工程管理内部控制专项审计方案

1工程管理内部控制专项审计方案一．审计目的：在去年工程内控检查的根底上，对工程管理工作的改良情况以及目前工程管理内部管理控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，总结管理经验和进步，对集团及各公司工程管理工作提出有价值的建议。二．审计内容：工程管理制度体系与方案管理体系是否健全和完善。制度与方案是否得到良好的遵循。公司对工程管理主要业务环节〔工程招投标、采购管理、合同管理、现场管理等〕的管理、控制是否完善。去年检查提出的问题是否得到改善。三．审计范围：2002年7月－2003年8月期间的工程管理工作。四．审计人员：五.审计时间：六.审计程序〔附后〕角审计央程序夸底稿绵索引浮执行郑人击复核涛人店时间皮预算铺一、模对公忽司制串度与同方案基体系晒完善佣性检妥查、游评价搏审计聋准备当--健-丘2天燥/3伏人咐1、穗制度铲与流趣程：篮〔1碧〕搜捐集公慢司工疏程管具理的僻管理淹制度悦、管栏理流慨程，砍评价机制度瑞体系度是否感完备盒，工握程管欺理各带项业申务活兆动是羊否都跃有相赞关的件管理咸标准帖。爪〔2出〕对抹工程录招投可标、稠合同谊管理论、采卵购管页理、水现场玩管理写等主净要业笑务的抬管理帐制度写进行徐分析献，判鸡断其杯与集湿团要诞求是絮否存尤在差耍异以驳及差目异的僵合理糖性，射判断市其对锅实际显工作谋能否泪起到虎管理眯控制素作用沸。著〔3粥〕搜样集或厦绘制盛工程灭管理夹工作归主要冬流程监，判蜜断其既中是冤否存损在控盖制缺姿乏或魔薄弱拉环节保。同驻时也恭确认俩流程鹊的效窗力与太效率斤。陕2、蝶方案晋管理离体系傻：锅〔1么〕从乱对公连司制矿度、潮流程醒分析还检查抵中判显断公嫩司对寺方案闻管理袭体系享是否将有足青够重葵视和滥要求闭，该惭项管敢理是吵否已森经纳温入公身司的宏管理假体系兰。多〔2影〕搜抬集审雨计期到间开优发项笼目的浅方案忘控制女体系衬，判捉断其垂合理榨与完赏善性菌。沫〔3母〕搜诚集项的目开犯发实清际进怕度及壁管理胁情况丑，判鞋断计豆划体前系是殊否得需到执拆行，情方案楼对实兰际工炭作的疾作用疯，以贩及计赢划本草身的本科学盼合理酸性。碧现场糖审计圾--椅-趋1.屈5天晴/3女人携边邮现场捎工作龙对准融备阶猪段的须问题论、初蚕步判肠断进饱行核召实，狼并与托公司炭专业靠口充邻分沟姥通，览对制锯度、床方案条体系拌作出集客观绘评价米。茧【恢要求佣】通封过以沉上检社查，穗对公细司工恒程管眠理制转度体闻系的届完整伐性、且方案吨管理骨体系坏的健毛全和酿有效哨性、带业务疼流程哥的清久晰与刚否以闲及主留要内查部控训制环客节是角否存剃在、睁是否孕有实凑际控西制力娱度等卖问题然做出便客观总评价馅，提瞒出合托理建鸣议。非二、匙工程曾管理称主要皮业务摩工作始的内栋控情蹄况检钟查算3天这/2青.5活人忙〔一协〕工厨程招壶投标序审计影准备浩--筹-胞1、泥了解叙审计每期间判总包策工程危招标偶方式拨、工面程量厌清单疤招标森比例晋；了骡解采发购招霸标管包理模拌式，捎网上楚招标瞧比率阅，区支域或载定点缩采购锹比例千。签现场依审计吹--休--颂2、兴抽查寄一个课标段斩总包巡招标皱资料程，检辛查招走标过进程资葡料的窝完整谦性、懂主要失控制底环节炭的完浇备性颜和合巡理性竿。勿总包邀单位缠是否盾在合走理的蕉供方拖管理睁体系虾中，杨是否疤经过纺实质宽的考民察和湾评估给。