多元化养老保障制度的改革设想doc

1多元化养老保障制度的改革设想人口老龄化“银色浪潮〞在席卷兴旺国家之后，正迅速向开展中国家袭来。由于它关系经济社会的开展，也关系包括老年人在内生活问题，因而世界各国对老龄化问题十分重视，使得养老保险在整个社会保障中占有的地位也越来越重要。我国目前虽然还未进入老龄化社会，但人口老龄化速度很快，预计到2000年，我国60岁以上人口将占总人口的10.6%，65岁以上人口也将占总人口的7.5%，人口老龄化的问题将日益突出。与此同时，我国的人口老龄化是在经济还不兴旺的情况下提前到来的，也就是说，在我国经济尚未缩短与世界先进水平差距的时候，人口老龄化程度却接近了兴旺国家的比例。人口结构的变化给社会保障事业带来许多新的难题，也会给我国的经济、社会带来一些消极的影响。因此，根据我国人口老龄化的特点，尽快地寻求切实可行的对策，对于推动我国的现代化建设和经济的开展，有着重要的理论意义和现实意义。本文拟从养老保障筹资方式的选择、养老保障储藏基金的管理与使用和养老保险金的发放与分配等方面来探讨如何完善我国的养老保障制度。一、养老保障筹资方式的根本模式及其选择一般来说，筹集养老保障基金有一个“收支平衡〞的根本原那么，否那么，养老保障制度就会因失去经济上的保证而无法维持。对这个平衡原那么，可以从短期与长期两种不同时间的角度去理解：一是“横向平衡〞，即当年〔或近几年〕内提取的基金总和应与其所需支付的费用总和保持平衡。二是“纵向平衡〞，即对某个参加养老保障的职工，其在全部缴纳养老保险费期间所提取的养老保障基金总和应与其在全部享受养老保障待遇期间所需支付的费用总和保持平衡。目前国际上对养老保障基金有三种筹集模式：〔1〕现收现付式的筹资方式。它是根据一定时期内〔通常为1年〕收支平衡的原那么筹集资金，即本期养老保障收入仅用来满足本期的支出需要。政府通过对在职职工征收当年保险费，用来支付当年的养老保障费用开支，不为以后时期提供储藏资金。西方各国大多采用现收现付为养老保障的筹资方式，我国现阶段养老保险金的筹集也主要采用这种方式。〔2〕完全积累式的筹资方式。它是以养老者在退休养老前自我积累的养老基金，根据长时期收支总平衡的原那么确定收费率，即在预测未来时期养老保障支出需求的根底上确定一个可以保证在养老期内收支平衡的总平均收费率进行先期积累的一种方式。以新加坡为代表的中央公积金制就是这种完全积累式，我国目前对合同工建立的养老保险方法，大体上也采用这种方式。〔3〕局部积累式的筹资方式。“现收现付式〞和“完全积累式〞虽各有特点，但分别采用都有难以克服的困难，目前许多国家采用“混合式〞筹资方式，即局部积累式。它是根据分阶段收支平衡〔以支定收，略有结余〕的原那么确定收费率，即在满足一定时期〔通常为5——10年〕支出需要的前提下，留有一定的储藏基金。这局部储藏基金的数额应是一个变量，在人口老龄化顶峰到来之前，是储藏基金的积累期；老龄化顶峰到来之后，那么进入储藏基金的消耗期；当养老金的供求矛盾得到缓解时，再进入储藏基金的积累期。这种方式的最大优点是：兼容前两种方式的长处，具有一定的弹性，收费率分阶段调整，在收费率相对稳定的条件下，储藏基金既可为以后时期养老金支出的需求作准备，也可在积累过程中为经济开展提供长期投资。从各国改革的趋势来看，养老保障的筹资方式只能是从现收现付式向局部积累式再向完全积累式过渡，用完全积累式简单代替现收现付式是难以实现的。因为在转变的过渡时期，在职人员除了要为上一代老年人支付养老金以外，还要为自己的未来积累养老金，这种双重负担使缴费者难堪重负。从我国的具体情况来看，如果继续采取现收现付式的筹资方式，尽管目前的提取率〔养老保险费占工资总额的比率〕在18%左右，但是随着人口老龄化和退休人员的增多，这一比例将逐年上升，到2025年可能超过30%，2050年将超过50%。如果采用完全积累式，那么提取率一开始就将提高达50%，因为在这种方式下，不仅要为已经退休的老人缴费，而且还要为将来要退休的在职人员缴费。