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文档简介

旅行社财务管理制度一、管理范围本财务管理制度适用于旅行社的财务管理工作。二、职责分工财务部门收款管理确保旅行社的收款流程规范，遵循相关法律法规要求；对收款预警信号进行监控，采取适当措施防范风险；定期核对银行流水账和财务系统账目；对收到的货币进行分类统计和管理。支付管理确保支付流程规范，严格遵照合同条款进行支付；根据相关法规，制定金融支付风险管理制度；建立预算和管理报销流程；在审核委员会全面授权的情况下，进行预算批准和实际支出的管理。会计管理对所有从旅行社内外部接收的收入和付款进行分类帐务处理；负责借贷记账、账目汇总、余额校对和资金核算；根据财务管理制度和相关法规对折旧管理、税务管理、外币管理等工作进行规范管理；完成企业所得税申报并按时缴纳所得税款。报表管理按照国家统计法规和公司制定的财务报告标准，编制财务报表和资产负债表；根据需要编制内部报表；及时完成各级财务报告的编制、汇总、归档和保存。\t管理层在行业内走在前列，以市场需求为导向，制定企业发展战略；设置财务指标和目标；审核和批准预算和费用报销；制定财务管理制度，指导管理人员在全面授权下进行财务管理；审核并批准本财务管理制度和其他与财务相关的制度。三、制度规范财务管理自控原则。任何人不可以擅自调用企业的公款，发放任何形式的支票、现金、转账、银行付款，或者用个人账户代为保管公款；凭借单张票据不可以超过规定的金额；额度控制原则。预算和内部审批逐级管理制度；流程管控原则。在旅行社流程之外的全是不规范的行为；财务部门岗位有极高的风险性，因此应聘人员需符合国家有关规定，并进行相关审批，同时要保证人力资源部门彻底的背景调查，对岗位应聘人员进行面试、测试和特别考核，以此保证财务管理人员的纯真性、可靠性和安全性。四、风险控制严格的收支管理制度，建立货币管理标准，尽量使用电子方式进行收款，确保库房安全，定期管理质押存款；定期进行稽核，确保账务准确性和安全性；定期进行财务文件核对，审核稽查公司的会计准确性和完整性；员工要接受合规培训，了解相关法规法律，同时要按照公司的政策程序上报有关风险信息，特别是重要的风险信息。五、制度执行本制度由旅行社财务部门负责执行，同时管理层需要监督和管理并在需要时调整本制度。六、制度修改鉴于旅行社经营发展的变化，本制度需要定期进行修订，具体修订状态由管理层决定。任何修改均需通过管理层在全员审查之后实施。七、结论本制度的实施能够规范旅行社的财务管理行为，遵照相关法规要求，提高旅

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