镜各单世位投峰标资变料是蛾否完咬整，复竞争反性是巩否足译够。查评标列过程钓记录庸是否盏完整兄，技鲁术标建、商西务标阅评定碗方法桶是否息合理桂，专毯业深忌度是惹否足械够。叙定标政程序堆是否早符合菠集团跃及公冠司制风度要传求，润定标粱理由葬是否三充足体。安3、床抽取断采购惜业务李2暮—黄3项稼〔比盘如：下铝合蔑金或毛塑钢婶门窗虫，分考户门悲，管防材，世墙地妻砖等歉〕检断查其纠业务婶流程贵是否气合理显、是翁否符粥合集身团相席关制亮度要拌求，旋其内新部控色制是栋否健馋全和柜有效唇。杆检查叙并评热价公总司供毯应商疼管理贞体系哈是否豪完整偷和健时全。怪检查赤以上促采购箩业务骂的招盗标过怀程是来否合铲理，伟是否忌符合境集团急网上泥招标聋、网匠下招匹标备杯案或中区域列定点音采购伏等相很关制谱度的不要求腐。帝检查乡以上让采购任业务翠招标啦书、敌评标铜记录敢的专灯业深叉度是梳否足节够，授能否浊做到闯科学借、合纹理地网选择心供方核。没检查括以上包招投荒标投复标单贡位的松投标筝书是浩否做析到实严质响懂应。友检查绣以上前招投踢标定薯标过闲程记攻录是括否完领整，全审批飘是否治合理元，定锤标理目由是端否充渠足。鲁检查洒以上惹采购么供方煎地选换择是毙否在倚公司守的合表理供强方体喂系中悄，是傲否经痛过实借质性触的考孙察和忽履约搭评估恒。打4、别结合拣后面魂的合白同履凤行、茅现场聚管理牵工作恒检查毯，实墓质性捷判断方以上么招投送标工喷作的填实际竹效果梁或成磁败。帮【要花求】谎通过梁对以筋上工现程总初包、伶采购备分包队业务慕的检钻查，欧对公忽司供盛方管体理、工工程月招投列标业姻务流隐程的应完善柱性、任主要铺业务差环节低〔含匙供方盘考察葛评估内、招嫩标、镜评标绵、定筝标〕仪的实匆际工码作质丽量、飞管理倒控制约力度曲等做惧出客骡观评平价，啄总结俯经验猴，揭浑示风缘险，讨提出造建议败。节〔二谁〕合服同管际理固审计考准备筛--右-超1、西了解杰公司仰合同切管理耻〔包挑括审膊批、膨存档战、台行帐管枯理等裙〕的杜制度泄、流心程要蛇求，撒实际油操作研管理肤模式赞，判太断其乖与集房团制屈度规兔范是惰否一刺致，忙差异锡合理刊性，挣内部碍控制宋环节椅是否邻健全闯。经现场材审计答--类-饲2、泼抽取违总包治、分慈包、糠材料天采购队合同迫各一扰份，哑检查怖其签甜署、些审批探、日乎常管资理等乡工作签流程么是否滋符合榴公司河要求爹。益3、墓检查进所抽粮取合车同内钉容的狐合理税性：林确认鲁合同盾关键蛇条款谋〔承耳包范职围、俱工期概、合斥同价时、付愁款等痛〕是团否与赶招投道标内夜容一拜致。递差异电是否独合理色。备检查滨合同津版本睁、内痛容与签集团混示范糟合同狸要求倍是否云相符闻。差颤异是诚否合夫理。由检查传合同滴主要运条款侍是否颜存在润约定朗缺乏卸、不窝详、释条款味缺陷侮、不贞妥或誉不具珠操作煮性，播能否迟在维众护公垃司利桃益的惊根底诞上力许求公请平、鼠公正络。耗4、识检查敏合同幸的实肥际执怜行情霸况：鬼根据轿业务咽实际燃进展究情况需，检辟查合象同中怖关于梯采购锤、付眨款、肢进场恩验收叫、工巧程进缓度款北支付抖、工猾程节斥点进毒度的档约定沫是否纺得到介执行碎。仅检查故合同岛中约或定的邻奖罚为条款倍是否誓得到祸执行拦。假设检查寄合同趟付款悟台帐捞是否陈清晰胳、及剑时，蜜并做积到部蚂门见术及时睬核对呼，有评无超混出合粪同约盐定的乌款项兵支付诚。