这种高水平的提取将持续20年左右，然后逐步降低到15%左右。这种方式的提取率正好和现收现付式相反。显然，无论从短期来看，还是从长期来看，这两种方式都是国家和企业所无法接受的。由此看来，局部积累式将是我国当前阶段养老保障筹资方式的明智选择。考虑到我国人口老龄化的未来开展趋势和建国以来已经实行了40多年养老保障制度的实际情况，今后我国的养老保障筹资方式只能采取社会统筹和个人帐户相结合的局部积累式。如上所述，局部积累是现收现付式和完全积累式两种方式的结合，一方面对已经退休人员的养老金继续实行现收现付式的筹资方式，另一方面对在职职工建立一定比例的积累基金，为渡过老龄化顶峰期作准备。局部积累式有两种操作方式：一种是社会统筹局部积累方式，实行“以支定收，略有结余，留有局部积累〞原那么，统一筹集调剂使用养老基金。这种方法易于与现收现付社会统筹方法衔接。但能否顺利渡过老龄化退休顶峰期很难预料。另一种是社会统筹和个人帐户相结合的局部积累方式，单位缴纳的大局部保险费纳入社会统筹调剂使用，支付已退休人员的费用，职工个人缴纳的全部和单位缴纳的一局部保险费记入个人帐户。积累率开始时可以控制在工资总额的3%左右。目前负担较轻的企事业单位也可根据具体情况适当地提高积累率。这样，我们就能随着国民经济开展水平的提高，逐步提高积累率，平稳地过渡到人口老龄化和退休人员顶峰时期。最终使提取率保持和稳定在25%左右。建立养老基金个人帐户，有利于确定鼓励机制和监督机制。社会统筹和个人帐户相结合的方式，吸取了完全积累个人帐户制和现收现付统筹制两者的优点，防止了两者可能出现的问题。当然，采取局部积累式的做法要求对积累基金进行科学的管理和平安、有效的运营，以便充分发挥积累基金的效益，实现基金的保值和增值。二、养老保障储藏基金的管理与使用篇泳〔一跨〕养躺老保粒障储攻备基领金投沸资的聪国际薪考察返。仿捎养老悬保险捏机构笑在保骗证支蝇付届念时所休需退盒休费搬用的饺前提汇下，堆有义吨务将首暂时垂结存粒和积犬累的溪养老速保障必储藏惰基金触投入隙经济思活动浅，使别其在肯经济敌建设奶中发著挥作柜用以渠保持融或超垄过其物原有摔实际碗货币舌价值袭。由苍于养薯老保彼障储充备基骄金的市投资青不仅陶可以蔑保证予基金声本身煤的增智值，轰而且灰有利歌于促布进经贱济发咬展，丈要保息证养租老保机障制头度健午康地灭开展约和保魔障老愿年人括的利始益，膛必须舞十分患重视旗其基呆金的逮投资摩管理直。士流各国召养老畏保障伞储藏掠基金本的投廉资一何般可沾以分同为以项下几虾大类太：〔创1狼〕购昨买政与府发拆行的燕有价狸证券抱，如枪国家芬发行删的国壳库券贺、特俘种国助债、勺国家诉经济风建设侦债券钉等。掏它是肾通过予获取梯高额左的债次券利欣息来遍实现添养老樱保障霸储藏翁基金蹈的保铲值和裙增值缩。这钞种投翻资方凑式具石有相输当强探的安乞全性多和有危效性吴，是感养老挪保障章储藏工基金昂投资团最普扔遍的牵一个粗工程义，为热世界篇各国魔所选为择，爪尤其鬼是发夕达国态家，炒养老挣保障牵储藏录基金聪几乎辨全部丸投资浮于政孙府债赴券。偷一些孤国家知还通症过立悦法明本确规杨定养隶老保奔障基谋金只诉能用卷于这平种投荡资方匠式。紫〔赚2促〕购烘买公貌司股弯票和翅债券加。它侨是养筐老基焰金经奉营管务理机龄构，甲将部屠分养浮老保诵障储尘备基酿金通照过购锁买公信司发威行的益股票壁和债结券，仔对购扫买公售司进抄行投亩资，敬获取帝一定街的投以资收提益。纲股票混投资桥具有疾投机局性、旨风险夹性大吉、变做现性折强、澡收益帮高等嗓特点女。债值券具虎有承材诺偿涨还本秤金，擦可自坐由出蝴售或陷转让包，承芳诺支怜付利诵息，槽利率醉低，牙风险抹不大填等特哀点。高〔弱3似〕委重托投岂资。浇它是衫将养罚老保猜障储峰备基涨金转害化为拐商业恢借贷邻资本行，如苏委托鹅中央愉银行陵、国恐家信炉托投激资公撇司进旦行投裂资。渣养老破基金徒经营编管理拥机构盟通过站收取屠一定衬的贷汽款利椒率为桂养老币保障段储藏灿基金络保值剧和增寨值。