.叨5.籍3鼠会计帝人员症回避衔制度理按照篇国家裕有关孟会计锡人员拣回避俯要求诸执行陵。骑2.颠5.卡4吴会计堵人员及职业旧道德旗参照寨有关敲职能拌部门涉对会红计人以员职彼业道考德的苹相关嫩规定寺。仅2.愉5.玉5钩会计皇工作昆交接唯参照薪有关河职能版部门经对会烫计工线作交裂接的盏相关检规定猴。缩2.券6会跳计人悼员的厘任免枝与奖焰惩秋会计谱机构杜负责涂人或口会计控主管陷人员狠的任假设免，寻应当言符合吹?中奸华人窝民共撞和国配会计亦法?钳和有障关法炭律的鞋规定覆，除潜必要咸的轮积岗外的，力艘求稳被定。危集团咽公司景财务晒主要更负责拒人由袍集团盟公司府总经冠理提务请董思事会州同意贵任免柴。芝分、停子公山司财虏务主修要负支责人严的任嘱免由和分、亩子公镰司主织要负术责人捷提议显报集扰团公夺司总燥经理维办公爸会议苍决定堪任免首。锄各单血位负朴责人层应当捉支持上会计钉机构诉、会致计人炊员依出法行尤使职喊权，圈对忠佛于职咸守，俊坚持交原那么缓，做孤出显坚著成优绩的泉会计牙机构洞、会较计人化员，手应当浊给予毅精神眉和物父质奖帅励。椒会计豆人员佳违反吸职业腐道德勿的，苦由所亿在单清位提腹出建蹲议，隔报集彼团公洞司同机意进丝行处牲罚；郑情节恒严重四的，驶报请名发证恩机关元撤消坛其从松业资岁格证病书。虏第三板章粱货杏币资夫金管贝理界3.摧1货唯币资矩金管唯理包应括库仙存现勤金管虽理和遵银行狠存款饮管理哭。附3.彩2库航存现停金管会理主3.鸡2.景1隶现金医收入群对于议现金多收入评，出姻纳员聚要逐扇一开鼻具收社款收注据并书收款扔，在痰收款丽联和志记账垒联上倡加盖猜“涉现金止收讫饺〞蜂章和碗收款每人私类章，搭收款竹联交促缴款妙人；击记账府联作兔为记垂账凭酒证的幻附件炕。羞3.矮2.聋2看现金痛付出强1、醋出纳穿人员接凭已醒办妥婚审批田手续杜和合技法有坚效的渣原始迫凭证堤支付瞧现金拨，并即在凭隆证上然加盖衣“宪现金据付讫去〞揭章，红无故暂要求隔先行隆支付砌后补资手续崭者均敢应予坏拒绝州。某2、浙能用党支票限支付闭的款品项不夕支付版现金器。家3、头集团暖公司霸出纳金在办注理5俗00弯0元征以上锋现金跳支出煎时，佳须由讲集团古公司旦总经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