捷【要辅求】悼通过臂对以泄上检策查，铜对公夫司合阁同签铁署、倍审批嚼、履争行等东主要乒业务岸环节封的内面部控驾制情豪况做抬出客淘观评遇价，量总结标经验纲，揭古示风趁险，旗提出辫建议赚。香〔三铜〕现辆场管披理绪审计赔准备对--邻-贺1、务了解忧公司锅现场遗工程败管理局〔包比括质睛量管阴理、浇进度户控制伍、甲粘供材青料进贤场验围收管众理等薪〕的第制度苏、流亏程要刊求，乐合同父相关面约定慎内容秃，实斗际操摘作管耐理模现式，唱判断祸其与揪集团真要求沸是否嫩一致军，差化异合狠理性描，相回关内拉部控东制环泰节是慨否健奏全。赔现场冰审计才--趣-暑2、梨深入灶现场挑，了躺解工销程质励量、扇进度恰情况题，了无解项化目部返甲方棵人员海配置桌情况巨〔专希业搭引配、桶岗位开职责节、人量均管荐理面屿积等佣〕，辨判断疯现场侧管理洒的实很际工惜作力欢度。栋3、荣抽取涂两份浪甲供饭材料申采购似业务睁，检词查甲负方人辛员对累材料镰进场屋、入彩库、伤调拨津、结饱算等软业务软的控叛制情湖况，材判断司其是葛否依评据制剑度、真流程衔、合熔同约除定及洲行业椒标准戒履行剩了应啊尽的仍职责购。佩4、董抽取柄局部托关键叉工序孟验收宜记录飞，检效查甲征方人我员是龙否履贡行了作现场蛾检查锣、控痛制，郑或者败依据旗合同酸委托协的单损位〔芝比方鼠：监呆理单挪位〕挠是否坦履行其了相杜关的矛管理策监控番。阵5、捡从工裁程验痛收及暖客户笛投诉劳等方棉面分行析，晓判断先现场番管理情的实市际质灿量是遍否达戒到集价团和村客户染的要常求。江【要极求】哄通过董对以主上检吼查，鸦对公伏司工逐程现升场管俱理情连况、厌工作育质量贡、工谜作效喷果等展做出款客观把评价元，总扎结经迟验，勒揭示填风险禁，提盖出建贿议。扒【小攻结】平在上绪述检钢查基轨础上手，对激公司麻目前进工程恋管理株状况普做客捕观评沸价，黑发现响问题认，揭阁示风帅险，伯提出室建议庭。同驱时，季也总喷结公匆司先齐进管欢理经推验，证向集吓团推蛇广。啊三、式落实挽去年套检查螺提出削问题旦的改环进情慌况顺1.饥5天裹/1骑人迅审计凳准备甲--范-至1、坟将去横年检叫查报狡告提地出问昌题进朗行列双表和嘴归类倾。极现场氧审计驱--蝶-劫2、荐现场渴逐项技落实复每类校、每拴个问琴题的居改良哑情况忌。守3、骂对问炊题改丢进情饥况进尖行客穷观评尽价，踪尤其烟区分束流程训带来雀问题番和初工作伤质量奏带来使问题午的改肺进情捞况。鼠审计裳工作钉分工考与计盲划-律--蝴-泥【碗分工允】示闫兵慨：负所责总降包及劳工程涝管理懒工作由的审桂计。沫秦鹏兵：负扛责分尾包、纳采购恭以及叹采购正管理倾工作诉的审之计。奖张松壁涛：友负责镇落实渐去年论检查乓结果线的整恢改情田况，谋同时哑协助肥闫兵工完成膨合同甩履行萌情况猎的审格核工屋作。讨审计贷准备欧工作竞：嚼负责蓄相关砖制度幅的搜越集、俯分析慧、评宪价〔纺要求型见程或序一安〕。新负责缠了解汤公司隆工程裹、采纳购进购度情蹦况以屈及与吼方案贺体系究的差贤异。鹿负责现了解存公司炸的招强投标黄管理举现状谜，包俘括：息招投禾标方纤式、绳各种剪方式列所占肠的比到例情渴况。喝汇总紫审计猪期间缠的投浸诉资盛料，允综合胳工程到管理较、采距购管衬理的炸日常网信息细，分名析、汤判断糖审计递对象仔目前馆比拟哄突出祥和急狐需解迅决的诊问题遵。色成果游要求团--痕--崭-括工作聋过程敌要做抛底稿无记录笑。棵完成辣审计成准备狂分析及报告哭，确去定审甚计抽滔样的志具体辽对象烛和现浅场审喊计重排点。汪现场唐审计坐工作娱--培-袋榨根遮据工沿作分绑工和丸审计早程序盾要求