桥这种交投资飞方式邮的特毕点在逝于投幅资风气险小军，利重息收删入高火且相镇对稳鞋定，旧投资设回收犬期弹匙性强乏，基闹金商祖业化旱程度慨高。述〔惠4注〕购断买房止地产伪。它车是将会养老缘保障柏储藏蜜基金蓬用于乒购置壁房产蒸、地初产，恳通过呜出租雷或出圣售转咽让来甩获取红收益梳的投姜资方债式。巡房地送产投茫资是泽一种臣投资锦回收挑期长板、资干金需议求量春大、吨投资火风险抖大的努投资默方式乖，受兵国家润政策冒影响械大，刻技术娃性要传求高柿，必洪须做姐长期培的投色资前或期工新作准屡备。螺因此生绝大肢多数板国爱劣将养均老保笼障储虑备基林金用魂于购爸买房学地产茶的比再重都棋比拟诉低，喂只有浸个别贯拉丁处美洲室国家怨为了晨防止原高通楚货膨致胀率脑对养强老保虽障储葱备基忙金的乳不利阁影响催，才的将养游老保疮障储训备基狼金的赔一半国左右阳用于螺购置净房地鞭产。定〔寄5们〕现的金和缝银行耍存款帜。以船现金衫和银毫行存败款形蝇式保福存养挑老保期障储无备基左金的最国家顶并不听是很侧多，曾因为级银行坑存款优的利约率很余低，乡有时伏候甚哀至跟岛不上跟物价爱的上顺涨水劲平，侍从而浴出现歌养老迎保障立储藏型基金蛋在数果量上他保值紧和增瓣值，斜实际凭上即酒贬值箭的现鄙象。是另外赖，严五格来卸讲，船银行扩存款混不能评算是闯真正顽的养喝老保哗障储搁备基猾金投篇资方酷式，脂只能奥说是姑养老藏保障慧储藏余基金池消极饮保值榆的办姻法。抬但采摩用银故行存股款方湿式，艇可以唐大大忧减少务养老富保障祖储藏共基金共经营跑管理效机设想的日室常工沈作，银运营健风险璃几乎建不存艳在，甚相对辽来说进是最显平安哭的。颂成如上矩所述勉，由还于各矿国的博社会触制度枯不尽紫相同敌，经础济发府展水肃平参们差不时齐，胖各国啊养老练保障歼储藏冰基金血的投丽资方智向也势不完办全一她致。项但是酿，保蕉证养私老保旺障储脂备基乡金的纠不断盘增值芬，将已养老绵保障吴储藏虫基金接用于傅开展累本国吹经济慕，那么葡是各勇国进丝行养江老保瓦障储奇备基敌金投首资的钩共同混目的蒙。养悠老保送障储士备基校金投暮资的耽根本犹原那么泉是安楚全性逃和盈多利性雕，即远以养驾老保宫障储聪备基币金的越保值扇为投璃资运册用的首首要编目标双，在逼此基具础上修争取抖增值隆，力赤避风夸险型迅投资印，可敲采取烫分散柔化、圈多元弟化的境投资虎策略领，包锄括投董资方替向的富多元厕化和眨投资教期限我的多汁元化童，而案且以推间接窜投资辉为主佩〔如央购置甜政府鉴债券痛、金馒融债蠢券等纯有价唐证券免〕，己直接拆投资捷为辅边〔如遇直接文投资龄或参艰股兴软办各惕工矿遥、商慎店等辣实业欺〕。悟总之闭，在始保证抗养老扑保险蒜费用泪能够抚按时衫支付称的前搜提下味还要斑使养伟老保卖障储辅备基胃金得梯到充掩分地聋运用笋。政夏〔二偿〕我国国养球老保坐障储史备基失金的每管理满与使战用撕公具体志到我葱国的顽实际单情况痒，在渡现阶触段，悔我国蚂养老槐保障罢储藏逐基金筑的投程资不粒应以幸银行锈存款旅和国著债为吓唯一埋投资午方式趣，而胳要拓抗宽养久老保电障储部备基病金的素投资喂渠道边。要侧实现执基金惹保值煤增值保，必亿须采旱取证翅券投息资组饺合方蒙式，属将养豪老保叙障储须备基土金按目不同洪比例楚投资采于银黑行存押款、伞国库三券、绢股票击、企波业债器券、孟基金将权证负等，卧才能略取得浑最正确处投资拣收益筛率。循条件勤成熟谊时，厅可以种开展面到直清接投牛资的息投资梅组合狼，这鞠当然盆需要优一个稀过程障和必勉要的涝条件眨。岔碰养老亲保障情储藏屡基金奋进行什有效侦投资搅运营凡的可礼行性恼取决亩于三她方面躺的条棍件：断一是光社会狸保险腿机构鹊是否李有投均资决昏策和矛投资田管理时能力脑；二荡是宏忙观的捎经济缓形势帅是否罗稳定软和是酒否存葱在投谈资机醒会；萝三是液经济问中是喜否存涨在利狭率、晃期限止、种夸类上灵相对拳应的材金融玉市埸窝、金务融工攻具。倒目前疮第一迟个条视件已傍经具内备，逼表现贺在从冠中央课到地值方普毕遍建纸立了板基金你管理线机构餐，形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