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文档简介

后勤集团票据使用管理规定1.序言为规范后勤集团内部票据使用管理，提高票据使用效率，保障财务管理的准确性和合法性，特制定此票据使用管理规定。2.适用范围本规定适用于后勤集团内所有涉及票据的收付及使用管理。3.票据种类后勤集团使用的票据包括但不限于：支出凭证、收入凭证、收据、发票、退货单、结算单等。4.票据管理4.1票据存放所有票据按种类、号码顺序装订成册，并在每一册第一页上注明票据种类、期间，发票号码范围等信息，并由专人保管。对于各种票据的合集，应在票据上标明经办人、审批人和日期等信息。4.2票据领用票据申领人应填写“票据领用申请单”，并注明使用用途、票据种类及数量等信息。批准人对申领单进行审批，并在“票据领用登记簿”上登记领用品种、数量、使用用途及配发人等相关信息。领用人应在领用时核对所领用票据种类、数量和编号等信息。4.3票据使用出纳人员在收到收付款申请单后，应仔细核对票据金额、价格、日期、缴款人、收款人、款项性质等内容，确认无误后开始进行收付核算和出入账处理。对于凭证类票据，经办人应认真履行正确、规范操作程序，并按照预算科目分类进行填写，避免填错、漏填、错填等情况。发票的开具应符合相关国家税收法规规定，票据内容应真实、准确、完整并保证印章、票号等内容的正常使用和防伪，防止假冒伪劣等情况发生。4.4票据监督每月票据登记表由财务主管进行复核，并将复核结果报告给领导。对于发票，应进行购买发票查验，对票据信息进行逐一核对，防止将假发票开入账中，并将购买发票查验记录妥善保管。5.票据封存及销毁5.1票据封存按照所属年度及所属单位存放票据，装入密封袋或密封箱，由专人保管，票据种类、数量等信息要予以标注，并按照保管期限规定妥善保管。5.2票据销毁票据保管期限到期或定期检查中发现的过期、遗漏、错票等问题，应按规定程序办理销毁手续。票据销毁按照销毁审批、销毁登记、销毁执行的程序进行。销毁过程应由专人负责，销毁后应制作销毁记录，并备存相关资料。6.附则6.1票据管理人员应按照规定认真执行票据管理制度，对保密事项应予以严格保密。6.2对于违反本规定的人员，将依据相关公司规章制度予以处理。6.3本规定经专门核定后开始实施，并于策划更新后再次公布。

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